Osnovni oblici davanja kredita. Karakteristike, vrste i oblici davanja kredita Oblici davanja finansijskih kredita

Procedura za izdavanje kredita jedan je od osnovnih uslova ugovora o kreditu. Osim toga, koriste se za klasifikaciju kredita. Postoje sljedeće metode izdavanja:

obezbjeđivanje sredstava odmah, u jednom iznosu;
otvaranje revolving ili nerevolving kreditne linije;
krediti za pokriće prekoračenja (uzimajući u obzir ).

Kreditni dug se odražava na aktivnim računima. Prilikom izdavanja kredita možemo govoriti o prometu zaduženja računa, kod otplate možemo govoriti o prometu kredita. U ovom slučaju, ukupno stanje je uvijek zaduženje i odražava iznos duga.

Način i postupak davanja različitih vrsta kredita zavise kako od kreditne institucije koja izdaje sredstva, tako i od kreditnog programa i klijenta.

Oblici izdavanja bankarskog kredita

Uzmimo u obzir samo bankarski kredit, jer postoje i komercijalni krediti, državni, međunarodni krediti, građanski zajmovi itd.

U slučaju bankovnog kredita, riječ je isključivo o kapitalu. Samo organizacije koje imaju dozvolu Centralne banke Rusije za obavljanje kreditnih aktivnosti mogu je izdati kao zajam. Međutim, opseg primjene takvog kredita je mnogo širi od, na primjer, komercijalnog kredita.

Karakteristike kreditiranja banaka:

organizacija ne upravlja toliko sopstvenim sredstvima koliko privučenim kapitalom;
izdaje se samo slobodni kapital koji nije u opticaju;
Novac se pozajmljuje kao kapital.

Istovremeno, prilikom izdavanja sredstava kreditna institucija naplaćuje naknadu za korištenje svojih usluga. Izražava se u kamati na kredit koji klijent plaća.

Prilikom izdavanja kredita banka to može učiniti na različite načine:

izvršiti jednokratnu uplatu u gotovini, na bankovnu karticu (tekući račun) ili uplatom platnih dokumenata klijenta;
otvaranjem kreditne linije, što znači zaključivanje ugovora prema kojem klijent ima mogućnost da u određenim rokovima dobije sredstva u određenom roku, uz poštovanje svih potrebnih ograničenja;
pozajmljivanje u obliku "prekoračivanja" - kreditiranje tekućeg računa klijenta ako na njemu nema dovoljno sredstava; Ovo je poseban oblik kredita kada banka dozvoljava klijentu da plati kupovinu, čak i ako na njegovom računu nema dovoljno sredstava. U tom slučaju se određuje rok otplate uzetog kredita, a visina prekoračenja će varirati u zavisnosti od klijenta.

U zavisnosti od toga na čemu se zasniva klasifikacija, mogu se razlikovati i drugi oblici kredita. Na primjer:

finansijski zajam – koristi se za transakcije sa bilo kojom finansijskom imovinom: hartijama od vrednosti, valutom i drugim instrumentima; zadovoljava potražnju za špekulativnim kapitalom;
direktan oblik - ova formulacija znači direktan transfer sredstava na korišćenje od strane klijenta bez uključivanja posrednika;
indirektno - novac se uzima za pozajmljivanje drugim zajmoprimcima;
izričiti oblik je zajam za određenu namjenu;
glavni oblik je gotovinski kredit (može biti i robni kredit, ali ga tada ne izdaje banka);
razvijeni i nerazvijeni oblik - prvom tipu pripadaju bankarski krediti, a drugom zalagaonički kredit.

Bankarski krediti se takođe mogu podeliti u zavisnosti od perioda ispunjenja obaveza (otplate kredita) od strane korisnika kredita:

dežurstvo - u ovom slučaju, nakon obavještavanja povjerioca, dug mora biti otplaćen u određenom roku, koji se trenutno koristi izuzetno rijetko;
kratkoročni krediti omogućavaju vam da nadoknadite privremeni nedostatak sredstava često se koriste u trgovini u sektoru usluga i međubankarskom kreditiranju, a obično se izdaju na period od najviše šest mjeseci;
srednjoročni krediti se daju na period od jedne do tri godine;
dugoročni krediti se daju na više od godinu dana, tri godine; sredstva se koriste za kupovinu veće imovine, automobila, stanova i sl., ali banke nastoje izbjeći takvo kreditiranje zbog visokih rizika.

Krediti se takođe mogu razlikovati u zavisnosti od načina otplate. Dakle, neke kredite zajmoprimac otplaćuje jednokratno, odnosno diferencijacija kamata nije potrebna. Ostali krediti se otplaćuju postepeno. Zatim se bankarskim sporazumom predviđaju mjere protiv inflacije za zaštitu bogatstva kreditora.

Oblici kredita su varijeteti koji proizilaze iz suštine kreditnih odnosa.

Klasifikacija kredita vrši se prema osnovnim karakteristikama kao što su priroda pozajmljene vrijednosti, kategorije zajmodavaca i zajmoprimaca, oblik obezbjeđenja i područja potreba zajmoprimaca.

Rice. 5.1. Klasifikacija oblika kredita

Oblici kredita prema prirodi pozajmljene vrijednosti

By priroda pozajmljene vrednosti Kredit je podijeljen u tri oblika:

Forma proizvoda kredit istorijski prethodi monetarnom obliku. U ovom obliku kredita roba se pozajmljuje. Istovremeno, roba koja je predmet kredita osigurava njen povrat. Roba se koristi u privrednom prometu i najčešće se otplaćuje u novcu. Roba postaje vlasništvo zajmoprimca tek nakon otplate kredita i plaćanja kamata.

Prvi povjerioci bili su subjekti koji su imali viškove robe široke potrošnje. Trenutno se robni oblik kredita koristi kod prodaje robe na rate, lizinga i iznajmljivanja, a često ga prati i gotovinski oblik.

Monetarni oblik zajam - klasični oblik kredita, što znači da se privremeno raspoloživa sredstva pozajmljuju. Najtipičniji je novčani oblik zbog činjenice da je novac univerzalni ekvivalent u razmjeni robnih vrijednosti, univerzalno sredstvo prometa i plaćanja. Ovaj oblik kredita u velikoj meri zavisi od situacije u privredi, nivoa inflacije, nezaposlenosti itd. Ovaj oblik kredita koriste i država i pojedinci kako u zemlji, tako iu spoljnoj trgovini.

Mješoviti (robno-novčani) oblik zajam. U ovom slučaju, zajam se daje u obliku robe, a vraća se u novcu, ili obrnuto. Široko se koristi u zemljama u razvoju, kada se pozajmljena sredstva otplaćuju na međunarodnom nivou kroz isporuke robe.

Bankovni kredit

Kod ovog oblika kredita koristi se samo novčani kapital. Ovaj zajam daju isključivo finansijske i kreditne institucije koje imaju dozvolu Centralne banke Ruske Federacije za obavljanje ove vrste operacija. Obim ovog kredita je mnogo širi od komercijalnog.

Obrazac bankovnog kredita ima sljedeće karakteristike:

banka, po pravilu, ne posluje toliko svojim kapitalom koliko privučenim resursima;
banka pozajmljuje neaktivni kapital;
Banka posuđuje ne samo novac, već i novac kao kapital.

Cijena korištenja bankarskih kredita je kamata na kredit, utvrđeno na obostrano korisnoj osnovi između subjekata kreditnih odnosa i utvrđeno u ugovoru o kreditu.

Komercijalni zajam

Komercijalni zajam znači da povjerilac nije kreditna institucija, već se kredit daje u toku trgovačke transakcije, zbog čega se naziva i trgovina. Kredit može dati bilo koji subjekt koji ima na raspolaganju privremeno slobodna sredstva.

Komercijalni kredit je jedan od prvih oblika kreditnih odnosa u privredi, koji je doveo do opticaja novčanica i time aktivno doprineo razvoju bezgotovinskog novčanog prometa, pronalazeći praktičan izraz finansijskih i ekonomskih odnosa između pravnih lica u vidu prodaja proizvoda ili usluga na odloženo plaćanje. Osnovna svrha ovog oblika kredita je da se ubrza proces prodaje robe i samim tim izvuče profit koji je u njoj svojstven.

Instrument komercijalnog kredita je tradicionalno mjenica, izražavajući finansijske obaveze zajmoprimca prema zajmodavcu. Najrasprostranjenija su dva oblika mjenice: mjenica, koja sadrži direktnu obavezu zajmoprimca da plati određeni iznos direktno povjeriocu, i prenosiva (mjenica), koja predstavlja pisani nalog zajmoprimcu od strane povjerilac da plati navedeni iznos trećem licu ili donosiocu mjenice. U savremenim uslovima, funkcije mjenice često se preuzimaju standardnim ugovorom između dobavljača i potrošača, koji reguliše postupak plaćanja proizvoda koji se prodaju pod uslovima komercijalnog kredita. Komercijalni zajam se suštinski razlikuje od bankarskog kredita:

uloga kreditora nisu specijalizovane finansijske institucije, već bilo koja pravna lica povezana sa proizvodnjom ili prodajom robe ili usluga;
pruža se isključivo u robnom obliku;
kreditni kapital je integrisan sa industrijskim ili komercijalnim kapitalom, koji je u savremenim uslovima našao praktičan izraz u stvaranju finansijskih kompanija, holdinga i drugih sličnih struktura, uključujući preduzeća različitih specijalizacija i oblasti delatnosti;
prosječna cijena komercijalnog kredita uvijek je niža od prosječne kamatne stope banke za određeni vremenski period;
kada se zakonski registruje transakcija između zajmodavca i zajmoprimca, naknada za ovaj kredit je uključena u cenu proizvoda, a nije posebno određena, na primer, kroz fiksni procenat osnovnog iznosa.

U stranoj praksi komercijalni kredit je postao izuzetno raširen. Na primjer, u Italiji se do 85% iznosa transakcija u trgovini na veliko obavlja pod uslovima komercijalnog kredita, a prosječan rok za njega je oko 60 dana, što znatno premašuje period za stvarnu prodaju robe direktnim potrošačima. U Rusiji je do nedavno ovaj oblik kreditiranja bio ograničen na sferu prometa. U drugim industrijama njegovo širenje objektivno su ometali faktori kao što su visoka stopa inflacije, kriza neplaćanja, nepouzdana partnerstva i nedostaci specifičnih zakona.

U savremenim uslovima u praksi se koriste uglavnom tri vrste komercijalnih kredita:

kredit sa fiksnim rokom otplate;
kredit sa otplatom tek nakon što zajmoprimac stvarno proda isporučenu robu na rate;
Kredit po otvorenom računu, kada se sljedeća serija robe isporučuje pod uslovima komercijalnog kredita do otplate duga po prethodnoj isporuci.

Državni zajam

Glavna karakteristika je učešće državnih ili lokalnih vlasti na različitim nivoima. Državni kredit se obezbjeđuje iz budžetskih sredstava.

Obavljajući funkciju kreditora, država preko centralne banke daje kredite za:

određene industrije ili regione koji imaju posebnu potrebu za finansijskim sredstvima, ako su mogućnosti budžetskog finansiranja već iscrpljene, a krediti od komercijalnih banaka se ne mogu privući zbog tržišnih faktora;
poslovne banke u postupku aukcije ili direktne prodaje kreditnih sredstava na međubankarskom tržištu kredita;
ciljanih programa međunarodnih odnosa.

Država se ponaša kao zajmoprimac u procesu plasiranja državnih zajmova ili prilikom obavljanja transakcija na tržištu državnih kratkoročnih hartija od vrijednosti. Glavni oblik kreditnog odnosa sa državnim zajmom je onaj u kojem država nastupa kao zajmoprimac sredstava. Treba napomenuti da se tokom tranzicionog perioda treba koristiti ne samo kao izvor privlačenja finansijskih sredstava, već i kao efikasan alat za centralizovano kreditno regulisanje privrede.

Međunarodni zajam

Međunarodni kredit - skup kreditnih odnosa koji djeluju na međunarodnom nivou, čiji su direktni učesnici država i međunarodne finansijske institucije (MMF, IBRD, itd.). Posebnost je da jedan od učesnika u kreditnim odnosima pripada drugoj zemlji.

U odnosima između država i međunarodnih institucija, kredit se u spoljnotrgovinskim aktivnostima uvek pojavljuje u novčanoj formi, takođe iu robnoj formi (kao vrsta komercijalnog zajma uvozniku). Klasificira se prema nekoliko osnovnih karakteristika:

po prirodi kredita - međudržavni, privatni;
po obliku - državni, bankarski, komercijalni;
prema mjestu u spoljnotrgovinskom sistemu - kreditiranje izvoza, kreditiranje uvoza.

Karakteristična karakteristika međunarodnog zajma je njegova dodatna pravna ili ekonomska zaštita u vidu privatnog osiguranja i državnih garancija.

Kada se režimi promene, nove vlasti ne priznaju uvek obaveze svojih prethodnika. Na dan pomoći državama i komercijalnim kreditorima u rješavanju ovog problema, stvoreni su klubovi međunarodnih povjerilaca: Pariski klub ujedinjuje države povjerioca, Londonski klub uključuje međunarodne komercijalne povjerioce.

Građanski oblik kredita

Građanski oblik kredita(privatni, lični, lihvarski). Ovaj oblik kredita bio je prvi u istoriji kredita i postojao je u robnoj formi, a zatim se razvio u monetarnom obliku. Lihvarske je prirode. Ovaj kredit se realizuje davanjem kredita fizičkim licima, kao i privrednim subjektima koji nemaju odgovarajuću dozvolu centralne banke. Odlikuje se izuzetno visokim kamatnim stopama na kredite i često kriminalnim metodama naplate od neplatiša.

Ovaj oblik kredita može biti i prijateljske prirode. Zasniva se na međusobnom povjerenju i nije praćena zaključenjem sporazuma. Koriste se mjenice koje imaju ovjerene potvrde.

Potrošački i industrijski kredit

Kredit za proizvodnju predviđeno za poduzetničke svrhe: proširenje obima proizvodnje, rada, usluga, imovine. Proizvodni kredit direktno utiče na povećanje ponude roba, radova, usluga, sredstava, faktora proizvodnje i povećava životni standard stanovništva.

Potrošački kredit. Karakteristična karakteristika potrošačkih kredita je odnos i monetarnog i robnog kapitala, pri čemu su potencijalni zajmoprimci pojedinci.

Za razliku od proizvodnog oblika, ovaj kredit stanovništvo koristi za potrebe potrošnje, on nije usmjeren na stvaranje nove vrijednosti.

Kao zajmodavac mogu djelovati i specijalizovane kreditne organizacije i bilo koja pravna lica koja prodaju robu ili usluge. U novčanom obliku potrošački kredit se daje kao bankarski kredit licu za kupovinu nekretnine, plaćanje skupog tretmana i sl., u robnom obliku - u postupku maloprodaje robe sa odloženim plaćanjem. U Rusiji je ova vrsta kredita tek sve rasprostranjena i koristi se u ograničenoj mjeri u kreditiranju osiguranih nekretninama (najčešće stambenim). U stranoj praksi potrošački krediti pokrivaju sve segmente radno sposobnog stanovništva, uglavnom kroz različite sisteme kreditnih kartica.

Drugi oblici kredita

Osim toga, kredit se može klasificirati prema drugim kriterijima. Dakle, postoji finansijski oblik kredita, direktni i indirektni, eksplicitni i skriveni, osnovni i dodatni, razvijeni i nerazvijeni.

Finansijski zajam koristi se za obavljanje transakcija sa finansijskim sredstvima: hartijama od vrednosti, valutom, raznim instrumentima tržišta kreditnog kapitala. Pomaže u zadovoljavanju potražnje za špekulativnim kapitalom.

Direktan oblik kredita odražava direktno izdavanje kredita korisniku bez posrednika.

Indirektni oblik kredita uključuje uzimanje kredita za pozajmljivanje drugim subjektima. Obično se koristi za finansiranje kupovine poljoprivrednih proizvoda.

Ispod eksplicitni oblik kredita odnosi se na zajam za unaprijed određenu namjenu. Novi oblici kredita uključuju lizing kredita i niz drugih.

Glavni oblik kredita je Ovo je novčani zajam, dok je robni kredit dodatni oblik.

Razvijeni i nerazvijeni oblici kredita karakteriše stepen njegovog razvoja. Nerazvijeni oblik kredita uključuje zajam zalagaonice.

Uzimajući u obzir oblike kredita, možete analizirati njihove vrste.

Vrste kredita

Kao rezultat odnosa između zajmodavca i zajmoprimca, može se razlikovati šest nezavisnih opštih oblika kredita.

bankarski kredit - jedan od najčešćih oblika kreditnih odnosa u privredi, predmet transakcije je gotovina. Poslove obavljaju specijalizovane kreditne institucije koje imaju dozvolu centralne banke. Banka ne posluje toliko sa sopstvenim kapitalom koliko sa pozajmljenim sredstvima. On upravlja neaktivnim kapitalom, privremeno slobodnim sredstvima položenim na bankovne račune. Banka daje zajam uz naknadu (vrijednost pozajmice djeluje kao kapital: novac donosi zajmoprimcu dobit, koja bi barem trebala biti dovoljna da plati kamatu na kredit). Zajmoprimac su pravna i fizička lica koja sklapaju odgovarajući ugovor sa kreditnom institucijom. Bankarska kamatna stopa utvrđuje se sporazumom strana, uzimajući u obzir stopu refinansiranja, trošak kreditnih sredstava i uslove kreditiranja.

By rokovi krediti se dijele na:

na poziv— zajam se vraća u određenom roku nakon obavještavanja zajmodavca da se trenutno koristi prilično rijetko;
kratkoročni krediti obezbjeđuju se za popunjavanje privremenog nedostatka vlastitih obrtnih sredstava (obično do jedne godine). Kratkoročni krediti se najaktivnije koriste na berzi, u trgovini i uslugama, te u međubankarskom kreditiranju. U domaćoj bankarskoj praksi ovakvi krediti su najčešći oblik i karakteriše ih to što se najčešće daju na period do 6 meseci i opslužuju područje opticaja;
srednjoročni krediti obezbjeđuju se na period od jedne do tri godine. U ruskim uslovima, krediti do jedne godine, pored trgovačke i komercijalne prirode, imaju proizvodni pravac;
dugoročni krediti obezbjeđuju se na period preko jedne godine, u nekim zemljama - preko tri godine i koriste se, po pravilu, u investicione svrhe, servisiranje kretanja osnovnih sredstava. Posebno su uobičajeni za kreditiranje kapitalne izgradnje, kompleksa goriva i energije i industrije sirovina. U Rusiji se praktično ne koriste zbog ekonomske nestabilnosti i nedostatka dugoročnih kreditnih resursa.

By metode otplate bankarski krediti se dijele na:

krediti sa jednokratnim plaćanjem od zajmoprimca koji ne zahtijevaju korištenje mehanizma diferenciranih kamata;
krediti na rate tokom cijelog trajanja ugovora koristi se za otplatu srednjoročnih i dugoročnih kredita. Sporazumom su predviđene antiinflatorne mjere za kreditora.

By način držanja kamata na kredit:

kamata se plaća u trenutku ukupne otplate kredita(kratkoročno);
kamata se plaća u jednakim ratama tokom čitavog trajanja ugovora;
kamata se uplaćuje momenta izdavanja kredita, javlja se vrlo rijetko kod ultra kratkih kredita do pet dana.

Na osnovu dostupnosti kolaterala:

krediti od povjerenja - ugovor o kreditu je jedini oblik osiguranja. Koristi se za kreditiranje redovnih i pouzdanih klijenata. Na ovaj način banke mogu da pozajmljuju jedna drugoj; za srednjoročno kreditiranje obavezno je osiguranje kredita na teret zajmoprimca;
osigurani krediti - Kolateral je svaka imovina u vlasništvu zajmoprimca, najčešće nekretnine, utrživa roba, hartije od vrijednosti. Ako zajmoprimac prekrši uslove ugovora, kolateral se prenosi na banku. Prilikom sklapanja ugovora veoma je važno proceniti kolateral;
krediti za koje garantuju drugi— jemac formalizira obavezu da naknadi banci štetu nastalu ako zajmoprimac prekrši uslove ugovora o kreditu.

po namjeni:

opšti krediti, koristi zajmoprimac po sopstvenom nahođenju;
ciljanih kredita koriste se u svrhe predviđene uslovima ugovora o kreditu, čije kršenje povlači primjenu finansijskih sankcija.

By kategorije potencijalnih zajmoprimaca: za razvoj poljoprivrede; komercijalni krediti za prometni sektor; krediti posrednicima na berzi; hipotekarni krediti za vlasnike nekretnina; međubankarski krediti (sadašnja stopa na međubankarske kredite je važan faktor u određivanju kreditne politike za ostale vrste kredita).

Komercijalni kredit - jedan od prvih istorijskih oblika kredita, koji je doveo do opticaja menica. Strane u transakciji su pravna lica – privredni subjekti. Promoviše razvoj bezgotovinskog prometa. Pozajmljena vrijednost kruži između pravnih lica u vidu prodaje proizvoda, pružanja usluga sa odloženim plaćanjem.

račun - Ovo je tradicionalni instrument komercijalnog zajma koji može biti jednostavno- direktna obaveza zajmoprimca da isplati zajmodavcu određeni iznos, prenosivo - Nalog povjerioca zajmoprimcu da plati dug trećem licu ili donosiocu mjenice. Razlike između komercijalnog i bankarskog kredita su sljedeće: pravno lice djeluje kao zajmodavac; ako je zajam dat u obliku robe, onda se ne pozajmljuje privremeno besplatna vrijednost, već obična roba; imovina kao predmet prenosa prelazi sa zajmodavca na zajmoprimca; ako je kredit izdat u gotovini, tada su njegov izvor privremeno raspoloživa sredstva; vlasništvo nad pozajmljenom vrijednošću prema tome ostaje zajmodavcu. Prosječna stopa na komercijalni kredit izdat u robnoj formi je niža od stope bankarskog kredita jer je naknada za kredit uključena u cijenu proizvoda. Trenutno se koriste tri oblika komercijalnog kredita: kredit sa fiksnim rokom otplate; kredit koji se vraća nakon stvarne prodaje isporučene robe na rate; Isporuka naredne serije robe se vrši do otplate duga po prethodnoj seriji.

državni kredit - država djeluje kao kreditor u liku javnih vlasti i obezbjeđuje kreditiranje preko Centralne banke Ruske Federacije određenim industrijama i regionima, komercijalnim bankama prilikom prodaje kreditnih resursa na međubankarskom tržištu, kao i na međunarodnom nivou. Država se ponaša kao zajmoprimac u procesu plasiranja državnih zajmova ili prilikom obavljanja transakcija sa državnim hartijama od vrijednosti.

Međunarodni kredit - To je ukupnost kreditnih odnosa na globalnom nivou. Učesnici u transakcijama su međunarodne finansijske i kreditne institucije, vlade, banke i monopoli. Djeluje prvenstveno u novčanom obliku, za spoljnotrgovinske poslove - u robnom obliku. Krediti podliježu privatnom osiguranju (u zavisnosti od prirode kredita) i državnoj garanciji.

Privatni kredit - kreditna transakcija između fizičkih lica zasnovana prvenstveno na zadužnicama. Termin transakcije često nije striktno određen, kamata je određena na niži iznos nego u banci; prijateljskog je karaktera, pojavljuje se iu novčanom iu robnom obliku.

Lihvarski zajam - je trenutno nezakonite prirode, karakterišu izuzetno visoke kamate i često kriminalne metode naplate dugova.

U zavisnosti od ciljanih potreba zajmoprimca, razlikuju se produktivan(kredit se koristi za proizvodnju i promet) i potrošača oblici kredita (ovo je oblik kreditiranja fizičkih lica, koji se daje u obliku novca ili robe, ograničeno se koristi za nekretnine, široko rasprostranjen u inostranstvu putem sistema kreditnih kartica; ne koristi se za stvaranje nove vrijednosti, ima za cilj da zadovolji potrebe potrošača zajmoprimca).

Oblici kredita nisu izolovani jedan od drugog.

Klasifikacija kredita odvija se prema standardnim kriterijumima: vrsta pozajmljene vrednosti, tip zajmodavca i zajmoprimca, vrsta rezervisanja, oblasti potreba zajmoprimaca. Obrasci zajma nazivaju se razne vrste kredita, koje su dijelovi kreditnog odnosa.

Oblici kredita prema prirodi pozajmljene vrijednosti.

By priroda pozajmljene vrednosti krediti su podijeljeni u 3 oblika:

Forma proizvoda zajam hronološki je otac monetarnog oblika zajmova. U ovom obliku kredita, roba se pozajmljuje. Štaviše, dobra-predmeti kredita garantuju otplatu kredita. Roba se koristi u privrednom prometu, a otplata takvih kredita se uglavnom odvija u gotovini. Roba postaje vlasništvo zajmoprimca tek nakon potpune otplate kredita i plaćanja kamate.

Monetarni oblik zajam - Najčešći oblik kredita, koji podrazumijeva da zajmodavac posuđuje svoj novac zajmoprimcu. Monetarni oblik kredita se pokazao najpopularnijim, jer je novac univerzalni ekvivalent u razmjeni robnih vrijednosti, jedinstveno sredstvo prometa i plaćanja. Ovaj oblik kredita u velikoj meri zavisi od ekonomske situacije, stepena depresijacije novčane mase, nezaposlenosti itd. Monetarni oblik kredita popularan je ne samo među pojedincima, već iu međudržavnim spoljno-ekonomskim odnosima.

Mješoviti (robno-novčani) oblik zajam- kredit se izdaje u robnoj formi i vraća u gotovini ili obrnuto. Ova vrsta kredita je veoma popularna u zemljama u razvoju, kada se novac pozajmljen od drugih zemalja vraća u vidu zaliha robe.

Oblici kredita - bankarski kredit.

Obrazac bankovnog kredita ima sljedeće karakteristike:

banka, po pravilu, ne posluje toliko svojim kapitalom koliko privučenim resursima;
banka pozajmljuje neaktivni kapital;
Banka posuđuje ne samo novac, već i novac kao kapital.

Cijena korištenja bankarskih kredita je kamata na kredit, utvrđeno na obostrano korisnoj osnovi između subjekata kreditnih odnosa i utvrđeno u ugovoru o kreditu.

Oblici kredita - komercijalni zajam.

Suština komercijalni zajam je da kredit ne izdaje kreditna institucija, već se izdaje u procesu trgovinske transakcije, zbog čega ima i drugi naziv – trgovački kredit. Takav zajam se može uzeti od bilo kog subjekta koji ima dovoljnu količinu novca.

Komercijalni kredit je jedan od najranijih oblika kreditnih odnosa u privredi, koji je postao početak opticaja novčanica i time razvio bezgotovinski novčani promet. Osnovna svrha ovog oblika kredita je da ubrza proces prodaje robe i samim tim povrat novca.

Instrument komercijalnog kredita je tradicionalno mjenica, koji izražava finansijske obaveze zajmoprimca prema zajmodavcu. Najveću popularnost su dobila dva oblika mjenica - mjenica, koja podrazumijeva direktnu obavezu zajmoprimca da povjeriocu isplati određeni iznos, i prenosiva (mjenica), koja podrazumijeva prijenos pismenog naloga na zajmoprimac od zajmodavca da plati navedeni iznos trećoj strani ili donosiocu mjenice.

Komercijalni i bankarski krediti imaju nekoliko bitnih razlika:

povjerilac mogu biti ne samo finansijske institucije, već svako pravno lice koje mora biti povezano sa proizvodnjom ili prodajom roba/usluga;
može se izdati samo u robnom obliku;
kreditni kapital je integrisan sa industrijskim ili komercijalnim kapitalom, koji je u savremenim uslovima našao praktičan izraz u stvaranju finansijskog kapitala. kompanije, holdingi i druge slične strukture, koje uključuju preduzeća različitih specijalizacija i oblasti delatnosti;
prosječna cijena komercijalnog kredita je obično manja od prosječne kamatne stope banke u trenutnom trenutku;
Tokom pravnog procesa obrade transakcije, naknada za ovaj kredit se dodaje cijeni proizvoda i ne obračunava se posebno.

Sada se u Rusiji, u praksi, najčešće koriste 3 vrste komercijalni zajam:

sa fiksnim rokom dospijeća;
sa povratom tek nakon što zajmoprimac stvarno proda isporučenu robu na rate;
kreditiranje otvorenog računa - isporuka pošiljke robe u budućnosti pod uslovima komercijalnog kredita se dešava prije otplate duga po prethodnoj isporuci.

Oblici kredita - državni zajam.

Glavna karakteristika javnog zajma je direktno učešće državnih ili lokalnih vlasti na različitim nivoima. Državni zajmovi obezbjeđuju se iz budžetskih sredstava.

Obavljajući funkcije kreditora, država preko Centralne banke daje kredite:

određene industrije ili regione kojima su potrebna finansijska sredstva, kada su mogućnosti budžetskog finansiranja već na izmaku, a zbog tržišnih faktora nije moguće računati na kredite komercijalnih banaka;
poslovne banke u postupku aukcije ili direktne prodaje kreditnih sredstava na međubankarskom tržištu kredita;
ciljanih programa međunarodnih odnosa.

Država će biti zajmoprimac prilikom plasiranja državnih kredita ili u procesu obavljanja transakcija na tržištu državnih kratkoročnih hartija od vrijednosti. Glavni oblik kreditnog odnosa sa državnim zajmom je odnos kada će država biti zajmoprimac sredstava.

Oblici kredita - međunarodni kredit.

Međunarodni kredit je skup kreditnih odnosa koji funkcionišu na međunarodnom nivou, čiji su direktni učesnici država i međunarodne finansijske institucije. Razlika je u tome što jedan od učesnika u kreditnom odnosu pripada drugoj državi.

U odnosima između država uopšte i međunarodnih institucija, kredit se uvek izdaje u gotovini u spoljnotrgovinskim aktivnostima, može biti iu robi. Međunarodni krediti su podijeljeni u nekoliko kategorija koje se razlikuju:

po prirodi kredita - međudržavni, privatni;
po obliku - državni, bankarski, komercijalni;
prema mjestu u spoljnotrgovinskom sistemu - kreditiranje izvoza, kreditiranje uvoza.

Posebnost međunarodnog zajma je njegova dodatna pravna ili ekonomska zaštita u vidu privatnog osiguranja i državnih garancija.

Oblici kredita - građanski oblik kredita.

Građanski oblik kredita(privatni, lični, lihvarski). Ovaj oblik kredita je prvi u istoriji kredita i nalazio se u robnoj i novčanoj formi. Više se odnosi na lihvarstvo. U ovom slučaju krediti se daju fizičkim licima i poslovnim subjektima (bez dozvole Centralne banke). Odlikuje se velikim kamatama i često kriminalnim metodama naplate dugova.

Takav zajam može biti i prijateljske prirode, zasnovan na međusobnom povjerenju, a sporazum se ne sklapa. Umjesto ugovora mogu se koristiti mjenice sa ovjerenim potvrdama.

Oblici kredita - potrošački i industrijski kredit.

Kredit za proizvodnju izdaje u poduzetničke svrhe: povećanje obima proizvodnje, rada, usluga, imovine. Proizvodni kredit posebno utiče na povećanje asortimana roba, radova, usluga, sredstava, faktora proizvodnje i životnog standarda stanovnika.

potrošački kredit - Posebna karakteristika je odnos između novca i robnog kapitala potencijalni zajmoprimci; Takav kredit se kreira za potrebe potrošnje, a ne za stvaranje nove vrijednosti.

Zajmodavci mogu biti specijalizovane kreditne organizacije i bilo koja pravna lica koja prodaju robu ili usluge. U novčanom obliku, potrošački kredit se izdaje kao bankarski kredit licu za kupovinu nekretnine, plaćanje liječenja i tako dalje, u robnom obliku - u obliku maloprodaje robe sa odgodom plaćanja. U Rusiji, ova vrsta kredita još nije toliko popularna, malo se koristi kod kreditiranja osiguranih nekretninama (uglavnom stambenim).

Drugi oblici kredita.

Krediti se mogu podijeliti i po drugim kriterijima: postoji finansijski oblik kredita, direktni i indirektni, eksplicitni i skriveni, glavni i dodatni, razvijeni i nerazvijeni.

Finansijski oblik kredita koristi se pri obavljanju transakcija sa finansijskom imovinom: hartijama od vrednosti, valutom, instrumentima tržišta kreditnog kapitala. Ovaj oblik kredita pomaže u zadovoljavanju potražnje za špekulativnim kapitalom.

Direktan oblik kredita- direktno izdavanje kredita bez posrednika.

Indirektni oblik kredita- uzimanje kredita za kreditiranje drugih subjekata. Često se koristi za finansiranje kupovine poljoprivrednih proizvoda.

Eksplicitni oblik kredita- kredit za unaprijed ugovorenu namjenu. Ovo uključuje lizing kredita i niz drugih.

Glavni oblik kredita je novčani zajam, a robni kredit je njegov dodatni oblik.

Razvijen I nerazvijeni oblik kredita opisati stepen njegovog razvoja. Lombardni krediti su nerazvijen oblik kredita.

Bankovni kredit – glavni oblik kredita koje poslovne banke daju u gotovini privrednim subjektima na privremeno korišćenje, uz naknadu, pod uslovima otplate i namenskog korišćenja.

Ovisno o rokovima na koje se bankarski krediti izdaju, dijele se na: kratkoročne, srednjoročne i dugoročne.

Kratkoročni krediti – Riječ je o kreditima koje banke daju privrednim subjektima za pokriće privremenih poteškoća nastalih u vezi sa troškovima proizvodnje i prometa koji nisu obezbjeđeni primanjem vlastitih sredstava u odgovarajućem periodu. Kratkoročni krediti se daju na period do jedne godine.

Srednjoročni krediti – To su krediti koji se daju za plaćanje opreme, tekućih troškova i za finansiranje kapitalnih investicija. Izdaju se na period do tri godine.

Dugoročni krediti – to su krediti koji se daju za finansiranje kapitalnih izdataka za rekonstrukciju, modernizaciju i proširenje postojećih osnovnih sredstava, izgradnju novih objekata i sl. Dugoročni krediti se daju na period duži od tri godine.

Osnovni oblik izdavanja bankarskih kredita je direktno bankarsko kreditiranje, tj. izdavanje kredita od strane bankarskih institucija direktno privrednim subjektima po redu plaćanja obračunskih i platnih dokumenata za nabavljeni inventar, opremu, objekte, primljene usluge i za druge svrhe predviđene ugovorom.

Pozajmljivanje – Riječ je o načinu izdavanja (pružanja) sredstava privrednim subjektima (zajmoprimcima) od strane kreditora (banka) na privremeno korištenje, za strogo određene svrhe, uz naknadu i pod uslovima otplate.

Povjerilac – subjekt kreditnih odnosa koji daje kredite drugom poslovnom subjektu na privremeno korištenje.

Zajmoprimac – subjekt kreditnih odnosa koji je primio sredstva na privremeno korišćenje po uslovima otplate, plaćanja i hitnosti.

Izdavanje kredita od strane banaka privrednim subjektima podliježe usklađenosti slijedeći principe : sigurnost, otplata, hitnost, plaćanje i namjenska upotreba.

Princip sigurnosti kredita znači da zajmoprimac za iznos uzetog kredita daje banci kao zalog vrijednost svoje imovine, materijalnih sredstava, hartija od vrijednosti i sl. Osnovna svrha ovog obezbjeđenja je zaštita privrede banke od mogućih gubitaka u slučaju da zajmoprimac ne otplati kredit zbog nelikvidnosti.

Predmet zaloge može biti svaka imovina (osnovna sredstva, zalihe, gotovi proizvodi, roba, vrijednosni papiri (akcije, obveznice, certifikati)), druga imovina koja pripada zalogodavcu kao imovina i koju on može otuđiti u skladu sa važećim zakonodavstvo. Istovremeno, vrijednost založene imovine mora biti dovoljna za otplatu kredita, kamate za njeno korištenje, troškove čuvanja založene imovine, za plaćanje poreza na dodatu vrijednost i po pravilu premašiti iznos namirenih potraživanja za 25 -30%, Vrednovanje založene imovine vršiti na osnovu njene knjigovodstvene vrednosti, uzimajući u obzir dodatnu procenu, umanjenje vrednosti i moguću prodajnu cenu. Založena imovina može ostati zalogodavcu sa pravom korištenja, ili je banka može prenijeti u svoja skladišta i vršiti kontrolu nad njom. Kolateralni odnos između zalogodavca i zalogoprimca ozvaničen je posebnim ugovorom.

Hipotekarni dužnik može biti ne samo zajmoprimac, već i treće lice (imovinski jemac), kome kolateral pripada po pravu svojine ili pune ekonomske upotrebe.

U slučajevima kada preduzeće ne otplati svoju obavezu vraćanja kredita u utvrđenom roku, hipotekovana imovina može biti oduzeta.

Izvršenje založene imovine vrši se odlukom suda ili arbitražnog suda.

Jedan od oblika osiguranja otplate kredita može biti garancija – garancija trećeg lica da će povjeriocu (banci) vratiti odgovarajući iznos duga za dužnika u određenom roku. Žiranti mogu biti preduzeća, organizacije i bankarske institucije. Garancija se sastavlja u obliku sporazuma između banke kreditora i žiranta. Ugovorom o garanciji je predviđena odgovornost žiranta za ispunjenje punog iznosa obaveza za otplatu kredita i kamata za njegovo korištenje u ime zajmoprimca u slučaju da on ne ispuni svoje obaveze da otplati dug u roku utvrđenom ugovor o kreditu.

Garancija prestaje nakon otplate kredita banci. Banke prihvataju finansijski stabilna, solventna preduzeća, organizacije i institucije kao žirante i žirante.

Oblik obezbjeđenja otplate kredita i plaćanja kamate na njega može biti osiguranje u osiguravajućem društvu odgovornosti korisnika kredita prema banci za neotplatu kredita u propisanom roku. U tom slučaju se između zajmoprimca i osiguravajućeg društva zaključuje ugovor o osiguranju kojim se predviđa otplata od osiguravajućeg društva zajma koji je primio zajmoprimac i kamate na njega u slučaju insolventnosti zajmoprimca. Osigurani slučaj u ovom slučaju je nevraćanje kredita i kamate na njega u roku utvrđenom ugovorom o kreditu, što banci kreditoru daje pravo da od osiguravajućeg društva naplati iznos neotplaćenog kredita i kamate na njega.

Za veću pouzdanost obezbjeđenja kredita putem garancije, može se zaključiti tripartitni ugovor između učesnika u kreditiranju i trećih lica: banka - jemac (žimac, osiguravajuće društvo) - zajmoprimac.

Otplata kredita znači da pozajmljena sredstva primljena od strane poslovnog subjekta moraju biti vraćena banci u roku utvrđenom ugovorom o kreditu.

Ukoliko preduzeće nema objektivne razloge za otplatu kredita na vrijeme, banka pripisuje zaostali iznos na račun dospjelih kredita sa povećanom kamatom na njih.

Princip hitnosti kredita je da se krediti preduzećima daju na striktno definisan rok, predviđen ugovorom, nakon čega se moraju vratiti. Period otplate kredita određuje se na osnovu namena za koje je izdat. Ako zajmoprimac ne otplati kredit, banka može primijeniti kazne prema zajmoprimcu i odbiti izdavanje sljedećeg kredita.

Plaćanje kredita sastoji se u tome da bankarske institucije izdaju kredite privrednim subjektima uz određenu naknadu, koja se naziva kamata. Visinu naknade za kredit i postupak njenog plaćanja utvrđuje banka u zavisnosti od stepena kreditnog rizika, obezbeđenog kolaterala, nivoa diskontne stope NBU, visine naknada za kreditne resurse, nivoa inflacije i drugi faktori. Utvrđena naknada (procenat) za kredit je fiksirana u ugovoru o kreditu.

Ciljni lik Korištenje kredita podrazumijeva ulaganje pozajmljenih sredstava za posebne namjene predviđene ugovorom o kreditu. Kredit se izdaje za finansiranje određenih aktivnosti, a ne u svim slučajevima kada su preduzeću potrebna sredstva. U slučajevima kada preduzeće ne koristi primljeni kredit za namensku namjenu, banka prestaje sa kreditiranjem preduzeća i preduzima mjere za naplatu kredita datog prije roka.

Krediti se daju privrednim subjektima za različite namjene. Određene vrste obrtnih sredstava (zalihe, troškovi, obračuni) i kapitalni troškovi za čije finansiranje se izdaju krediti nazivaju se pozajmljivanje objekata .

Kao dio obrtne imovine, glavni predmeti kreditiranja su:

gotovi proizvodi i roba;

proizvodne zalihe (sirovine i osnovni materijali, kupljeni poluproizvodi i pomoćni materijali, rezervni dijelovi i gorivo, niskovrijedni i nosivi predmeti...);

nedovršena proizvodnja i odgođeni troškovi;

dokumenti za obračun i plaćanje za obračune sa dobavljačima i kupcima itd.

Potreba za kreditom za navedene objekte kreditiranja javlja se u sljedećim slučajevima. Dakle, za proizvodne zalihe, potreba za kreditom se javlja u slučajevima kada preduzeća imaju vrijednost stanja zaliha koja premašuje njihove vlastite izvore njihovog formiranja. To se dešava kada preduzeća, kao rezultat povećanja nabavke relevantnih vrsta zaliha sirovina, materijala i sl. u određenim periodima, stvaraju svoje viškove zaliha, koje su predmet kreditiranja.

Formiranje viška troškova koji se kreditiraju u nedovršenoj proizvodnji nastaje zbog povećanja troškova nedovršene proizvodnje proizvoda u svim fazama proizvodnog procesa, kao i zbog povećanja proizvodnje poluproizvoda.

Prekomjerne zalihe gotovih proizvoda koji podliježu kreditiranju mogu nastati kao rezultat smanjenja ili prestanka njihove isporuke kupcima zbog njihove nelikvidnosti.

Iznos kredita za plaćanje platnih dokumenata od dobavljača, u slučaju nedostatka sopstvenih sredstava, određen je troškovima kupljenih proizvoda, robe, usluga navedenih u ovim dokumentima. Kao dio kapitalnih izdataka, krediti se daju za finansiranje troškova vezanih za rekonstrukciju, uvođenje nove opreme, unapređenje tehnologije proizvodnje itd. Visina kredita za kapitalne izdatke utvrđuje se kao razlika između cijene vrste kapitalnog izdatka koji se poduzima i raspoloživih vlastitih i privučenih izvora finansiranja.

Postoje finansijski i komercijalni oblici kredita.

U slučaju finansijske forme, zajmoprimac se obraća direktno banci. Oblici davanja finansijskog zajma zajmoprimcu mogu biti različiti. Najčešći su sljedeći:

Hitan kredit- Ovo je uobičajen oblik kredita. Banka prenosi iznos kredita na tekući račun zajmoprimca. Po isteku roka kredit se vraća, odnosno zajmoprimac sa svog tekućeg računa u banku prenosi odgovarajući iznos novca.

Kada tekući kredit Zajmoprimcu se u banci otvara poseban kreditni račun - tekući račun. Contocorrente (tal. conto corrente - tekući račun) je jedinstveni račun na kojem se evidentiraju sve transakcije banke sa klijentom. Tekući račun prikazuje, s jedne strane, kredit banke i sva plaćanja sa računa u ime klijenta, as druge strane sredstva koja banka prima od klijenata u vidu prihoda, depozita, otplate kredita i sl. Tekući račun je kombinacija kreditnog računa sa tekućim i može imati dugovanje i kredit.

Pozajmica na poziv(eng. loan/money/on/call - kredit na zahtjev) - kratkoročni kredit koji se vraća na zahtjev; izdati, po pravilu, obezbeđeni hartijama od vrednosti i robom. U okviru obezbeđenog kredita banka plaća sve račune privrednog subjekta. Kredit se otplaćuje na prvi zahtjev banke sredstvima primljenim na račun zajmoprimca ili prodajom kolaterala. Kredit na poziv obično otplaćuje zajmoprimac uz upozorenje od 2-7 dana. Kamatna stopa na ovaj kredit je niža nego na oročene kredite. Sa stanovišta roka otplate i kvaliteta kolaterala, kredit na poziv se smatra najlikvidnijom stavkom aktive banke nakon gotovine.

Kredit osiguran nekretninama(hipotekarni kredit) uzima se za pokrivanje velikih kapitalnih izdataka. Posebno se efikasno koristi kod kreditiranja novogradnje. U ovom slučaju, građevinski projekat podliježe kolateralu. Zalog se može izdati u fazama kako izgradnja napreduje. Zatim se, shodno tome, zajam dodjeljuje u dijelovima.

Kredit za zalog- ovo je vrsta finansijskog zajma, koji se komercijalnim bankama u ime Centralne banke Ruske Federacije daje od strane Glavne uprave (Narodne banke) Banke Rusije osiguran državnim hartijama od vrijednosti.

Prekoračenja(engl. overdraft) je negativno stanje na tekućem računu klijenta banke. Prekoračenje je oblik kratkoročnog kredita, čije davanje vrši banka otpisom sredstava sa računa klijenta iznad njegovog stanja. Kao rezultat takve operacije formira se negativan saldo, odnosno debitno stanje - dug klijenta prema banci. Banka i klijent sklapaju ugovor između sebe, kojim se utvrđuje maksimalni iznos prekoračenja, uslovi za isporuku kredita, postupak otplate i visina kamate na kredit. Kod prekoračenja za otplatu duga koriste se svi iznosi doznačeni na tekući račun klijenta. Stoga se obim kredita mijenja kako sredstva postanu dostupna, što razlikuje prekoračenje od redovnog kredita.

Komercijalni zajam- to su obračuni na rate ili odloženo plaćanje jednog privrednog subjekta ili preduzetnika od strane drugog privrednog subjekta.

Glavne vrste kredita kao vid poravnanja (plaćanje na rate) su:

Zajam kompanije je tradicionalni oblik kreditiranja u kojem dobavljač (prodavac) daje kredit kupcu u vidu odloženog plaćanja. Vrsta korporativnog kredita je avans kupca koji se isplaćuje dobavljaču (prodavcu) nakon potpisivanja ugovora (ugovora).

Račun (račun) kredit. Banka daje mjenično (eskontni) kredit imaocu mjenice otkupom (eskontiranjem) mjenice prije roka. Vlasnik mjenice prima od banke iznos naveden u računu, umanjen za eskontnu kamatu, plaćanje provizije i druge troškove. Zatvaranje računa kredita se vrši na osnovu obavještenja banke o uplati računa.

Faktoring(engleski faktor – posrednik) je vrsta trgovinsko-komisionih operacija povezanih sa davanjem obrtnog kapitala u zajam. Faktoring je naplata potraživanja kupca i posebna je vrsta kratkoročnog kreditiranja i posredničke aktivnosti. Faktoring uključuje:

1) naplata (naplata) potraživanja kupca;

2) davanje kratkoročnog kredita prodavcu;

3) oslobađanje prodavca od kreditnog rizika za transakcije.

Osnovna svrha faktoringa je primanje sredstava odmah ili u roku navedenom u ugovoru. Kao rezultat toga, prodavac ne zavisi od platežne sposobnosti kupca. Banka sklapa ugovor sa kupcem da garantuje njegova plaćanja u slučaju finansijskih poteškoća ili sa prodavcem i kupcem da ustupi platnu dokumentaciju koja nije uplaćena na vreme u odeljenje faktoringa banke.

Predmet ustupanja za koji se obezbjeđuje finansiranje može biti ili novčano potraživanje za koje je već nastupio rok plaćanja (postojeća potraživanja) ili pravo na primanje sredstava koje nastane u budućnosti (buduće potraživanje).

Forfeiting(francuski forfai – u celini, ukupno) je oblik izvoznog kreditiranja banke ili finansijske kompanije kupovinom, bez pribegavanja prodavcu, menica i drugih potraživanja po osnovu spoljnotrgovinskih poslova. Kovanje se, po pravilu, koristi za nabavku mašina i opreme za velike iznose sa dugoročnim otplatom na rate (do 7 godina).

Mehanizam oduzimanja je sljedeći. Forfetor (banka ili finansijska kompanija) otkupljuje mjenicu od izvoznika uz određeni diskont, odnosno umanjen za cjelokupni iznos kamate. Visina popusta zavisi od solventnosti uvoznika, roka kredita i tržišnih kamatnih stopa u datoj valuti. Forfetor može preprodati menice kupljene od izvoznika na sekundarnom tržištu.

Zajam za otvaranje računa. Za izvozno-uvozne poslove to znači i obračun po otvorenom računu. Ovi krediti se daju u obračunima između redovnih partnera (kontrastrana), posebno za višestruke isporuke slične robe. Suština kredita ili namirenja po otvorenom računu je da prodavac isporučuje robu kupcu i šalje mu vlasničku dokumentaciju, tereteći iznos duga na račun koji je otvoren na ime kupca. U roku navedenim u ugovoru, kupac otplaćuje svoj dug po otvorenom računu.

Kredit za prihvatanje- kredit koji daje banka i oblik akcepta mjenice (mjenice) koju banci izdaju izvoznici i uvoznici. Kod ovog oblika kredita izvoznik je u mogućnosti da izda banci mjenice na određeni iznos u okviru kreditnog limita. Banka prihvata ove menice, čime garantuje da će ih dužnik platiti na vreme.

Prilikom prodaje robe na kredit izvoznici su zainteresovani da prihvate

Termin "akceptni kredit" se obično koristi u slučajevima kada banke prihvataju menice samo od izvoznika iz svoje zemlje. Vrsta akceptnog kredita je prihvatanje-rambus kredit.

Rambus(Francuski rembouser) u međunarodnoj trgovini označava plaćanje kupljene robe preko banke, u vidu prihvatanja od strane banke uvoznika menica izdatih od strane izvoznika. Termin "akcept-rambus kredit" koristi se u slučajevima kada banke prihvataju menice koje su im izdale strane komercijalne banke. Ove banke imaju pomoćnu ulogu i preuzimaju odgovornost prema bankama akceptantima za blagovremeni transfer (povraćaj) na njihove račune valute neophodne za plaćanje prihvaćenih tračnica.