Kaj je akreditiv banke pri nakupu stanovanja? Poravnave po akreditivu so jamstvo za pravno varnost katere koli transakcije

Akreditiv je obveznost banke, izdana v imenu kupca, da plača dokumente, ki jih predloži prodajalec, če so izpolnjeni vsi pogoji pogodbe.

Akreditiv je negotovinska oblika plačila, pa tudi nepreklicna bančna obveznost plačila. Porok za plačilo je samo ob predložitvi dokumentov s strani prodajalca, za preverjanje katerih obstajajo enotni mednarodni standardi.

Oblika plačila z akreditivi je namenjena doseganju dogovora med prodajalcem in kupcem, še posebej v primerih, ko podjetje prvič opravlja zunanjetrgovinsko dejavnost ali šele raziskuje nov trg.

Značilnosti akreditiva

Pomembna značilnost pri plačilih z akreditivi je, da banke poslujejo le z dokumenti, ne pa tudi z blagom, ki ga ti dokumenti predstavljajo. Upoštevati je treba tudi, da banke upoštevajo samo dokumente, določene v pogojih akreditiva, in ne upoštevajo drugih dokumentov (na primer pogodb in drugih dogovorov med prodajalcem in kupcem).

Pogoje akreditiva v celoti določi kupec in jih pisno sporoči banki kupca hkrati z vlogo za odprtje akreditiva.

Najpogosteje se ta vrsta plačila uporablja v zunanjetrgovinski transakciji in pri razvoju novega prodajnega trga. V teh primerih akreditiv pomaga rešiti situacijo, ko prodajalec noče odpremiti blaga brez garancije plačila. kupec zavrne plačilo blaga, dokler ni prepričan, da je bilo blago dostavljeno v celoti v skladu s pogoji pogodbe.

Akreditiv mora nujno vsebovati:

datum in številka;

vsota;

podrobnosti o plačniku, prejemniku, izvršilni banki in banki izdajateljici;

vrsta akreditiva;

veljavnost;

način izvedbe;

seznam dokumentov in zahtev zanje, ki jih predloži prejemnik sredstev;

namen plačila;

rok za oddajo dokumentov;

potreba po potrditvi (če obstaja);

postopek plačila bančnih provizij;

Akreditiv lahko vsebuje druge podatke.

Vrste akreditivov

1. Preklicni akreditiv
   Lahko se prekliče ali pa se pogoji in določila spremenijo brez obvestila prodajalcu.
2. Nepreklicni akreditiv
   Ni ga mogoče preklicati in njegovih pogojev ni mogoče spremeniti brez soglasja zadevnih strank.
3. Prenosljivi akreditiv
   Prodajalec, ki ni dobavitelj celotne pošiljke blaga, prenese svoje pravice do prejema sredstev v celoti ali delno na tretje osebe in daje ustrezna navodila izvršilni banki.
4. Garancijski (standby) akreditiv
   Predstavlja garancijo za zagotovitev plačila, če kupec po akreditivu ne izpolni svojih pogodbenih obveznosti.
5. Revolving (obnovljivi) akreditiv
   Uporablja se za redne dostave blaga. Znesek akreditiva se samodejno dopolnjuje, ko so plačila opravljena v okviru določenega skupnega limita in obdobja veljavnosti akreditiva.

Postopek plačila z akreditivom

Plačilno shemo za akreditiv lahko predstavimo na naslednji način:

Vir: "Dokumentarni akreditivi". Priročnik za stranke. CJSC KB "Gagarinsky" Moskva, 2008

1. stopnja - Sklenitev pogodbe.

2. stopnja - Zahtevek za odprtje akreditiva od kupca do banke izdajateljice. Obvestilo banke izdajateljice o odprtju akreditiva svetovalni banki.

Svetovanje akreditiva prodajalcu.

3. stopnja - Dostava blaga

4. stopnja - Dokumenti, v skladu s pogoji akreditiva, od prodajalca do svetovalne banke. Dokumenti in zahteve od svetovalne banke do banke izdajateljice.

Dokumenti za kupca.

stopnja 5 - Bremenitev računa kupca. Prenos sredstev iz banke izdajateljice v izvršitveno banko. Plačilo prodajalcu.

Najpogosteje so v akreditivnem poslu udeležene naslednje stranke:

1. Kupec(vlagatelj, uvoznik, prijavitelj, odpirač, uvoznik).
Kupec naroči svoji banki, da izda (izda) dokumentarni akreditiv v korist prodajalca, pri tem pa banki nakaže zahtevani znesek denarja.
2. Banka izdajateljica(banka kupca, banka izdajatelj, banka odprtja).
Banka, ki izda dokumentarni akreditiv in v imenu kupca prevzame obveznosti do prodajalca.
3. Prodajalec(upravičenec, izvoznik, upravičenec, izvoznik).
Stranka, v korist katere je izdan akreditiv, ki bo prejela plačilo, določeno z akreditivom, na podlagi dokumentov, predloženih v skladu z njegovimi pogoji. Dokaj pogost primer je, ko sta prodajalec in kupec v različnih državah, banka izdajateljica pa ne stopi v neposreden stik s prodajalcem, ampak za ta namen uporabi storitve banke v državi prodajalca. Takšna banka se imenuje svetovalna banka.
4. Svetovanje banki(Svetovalna banka).
Banka, ki prodajalcu sporoči podatke o dokumentarnem akreditivu, izdanem v njegovo korist (torej akreditiv), in s tem potrdi njegovo pristnost.

Prednosti akreditiva:

zagotovljen prejem celotnega zneska od kupca;

nadzor banke nad izpolnjevanjem pogojev pogodbe;

celotno in zajamčeno vračilo kupcu v primeru preklica transakcije;

pravna odgovornost kreditnih institucij za zakonitost poslov, v katerih se uporablja akreditiv.

Pri plačilih po akreditivu se banka, ki nastopa v imenu plačnika za odpiranje akreditiva in v skladu z njegovimi navodili (banka izdajateljica) zaveže, da bo izvršila plačila prejemniku sredstev oziroma plačala, sprejela ali spoštovala menico ali pooblastiti drugo banko (izvršilno banko) za izplačilo sredstev prejemnika ali za plačilo, akceptiranje ali upoštevanje menice.

Zahtevek za akreditiv mora vsebovati naslednje podatke: številko pogodbe, na podlagi katere je odprt akreditiv; rok veljavnosti akreditiva (dan in mesec zaprtja akreditiva); Ime dobavitelja; ime banke, ki izvršuje akreditiv; kraj izvršitve akreditiva; polno in natančno ime dokumentov, na podlagi katerih se izvajajo plačila po akreditivu, rok za njihovo predložitev in postopek izvršitve; vrsta akreditiva z navedbo potrebnih podatkov; za pošiljanje katerega blaga (opravljanje storitev) se odpre akreditiv; rok odpreme (opravljanje storitev); znesek akreditiva; način izvajanja akreditiva (s plačilom ob predložitvi dokumentov, plačilom, akceptom ali diskontiranjem menice).

Akreditivna izjava lahko vsebuje tudi druge dodatne pogoje, kot je prepoved delnih plačil; način prevoza tovora, pošiljanje blaga na določene destinacije itd.

Akreditive je mogoče odpreti na naslednji način: vrste :

1. prekrito ali neprevlečeno (zajamčeno);

2. preklicno ali nepreklicno.

Akreditivi veljajo za krite, če banka– izdajatelj je dolžan znesek akreditiva (kritje) prenesti na stroške plačnika ali posojila, ki mu je bilo dano, na razpolago izvršilni banki za ves čas trajanja obveznosti banke izdajateljice. Pri odprtju nekritega akreditiva ima izvršitvena banka pravico odpisati celoten znesek akreditiva z računa banke izdajateljice, ki ga vodi.

Akreditiv se šteje za preklicnega, ki jih lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče brez predhodnega dogovora s prejemnikom sredstev. Nepreklicni akreditiv je tisti, ki ga ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja prejemnika sredstev. Na zahtevo banke izdajateljice lahko imenovana banka potrdi nepreklicni akreditiv. Tako skupaj z izdajateljem prevzame obveznosti iz akreditiva.

Prednost akreditiva je dejstvo, da je z njegovo pomočjo zagotovljena garancija plačila in možnost prejema v optimalnem času po odpremi blaga. Slabost poravnave z akreditivom je preusmeritev sredstev iz kupčevega prometa, saj jih rezervira za plačilo dobaviteljevih računov pred odpremo blaga.

Akreditiv je namenjen poravnavam z enim prejemnikom sredstev in lahko predvideva sprejem (soglasje) osebe, ki jo pooblasti plačnik. Prejemnik sredstev lahko zavrne uporabo akreditiva pred njegovim iztekom, če je možnost takšne zavrnitve predvidena s pogoji akreditiva. Plačilo po akreditivu se izvede v brezgotovinski obliki s prenosom celotnega zneska ali delnih plačil na račun prejemnika sredstev.

Postopek poravnave po akreditivu v banki izdajateljici in izvršiteljici je drugačen.

Po prejemu akreditiva ga banka izdajateljica odpre in vodi evidenco zneskov kritih (deponiranih) akreditivov in zneskov garancij za nekrite (garantirane) akreditive. V primeru umika ali spremembe pogojev akreditiva plačnik predloži banki ustrezen nalog, sestavljen v poljubni obliki, zneski neporabljenega kritega akreditiva se knjižijo v dobro računa plačnika po akreditivu. . Izvršilna banka nakaže sredstva, prejeta od banke izdajateljice, na ustrezen bilančni račun in jih poravna v roku veljavnosti akreditiva.

Akreditiv se zapre pri izvršilni banki po izteku njegovega roka v višini akreditiva oziroma njegovega stanja. Pogoji akreditiva lahko predvidevajo preklic akreditiva pred iztekom na zahtevo prejemnika ali po nalogu plačnika sredstev. Ko je akreditiv preklican, se zapre ali zmanjša njegova višina. Neporabljeni ali dvignjeni znesek kritega akreditiva vrne izvršitvena banka s plačilnim nalogom banki izdajateljici hkrati z zaprtjem akreditiva ali zmanjšanjem njegovega zneska.

Diagram toka dokumentov za akreditivno obliko plačila (po kritem akreditivu) je prikazan na sl. 1.

riž. 1. Diagram poteka dokumentov za akreditivno obliko plačila:

1 - obrazec izdanega akreditiva;

2 - računovodstvo akreditiva, ki se odpre v banki izdajateljici (prejem na zunajbilančnem računu 90907), prenos dokumentov na CC za prenos denarja izvršilni banki;

3 - registracija dokumentov, ki potekajo skozi CC, in njihov prenos v RCC;

4 - izdaja dobropisa in pošiljanje z akreditivom v RKC (podružnica B);

5 - nakazilo sredstev na korespondenčni račun izvršilne banke;

6 - prenos dokumentov na izvršilno banko;

7 - knjiženje sredstev na ločenem računu za poravnavo z dobaviteljem;

8 - obvestilo dobavitelju o odprtju akreditiva zanj (prenos kopije obrazca akreditiva);

9 - odprema blaga kupcu;

10 - prenos registra računov, transportnih in drugih dokumentov, ki potrjujejo odpremo blaga za prejem plačila;

11 - knjiženje sredstev na račun dobavitelja;

12 - evidence pošiljanja s priloženimi računi in odpremnimi dokumenti banki izdajateljici;

13 - odhodek zabilančnega računa 90907;

14 - prenos registra, računov in prevoznih listin kupcu (plačniku).

Račun 55 "Posebni bančni računi"

Račun 55 "Posebni računi v bankah" služi za povzetek informacij o razpoložljivosti in gibanju sredstev v valuti Ruske federacije in tujih valutah, ki se nahajajo na ozemlju Ruske federacije in v tujini, v akreditivih, čekovnih knjigah, drugih plačilnih dokumentih. (razen računov), na tekočih, posebnih in drugih posebnih računih ter gibanje sredstev namenskega financiranja v tistem delu, ki je predmet ločene hrambe.

Za konto 55 se lahko odprejo naslednji podračuni:

55-1 "Akreditivi";

55-2 "Čekovne knjižice";

55-3 "Depozitni računi" itd.

Vklopljeno podračun 55-1 "Akreditivi" odraža se gibanje sredstev v akreditivih.

Prenos sredstev na akreditive se odraža v bremenitvi računa 55 "Posebni računi v bankah" in v dobro računov 51 "Valutni računi", 52 "Valutni računi", 66 "Poravnave za kratkoročna posojila in posojila" in drugih podobnih računov.

Sredstva v akreditivih, sprejetih v računovodstvo na računu 55 "Posebni računi v bankah", se odpišejo kot se uporabljajo (po izjavah kreditne institucije), praviloma v breme računa 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci". Neporabljena sredstva v akreditivih po obnovitvi s strani kreditne institucije na račun, s katerega so bila prenesena, se odražajo v dobro računa 55 Posebni računi v korespondenci z računom 51 "Valutni računi" ali 52 "Valutni računi".

Analitično računovodstvo za podračun 55-1 "Akreditivi" se vzdržuje za vsak akreditiv, ki ga izda organizacija.

• plačilni pogoji (z ali brez akcepta);
• odgovornost za neizpolnitev (nepravilno izpolnitev) obveznosti.

• številka pogodbe, na podlagi katere je odprt akreditiv;
• rok veljavnosti akreditiva (datum zaključka);
• ime prejemnika sredstev;
• ime banke, ki izvršuje akreditiv;
• kraj izvršitve akreditiva;
• polno in točno ime dokumentov, na podlagi katerih se bodo izvajala plačila po akreditivu.
• vrsta akreditiva (z navedbo potrebnih podatkov o njem), po kateri transakciji je odprt;
• obdobje zaključka posla (odprema blaga, izvedba dela, opravljanje storitev);
• znesek akreditiva;
• način izvajanja akreditiva.

1. - Transakcijska pogodba.
2. - Vloga za akreditiv.
3. - Nalog za odprtje nekritega akreditiva.
4. - Odpiranje akreditiva (polog sredstev).
   5a, 56, 5c - Obvestilo o odprtju akreditiva.

1. - Nakazilo denarja na poravnalni račun prejemnega dobavitelja.
2. - Poravnave med bankami.

Plačilo z akreditivi je način negotovinskega plačila med organizacijami, katerega bistvo je naslednje. Banka plačnika naroči banki, ki služi prejemniku plačila, da ob izpolnjevanju pogojev, določenih v akreditivu plačnika, plača dogovorjeni denarni znesek v dogovorjenem roku.

Obrazec akreditiva je po videzu zelo podoben zgoraj predstavljenemu obrazcu plačilnega naloga.

Akreditiv je primeren za uporabo v situacijah, ko gre za velika plačila, vendar si poslovni partnerji ne zaupajo ravno.

V poslovnih odnosih trenutek plačila praviloma ne sovpada s trenutkom prejema izdelka ali storitve, torej tistega, kar je plačano. To ustvarja tveganja.

Če je denar plačan prej, plačnik tvega, da ga izgubi in ne prejme izdelka ali storitve. Če je izdelek ali storitev zagotovljena prej, prejemnik tvega, da zanjo ne bo prejel denarja, ki mu pripada. Za razrešitev tega protislovja prejemnik in plačnik vključita dva posrednika – banko prejemnika in banko plačnika. In akreditiv postane dokument, ki s posredovanjem dveh bank formalizira odnos med plačnikom in prejemnikom. Kljub temu, da banke včasih bankrotirajo, lahko mirno rečemo, da je povprečna ruska banka veliko bolj zanesljiva kot povprečna ruska organizacija. To ni razloženo z dejstvom, da v bankah delajo neki posebni ljudje, ampak z načeli organizacije bančnega sistema.

Zato je v razmerah zapletenih odnosov med organizacijami smiselno, da zaupajo posredovanje zanesljivejših bank. Sama beseda akreditiv izhaja iz latinske besede accordifivus - zaupati.

V skladu z akreditivom se določen znesek denarja prenese s tekočega računa plačnika, odprtega v njegovi banki, na banko prejemnika. Vendar se ta znesek ne prenese na bančni račun prejemnika plačila.

Akreditiv določa pogoje, pod katerimi se denar lahko nakaže na bančni račun prejemnika. Na primer, prejemnik mora svoji banki predložiti na določen način izdan račun ali potrdilo o prevzemu pošiljke, ki potrjuje, da je plačnik prejel blago ali da je zanj opravil storitev in plačnik nima nobenih terjatev.

Akreditiv ima rok veljavnosti.

Če pogoji akreditiva v času njegove veljavnosti niso izpolnjeni, bo banka prejemnika denar vrnila banki plačnika, banka plačnika pa denar nakazala nazaj na TRR plačnika.

Dovoljeno je delno plačilo po akreditivu. Akreditivi so lahko preklicni ali nepreklicni. Preklicni akreditiv lahko plačnik brez navedbe razlogov dvigne pri banki prejemnika kadarkoli pred njegovim iztekom. In plačnik bo nepreklicni akreditiv lahko dobil nazaj šele po izteku akreditiva.

Glede na plačilne pogoje so akreditivi lahko z ali brez akcepta. Pogoj plačila z akceptom predvideva naslednje: za knjiženje denarja na bančni račun prejemnika je poleg izpolnjevanja akreditivnih pogojev potreben akcept plačnika ali akcept osebe, ki jo pooblasti plačnik. bo potrebno.

Nepreklicni akreditiv ima lahko še dodatno pozitivno lastnost: lahko je potrjen. Akreditiv potrdi banka prejemnika.

Najbolj logična različica akreditiva je nepreklicni akreditiv, potrjen in brez akcepta. Prav ta različica akreditiva v najčistejši obliki izraža njegovo idejo: poslovni partnerji odpravijo vsa tveganja, povezana z morebitno medsebojno nepoštenostjo, in prenesejo končno izvedbo plačila na pedantno nevtralnega posrednika.

Obstaja še ena vrsta akreditiva, nepomembna za prejemnika, a pomembna za plačnika: akreditivi so lahko pokriti ali nekriti. Kriti akreditiv za plačnika pomeni, da se pripadajoči znesek denarja takoj dvigne z njegovega tekočega računa. Nekriti akreditiv pomeni, da se plačila po akreditivu zavežejo za zavarovanje s strani plačnikove banke, denarni znesek pa bo banka dvignila s plačnikovega tekočega računa šele po izvršitvi akreditiva. To pomeni, da banka plačniku zagotovi neko storitev tako, da mu zagotovi gotovinsko posojilo za čas trajanja akreditiva. Banke tovrstnih storitev seveda ne ponujajo brezplačno.

Koncept poravnave po akreditivu.

V skladu s prvim odstavkom 867. člena Civilnega zakonika Ruske federacije (v nadaljnjem besedilu: Civilni zakonik Ruske federacije) mora kreditna institucija, ki deluje v imenu plačnika, pri plačilih po akreditivu odpreti akreditiv in se v skladu z njegovimi navodili (banka izdajateljica) zaveže, da bo izvršil plačila prejemniku sredstev ali pooblastil drugo kreditno institucijo (izvršilno banko) za izvedbo plačil prejemniku sredstev (upravičencu).

Izvršilna banka je lahko izdajatelj, prejemnik sredstev ali druga.

Ločeno in neodvisno od glavne pogodbe (klavzula 4.1 del I Predpisa Banke Rusije št. 2-P z dne 3. oktobra 2002 "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" - v nadaljevanju Uredba št. 2-P).

Področje uporabe plačil z akreditivi.

Uporabljajo se samo za civilne obveznosti, za poravnavo javnih obveznosti se ta oblika plačila ne uporablja.

V zvezi s civilnimi pravnimi razmerji se lahko akreditivi uporabljajo pri poravnavah za kakršne koli obveznosti, katerih predmet je blago (dela, storitve). Tradicionalno področje njegove uporabe pa so odnosi v okviru pogodbe o dobavi.

Akreditive lahko uporabljajo tako pravne kot fizične osebe pri poravnavi z nasprotnimi strankami.

Ruski dovoljuje v okviru poravnav po akreditivu plačilo ali obračun menice (1. člen 867. člena Civilnega zakonika Ruske federacije).

Pravna ureditev plačil z akreditivi.

Plačila z akreditivi urejata 3. odstavek 46. poglavja Civilnega zakonika Ruske federacije in 4. poglavje I. dela Uredbe št. 2-P.

Upoštevati je treba, da se enotna pravila in pravila za dokumentarne akreditive (Publikacija Mednarodne gospodarske zbornice št. 500, spremenjena leta 1993) ne uporabljajo v domačih poravnavah na ozemlju Ruske federacije.

To je posledica dejstva, da Enotni običaji in običaji niso mednarodne pogodbe in zato nimajo veljave pravnih norm. Prav tako jih na ozemlju Ruske federacije ne bi smeli obravnavati kot poslovne običaje, saj gre za mednarodne bančne običaje.

Zato se lahko v internih poravnavah uporabljajo samo kot pogodbeni pogoji, če o tem obstaja dogovor med plačnikom in prejemnikom sredstev. Hkrati veljavna pravila in običaji ne smejo biti v nasprotju z rusko zakonodajo.

Osnova za ta pristop je člen 421 Civilnega zakonika Ruske federacije.

Primer iz sodne prakse.

Za plačilo izdelkov po dobavni pogodbi je delniška družba odprla krit nepreklicni akreditiv s pogojem plačila brez akcepta (kar pomeni akcept s strani plačnika pooblaščene osebe – op. avtorja).

Sredstva po akreditivu so bila plačana dobavitelju. Vendar blaga od njega ni prejel.

Upoštevajoč to je delniška družba zoper izvršitveno banko vložila tožbo na arbitražno sodišče za izterjavo neupravičeno izplačanih sredstev po akreditivu.

Sodišče prve stopnje je tožbeni zahtevek zavrnilo.

S sklepom pritožbenega sodišča je bil sklep sodišča prve stopnje razveljavljen, tožbenim zahtevkom delniške družbe je bilo ugodeno.

Hkrati je pritožbeno sodišče navedlo, da je plačilo sredstev po akreditivu izvršila izvršilna banka ob prisotnosti protislovij in netočnosti v dokumentih.

Kasacijsko sodišče je razveljavilo sklep pritožbenega sodišča in zavrnilo tožbeni zahtevek delniške družbe.

Sodišče se je v tem primeru sklicevalo na 15. člen Enotnih običajev in prakse za dokumentarne akreditive, po katerem banke ne nosijo nikakršne odgovornosti za obliko, popolnost, točnost, pristnost, ponarejanje ali pravni pomen katerega koli dokumenta, kot tudi za za splošne in (ali) zasebne pogoje, vsebovane v dokumentih ali dodatno vključene v njih.

Vrhovno arbitražno sodišče Ruske federacije je razveljavilo sodbo kasacijskega sodišča in potrdilo sodbo pritožbenega sodišča.

Predsedstvo Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije je pri obravnavi zadeve izhajalo iz dejstva, da v skladu s prvim odstavkom 870. člena Civilnega zakonika Ruske federacije prejemnik sredstev izvršilni banki predloži dokumente ki potrjuje izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. Če je vsaj eden od teh pogojev kršen, akreditiv ne bo izvršen.

V smislu 1. člena 871. člena Civilnega zakonika Ruske federacije mora izvršitvena banka pri oceni dokumentov, ki jih je predložil prejemnik sredstev, ugotoviti, ali izpolnjujejo pogoje akreditiva na formalnem (zunanjem) razlogov.

V tem primeru je izvršitvena banka izvedla plačilo po akreditivu, kljub temu, da dokumenti, ki jih je predložil prejemnik sredstev, niso bili v skladu s pogoji akreditiva.

V zvezi s tem banka izdajateljica ni sprejela izvršitve akreditiva in je zahtevala vračilo.

V skladu s prvim odstavkom 872. člena Civilnega zakonika Ruske federacije je banka izdajateljica odgovorna za kršitev pogojev akreditiva plačniku, izvršitvena banka pa banki izdajateljici, razen v primerih, ko določeno v tem členu.

V skladu s 3. točko 872. člena Civilnega zakonika Ruske federacije v primeru nepravilnega plačila izvršitvene banke sredstev po kritem ali potrjenem akreditivu zaradi kršitve pogojev akreditiva , se lahko odgovornost do plačnika prenese na izvršilno banko.

Ker je v tem primeru nepravilno izplačilo sredstev izvršila izvršilna banka na podlagi kritega akreditiva, je predsedstvo Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije sklenilo, da je pritožbeno sodišče od te banke upravičeno izterjalo neupravičeno plačani znesek.

Sklicevanje kasacijskega sodišča na Enotna pravila in običaje za dokumentarne akreditive je bilo ocenjeno kot neutemeljeno, saj ta pravila ne veljajo za notranje poravnave na ozemlju Ruske federacije (glej resolucijo predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije zveze z dne 31. maja 2005 št. 15479/04).

Odprtje akreditiva.

Pri plačilih po akreditivu predloži plačnik banki izdajateljici dva izvoda vloge za odprtje akreditiva, v kateri banki izdajateljici naroči odprtje akreditiva. Banka izdajateljica samostojno pripravi vlogo za odprtje akreditiva. V vlogi za odprtje akreditiva so navedeni podatki, navedeni za plačilne dokumente, in naslednji podatki:

Ime banke izdajateljice;

Ime banke - prejemnice sredstev;

Ime izvršilne banke;

Vrsta akreditiva (preklicni ali nepreklicni);

Plačilni pogoji akreditiva;

Seznam in značilnosti dokumentov, ki jih predloži prejemnik sredstev, ter zahteve za izvedbo teh dokumentov;

Datum zaključka akreditiva, rok za predložitev dokumentov;

Ime blaga (dela, storitev), za plačilo katerega se odpre akreditiv, rok odpreme blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev), pošiljatelj, prejemnik, namembni kraj tovora.

Na podlagi vloge za odprtje akreditiva banka izdajateljica sestavi akreditiv na obrazcu določenega obrazca (členi 5.1 in 5.2 I. dela Uredbe št. 2-P.

Banka izdajateljica obvesti prejemnika sredstev o odprtju akreditiva in njegovih pogojih preko izvršitvene banke ali preko banke prejemnika s soglasjem slednjega.

Vrste akreditivov.

Kreditne institucije lahko odprejo naslednje vrste akreditivov:

Pokrito (deponirano) in nekrito (zajamčeno);

Preklicno in nepreklicno (lahko se potrdi). V tem primeru je akreditiv preklicen, razen če je v njegovem besedilu navedeno drugače (odstavek 3 člena 868 Civilnega zakonika Ruske federacije).

1. Pri odprtju kritega (deponiranega) akreditiva (odstavek 1, klavzula 2, člen 867 Civilnega zakonika Ruske federacije) banka izdajateljica nakaže sredstva plačnika ali posojilo, ki mu je bilo dano, znesek akreditiva (kritje), s katerim razpolaga izvršilna banka za celotno obdobje veljavnosti akreditiva. Ta znesek položi izvršilna banka na poseben bilančni račun (glej dopis Banke Rusije z dne 4. novembra 2002 št. 08-31-1/3922 „O postopku za odprtje računa št. 40901 „Akreditivi za plačilo”).

Pri odprtju nekritega (zajamčenega) akreditiva (2. odstavek 2. člena 867. člena Civilnega zakonika Ruske federacije) banka izdajateljica odobri izvršilni banki pravico do odpisa sredstev s korespondenčnega računa banke izdajateljice. vzdržuje v okviru zneska akreditiva ali v akreditivu navede drug način nadomestila izvršilni banki banki za zneske, plačane po akreditivu v skladu z njegovimi pogoji. Takšni načini so lahko na primer podelitev pravice tretji banki, pri kateri je odprt korespondenčni račun banke izdajateljice, za odpis sredstev po akreditivu na podlagi zahteve izvršitvene banke, pa tudi izdaja garancije. plačila banke izdajateljice ali tretje banke v korist izvršitvene banke (glej dopis Banke Rusije z dne 24. avgusta 2004 št. 36-3/1643).

Postopek odpisa sredstev s korespondenčnega računa banke izdajateljice po nepokritem (zajamčenem) akreditivu, kot tudi postopek za vračilo sredstev po nepokritem (zajamčenem) akreditivu s strani banke izdajateljice izvršilni banki se določi z dogovorom med bankama. Postopek vračila sredstev po nekritem (zajamčenem) akreditivu s strani plačnika banki izdajateljici se določi v pogodbi med plačnikom in banko izdajateljico.

2. Akreditiv je priznan kot preklicen, če ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče brez predhodnega obvestila prejemniku sredstev (1. člen 868. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Preklic akreditiva ne ustvarja nobenih obveznosti banke izdajateljice do prejemnika sredstev. Izvršilna banka pa je dolžna opraviti plačilne ali druge posle po preklicnem akreditivu, če do njihovega zaključka ni prejela obvestila o spremembi pogojev ali preklicu akreditiva.

V primeru spremembe pogojev ali preklica preklicnega akreditiva je banka izdajateljica dolžna prejemniku sredstev poslati ustrezno obvestilo najpozneje naslednji delovni dan po dnevu spremembe pogojev ali pisma oz. kredit je bil preklican.

Vsi nalogi za spremembo pogojev preklicnega akreditiva prihajajo od plačnika, vendar morajo biti posredovani preko banke izdajateljice, ki o tem obvesti izvršitveno banko, ta pa prejemnika (banko prejemnico).

Nepreklicni je akreditiv, ki ga ni mogoče preklicati brez soglasja prejemnika sredstev (1. člen 869. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Pogoji nepreklicnega akreditiva se štejejo za spremenjene oziroma se šteje, da je nepreklicni akreditiv preklican od trenutka, ko izvršitvena banka prejme soglasje prejemnika sredstev. Delno sprejetje sprememb pogojev nepreklicnega akreditiva s strani prejemnika sredstev ni dovoljeno.

3. Na podlagi 2. člena 869. člena Civilnega zakonika Ruske federacije lahko izvršitvena banka na zahtevo banke izdajateljice potrdi nepreklicni akreditiv s prevzemom obveznosti poleg obveznosti banka izdajateljica, da izvede plačilo prejemniku sredstev ob predložitvi dokumentov, ki so v skladu s pogoji akreditiva (potrjeni akreditiv). Pogoji potrjenega akreditiva se štejejo za spremenjene oziroma akreditiv za preklican od trenutka, ko banka izdajateljica prejme soglasje izvršitvene banke, ki je potrdila akreditiv, in prejemnika sredstev. Potrjenega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja imenovane banke.

4. Poleg tega uporaba deljivih akreditivov (to je, ko je mogoče odpreti več akreditivov v znesku, določenem v akreditivu) ni v nasprotju z rusko zakonodajo.

Upoštevati je treba, da veljavna ruska zakonodaja ne predvideva deljivih akreditivov. Ta koncept je iz mednarodne prakse, zlasti je deljivost akreditivov omenjena v Enotnih običajih in običajih za dokumentarne akreditive.

Hkrati uporaba deljivih akreditivov ni v nasprotju z rusko zakonodajo, če sta se stranki v pogodbi dogovorili o njihovi uporabi. Po dogovoru plačnika in prejemnika je treba določiti merila za deljivost akreditiva.

Primer iz sodne prakse.

Pravna oseba je sklenila pogodbo o dobavi naftnih derivatov, v kateri je bila kupec.

Na podlagi te pogodbe je bil odprt nepreklicni kriti neposredno deljivi akreditiv.

Določeno je bilo, da se akreditiv odpre:

za stroške prevoza - ob predložitvi: 1) pogodbe (kopije) s prevoznikom (potrjeno s pečatom dobavitelja); 2) račun (original) dobavitelja;

za naloženo blago - ob predložitvi: 1) železniških računov (kopije), overjenih s pečatom dobavitelja; 2) kopije carinske deklaracije za tovor, overjene s pečatom carinskega urada izdaje; 3) kopije pogodbe in ustreznega aneksa; 4) račun (original) dobavitelja.

Zaradi odpovedi dobavne pogodbe in zaprtja akreditiva so bila sredstva akreditiva vrnjena plačniku. Izkazalo se je, da je izvršitvena banka plačala del sredstev po akreditivu za plačilo prevoznih stroškov dobavitelja na podlagi dokumentov, navedenih v akreditivu.

V zvezi z navedenim je pravna oseba pri arbitražnem sodišču vložila tožbo zoper izvršitveno banko za povrnitev odškodnine v znesku, plačanem po akreditivu, ker je izvršitvena banka kršila akreditivne pogoje.

Z odločitvijo arbitražnega sodišča, potrjeno z odločitvijo pritožbenega sodišča, so bili zahtevki zavrnjeni. Kasacijsko sodišče je te odločitve pustilo nespremenjene.

Med strankama je namreč nastal spor o tem, kako je treba razlagati pogoj spornega akreditiva o njegovi deljivosti: v zvezi s plačilom samo za posamezne pošiljke blaga ali v zvezi z ločenim plačilom transportnih stroškov prodajalca in prodajalca. blaga samega.

Pri zavrnitvi izpolnitve zahtevkov so arbitražna sodišča izhajala iz dejstva, da je prejemnik izpolnil zahteve za dokumente, navedene v akreditivu.

Trditve tožeče stranke o neutemeljenosti deljivosti akreditiva za plačilo prevoznih stroškov in samega blaga so bile zavrnjene.

Z dobesedno razlago pogojev tega akreditiva, ob upoštevanju določb čl. 421 Civilnega zakonika Ruske federacije so arbitražna sodišča ugotovila, da predvideva možnost njegove deljivosti, tako glede na število dobav kot tudi z delitvijo plačila za vsako dostavo na plačilo prevoznih stroškov in samega blaga.

Arbitražna sodišča so menila, da so pogoji pogodbe o dobavi naftnih derivatov o plačilnem postopku in pogoji akreditiva v skladu z veljavnimi predpisi (resolucija Zveznega arbitražnega sodišča moskovskega okrožja z dne 29. avgusta 2005 št. .KG-A41/7336-05).

Izvedba akreditiva.

Odprtje akreditiva ni plačilo po pogodbi. Poplačilo glavne obveznosti bo nastopilo šele ob izvršitvi akreditiva. Gotovinska plačila po akreditivu pa niso dovoljena.

Za prejem sredstev po akreditivu prejemnik sredstev izvršilni banki predloži štiri izvode registra računov posebnega obrazca in dokumente, ki jih določajo pogoji akreditiva.

Če je kršen vsaj eden od pogojev akreditiva, akreditiv ne bo izvršen (1. člen 870. člena Civilnega zakonika Ruske federacije).

Če izvršilna banka zavrne sprejem dokumentov, ki po videzu ne ustrezajo pogojem akreditiva, je dolžna o tem nemudoma obvestiti prejemnika sredstev in banko izdajateljico ter navesti razloge za zavrnitev. (odstavek 1 člena 871 Civilnega zakonika Ruske federacije). Izvršilna banka ni dolžna preverjati dejanske izvršitve pogodbe, po kateri se izvajajo poravnave (9. točka Pregleda prakse reševanja sporov pri uporabi akreditivnih in inkaso plačilnih sredstev, ki je priloga k informativno pismo Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 15. januarja 1999 št. 39 ).

Pri plačilu po akreditivu se znesek, naveden v registru računov, knjiži v dobro (prenese) na račun prejemnika sredstev s plačilnim nalogom izvršilne banke (klavzuli 6.3 in 6.4 I. dela Uredbe št. 2 -P).

V primerih, ko banka izdajateljica po prejemu dokumentov, ki jih je sprejela izvršitvena banka, meni, da po videzu ne ustrezajo pogojem akreditiva, ima pravico zavrniti njihov sprejem in od izvršitvene banke zahtevati znesek plačana prejemniku sredstev v nasprotju s pogoji akreditiva, in nepokritemu (zajamčenemu) akreditivu, zavrnejo povračilo plačanih zneskov (odstavek 2 člena 871 Civilnega zakonika Ruske federacije, klavzula 5.6 Del I Pravilnika št. 2-P).

Pogoji akreditiva lahko predvidevajo obvezen sprejem s strani osebe, ki jo pooblasti plačnik (klavzula 6.5, I. del Uredbe št. 2-P). V tem primeru se zastopnik plačnika sam seznani z dokumenti, ki jih je predložil prejemnik sredstev, in se strinja z izvršitvijo akreditiva tako, da na teh dokumentih naredi določen napis. Pomen akcepta je, da plačnik prevzame tveganje nerazumnega plačila, na primer na podlagi ponarejenih dokumentov.

Če je izvršitvena banka izvedla plačilo ali drugo transakcijo v skladu s pogoji akreditiva, ji je banka izdajateljica dolžna povrniti nastale stroške. Te stroške, kot tudi vse druge stroške banke izdajateljice, povezane z izvršitvijo akreditiva, povrne plačnik (odstavek 2 člena 870 Civilnega zakonika Ruske federacije). Vendar je treba upoštevati, da obveznost banke izdajateljice, da izvršitveni banki povrne svoje stroške, ni odvisna od možnosti njihovega povračila s strani plačnika (točka 13 Pregleda prakse reševanja sporov v zvezi z uporabo o akreditivih in plačilnih oblikah zbiranja, ki je dodatek k informativnemu pismu Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 15. januarja 1999 št. 39).

Zapiranje akreditiva.

Akreditiv se zapre pri izvršilni banki:

Po poteku akreditiva;

Na zahtevo prejemnika sredstev zavrne uporabo akreditiva pred njegovim iztekom, če je možnost takšne zavrnitve predvidena s pogoji akreditiva;

Na zahtevo plačnika za popoln ali delni preklic akreditiva, če je tak preklic možen po pogojih akreditiva.

Izvršilna banka mora banko izdajateljico obvestiti o zaprtju akreditiva.

Neporabljeni znesek kritega (deponiranega) akreditiva je treba vrniti banki izdajateljici takoj, hkrati z zaprtjem akreditiva. Banka izdajateljica je dolžna knjižiti vrnjene zneske na račun plačnika, s katerega so bila sredstva položena (člen 873 Civilnega zakonika Ruske federacije).

Vračilo zneska banki izdajateljici po kritem (deponiranem) akreditivu izvede izvršitvena banka s plačilnim nalogom hkrati z zaprtjem akreditiva ob izteku akreditiva ali na dan predložitve. dokumenta, ki služi kot podlaga za zaprtje akreditiva (klavzula 6.6, I. del Uredbe št. 2-P).

Odgovornost kreditnih institucij pri plačilih z uporabo akreditivov.

V skladu s prvim odstavkom 872. člena Civilnega zakonika Ruske federacije je banka izdajateljica praviloma odgovorna za kršitev pogojev akreditiva plačniku, izvršilna banka pa banki izdajateljici, razen v primerih iz tega člena.

Na primer, banka izdajateljica je odgovorna za nepravočasno vračilo sredstev iz neporabljenega akreditiva.

Primer iz sodne prakse.

Po navodilih delniške družbe je bil odprt krit nepreklicni akreditiv za plačilo naftnih derivatov po dobavni pogodbi.

Potrebna sredstva je banka izdajateljica bremenila s tekočega računa tožnika in jih nakazala na korespondenčni račun izvršitvene banke.

Ker sta stranki dobavne pogodbe njeno veljavnost začasno odpovedali, je prodajalec (prejemnik sredstev) na zahtevo delniške družbe izvršitveni banki poslal dopis z navodilom, da vrne znesek neizkoriščenega akreditiva. plačnik. Izvršilna banka pa je sredstva vrnila le delno.

Delniška družba je pri arbitražnem sodišču vložila tožbo zoper banko izdajateljico in izvršiteljico za izterjavo zneska neizkoriščenega akreditiva.

Kasacijska instanca arbitražnega sodišča je potrdila pravilnost odločitev nižjih sodišč za ugoditev terjatev na račun banke izdajateljice, saj je v skladu s členom 872 Civilnega zakonika Ruske federacije praviloma banka izdajateljica je odgovorna plačniku, izvršitvena banka pa banki izdajateljici. Plačnikova prijava terjatev neposredno pri izvršilni banki ni dovoljena, razen v primeru nepravilnega plačila izvršitvene banke sredstev po kritem ali potrjenem akreditivu zaradi kršitve pogojev akreditiva (Sklep Zvezno arbitražno sodišče severozahodnega okrožja z dne 11. marca 2003 N A56-16525/02).

Kot že omenjeno, obstajata dve izjemi od zgornjega splošnega pravila o odgovornosti banke izdajateljice.

Če izvršilna banka neutemeljeno zavrne plačilo sredstev po kritem ali potrjenem akreditivu, se lahko odgovornost do prejemnika sredstev prenese na izvršilno banko (odstavek 2 člena 872 Civilnega zakonika Ruske federacije).

V primeru nepravilnega plačila izvršitvene banke sredstev po kritem ali potrjenem akreditivu zaradi kršitve pogojev akreditiva se lahko odgovornost plačnika prenese na izvršitveno banko (2. 872 Civilnega zakonika Ruske federacije).

Hkrati sprejem s strani banke izdajateljice dokumentov o izvršitvi akreditiva izvršilne banke brez pripomb in ugovorov izvršitvene banke ne razbremeni odgovornosti do plačnika po akreditivu.

Primer iz sodne prakse.

Družba z omejeno odgovornostjo kot kupec po dobavni pogodbi je blago plačala z nepreklicnim kritim nedeljivim akreditivom. Poleg tega mora biti pogoj plačila po akreditivu v skladu z dobavno pogodbo akcept s strani kupca pooblaščene osebe.

Akreditiv je bil izvršen, o čemer je družbo z omejeno odgovornostjo obvestila izvršilna banka preko banke izdajateljice.

Družba z omejeno odgovornostjo pa od dobavitelja ni prejela blaga, na izvršilno banko ni poslala svojega predstavnika za prevzem akreditiva in ni nikomur izdala pooblastila za prevzem.

V skladu s tem je pri arbitražnem sodišču vložila zahtevek proti izvršitveni banki za izterjavo nezakonito plačanega zneska po akreditivu.

Ta zahtevek je bil zadovoljen z odločitvijo arbitražnega sodišča.

Z odločitvijo pritožbenega arbitražnega sodišča je ta odločitev ostala nespremenjena.

Tudi te odločitve je kasacijsko sodišče pustilo nespremenjene.

Pri obravnavi primera se je izkazalo, da je izvršilna banka razkritje spornega akreditiva izvedla v nasprotju z zahtevami za njihovo izvedbo, določenimi s predpisi.

Zlasti so bili računi predloženi izvršilni banki v obliki, ki po obliki in vsebini ni ustrezala določbam Resolucije Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 28. novembra 1997 N 78 „O odobritvi enotnih obrazcev primarne knjigovodske dokumentacije za evidentiranje dela gradbenih strojev in mehanizmov, dela v cestnem prometu.«

Poleg tega, če je pošiljatelj na tovornih listih naveden kot odprta delniška družba, potem je na njih vtisnjena družba z omejeno odgovornostjo z istim imenom.

V zvezi s tem so arbitražna sodišča na podlagi 3. člena 872. člena Civilnega zakonika Ruske federacije odgovornost do plačnika po akreditivu dodelila izvršitveni banki.

Argumentov izvršitvene banke, da je banka izdajateljica sprejela dokumente za razkritje akreditiva od nje brez pripomb ali ugovorov, potem bi morala biti odgovorna, arbitražna sodišča niso upoštevala, ker te okoliščine niso podane. v odstavkih 2 in 3 člena 872 Civilnega zakonika Ruske federacije (odločba Zveznega arbitražnega sodišča okrožja Moskve z dne 13. aprila 2006 N KG-A40/2541-06).

Opozoriti je treba tudi, da je izvršitvena banka dolžna preveriti dokumente, predložene za izvršitev akreditiva na podlagi zunanjih značilnosti, glede njihove skladnosti z zahtevami predpisov, tudi če teh zahtev plačnik ne določi v skladu z akreditiv v vlogi za odprtje akreditiva. Notarska overitev predloženih kopij dokumentov ne odvezuje izvršitvene banke te obveznosti.

Primer iz sodne prakse.

Delniška družba je kupila bager po dobavni pogodbi, plačilo pa je izvršilo z nepreklicnim kritim akreditivom.

Hkrati se je kot plačnik v vlogi za odprtje akreditiva omejil le na navedbo seznama dokumentov, ob predložitvi katerih se izvršijo plačila po akreditivu, ne da bi navedel zahteve za njihovo izvršitev.

Sredstva po akreditivu je prejel dobavitelj, delniška družba pa bagra ni prejela.

Delniška družba je menila, da je izvršilna banka izplačala sredstva v nasprotju s pogoji akreditiva, zato je pri izvršilni banki pri arbitražnem sodišču vložila tožbo za vračilo neutemeljeno izplačane škode po akreditivu.

Z odločitvijo arbitražnega sodišča so bili zahtevki zavrnjeni.

Prizivno sodišče je sodbo razveljavilo in ugodilo tožbenim zahtevkom.

Kasacijsko sodišče je odločitev pritožbenega sodišča pustilo nespremenjeno, kasacijski pritožbi izvršitvene banke pa ni bilo ugodeno.

Kot je ugotovilo pritožbeno sodišče, je na železniškem potrdilu o prevzemu tovora, ki ga je prejemnik sredstev predložil izvršilni banki in je eden od dokumentov, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev akreditiva, stolpec " N vagona« ni bil izpolnjen, kar je kršitev postopka za izdajo potrdila o prevzemu tovora, ki je eden od delov železniškega tovornega lista, ki ga določajo Pravila za izpolnjevanje prevoznih listin za prevoz blaga po železnici, odobren z odredbo Ministrstva za železnice Ruske federacije z dne 18. junija 2003 N 39 v skladu z zveznim zakonom "Listina o železniškem prometu Ruske federacije".

Poleg tega potni list vozila na lastni pogon, predložen izvršilni banki, ne vsebuje podpisa pooblaščene osebe proizvajalca, kar je v nasprotju s Pravilnikom o potnem listu vozil na lastni pogon in drugih vrst opreme, potrjenih z odredbami. državnega standarda Ruske federacije z dne 26. junija 1995 in Ministrstva za kmetijstvo Ruske federacije z dne 28. junija 1995 (kakor je bil spremenjen z Odlokom Ministrstva za kmetijstvo Ruske federacije št. 942 in Državnim standardom Ruske federacije zveze št. 318 z dne 27. septembra 2001).

Sodišča so zavrnila trditve tožene stranke, da bi moral tožnik v vlogi za odprtje akreditiva navesti značilnosti dokumentov in zahteve za njihovo izvedbo, saj so zahteve za izpolnjevanje dokumentov, katerih kršitev tožnika, omenjeni, so bili določeni s predpisi.

Zahtev predpisov ni mogoče pripisati tehničnim značilnostim, zato je na primer klavzula 5.1 Uredbe št. 2-P, ki govori o potrebi po navedbi značilnosti dokumentov pri odpiranju akreditiva, v tem primeru arbitražna sodišča menil, da ni uporabno.

Prav tako je kasacijsko sodišče pritrdilo zaključku pritožbenega sodišča, da notarska overitev prepisov listin ne razbremeni izvršitvene banke obveznosti preverjanja njihove zunanje podobe glede skladnosti z zakonom in drugimi predpisi, saj notarska overitev, na katero se je izvršitvena banka sklicevala, ni dolžna preveriti skladnosti z zakonom in drugimi predpisi. potrjuje, da je dokument obstajal v izvirniku in glede na overitveni napis ni vseboval izbrisov, dodatkov, prečrtanih besed in drugih nedoločenih popravkov ali kakršnih koli elementov (resolucija Zveznega arbitražnega sodišča moskovskega okrožja z dne 31. januarja 2006 N KG -A40/13937-05).

Značilnosti poravnave posameznikov po akreditivu.

Glavne značilnosti plačil fizičnih oseb po akreditivih so povezane z izvrševanjem listin. Posameznik lahko na banko prenese pravico do sestave akreditiva, ki mora temeljiti na pogojih, ki jih ta posameznik navede v vlogi za odprtje akreditiva (točka 3.2.3 Uredba Banke Rusije z dne aprila 1, 2003 št. 222-P "O postopku za negotovinske poravnave posameznikov v Ruski federaciji" (v nadaljnjem besedilu Uredba št. 222-P)).

Za razliko od primerov, ko posamezniki uporabljajo plačilne naloge, so dovoljena delna plačila po akreditivu (klavzula 3.5.2 Uredbe št. 222-P), razen če ima plačnik v akreditivu ali v vlogi za odprtje akreditiva ni neposredno navedel prepovedi delnih plačil po akreditivu (odstavek 3, klavzula 3.2 Uredbe št. 222-P).

Uredba št. 222-P določa, da lahko posamezniki pri negotovinskih plačilih uporabljajo vse vrste akreditivov, ki jih določa zakon (klavzula 3.1).

Akreditiv, ki ga uporabljajo posamezniki, je namenjen poravnavam z enim prejemnikom: posameznikom, samostojnim podjetnikom posameznikom ali pravno osebo (3.1.2 Uredbe št. 222-P). V tem primeru je prejemnik - posameznik, ko prejme sredstva po akreditivu, oproščen potrebe po sestavi registra računov in preprosto predloži seznam dokumentov, ki jih določajo pogoji akreditiva v kateri koli obliki (klavzula 3.5 Uredbe št. 222-P).

Plačilo sredstev po akreditivu se izvede samo z bančnim nakazilom (točka 3.5.2 Uredbe št. 222-P), to je s prenosom sredstev na bančni račun prejemnika.

V slednjem primeru je treba upoštevati, da se poravnave s sodelovanjem državljanov, ki niso povezane z njihovimi poslovnimi dejavnostmi, lahko izvedejo v gotovini brez omejitve zneska (odstavek 1 člena 861 Civilnega zakonika Ruske federacije).

Posameznik lahko svojim upnikom plača glavno obveznost; Banka Rusije tega ne more prepovedati.

Če pa so stranke te obveznosti izbrale takšno obliko negotovinskega plačila kot plačila z akreditivi, morajo izpolnjevati ustrezne zahteve Banke Rusije.