Koja je svrha isplate novca? Nezakonito podizanje gotovine putem debitnih i kreditnih bankovnih kartica. Polulegalne opcije gotovine

Stručnjaci jednoglasno izriču svoju presudu: “cash out” umire. Štaviše, stroga kontrola danas je prisutna i od strane poreskih organa, čiji je zadatak da ne propuste nijednu fiktivnu transakciju. Oni takođe imaju pravo da traže sveobuhvatne informacije o troškovima kompanije, a danas nema potrebe govoriti da postoje šeme za dobijanje gotovine za neobračunate transakcije sa 100% garancijom. Preduzeća koja se oslanjaju na gotovinu, kažu stručnjaci, moraće da se promene ili umru.

„Recimo da je pojedinačni preduzetnik dobio 100 hiljada rubalja pružanjem usluga određenom LLC preduzeću. Od ovih 100 hiljada platio je 6% poreza, a troškovi usluga su iznosili 20 hiljada, ukupno su mu rashodi 26%, a 74% individualni preduzetnik može lako da podigne i potroši za svoje lične potrebe. Sve je to potpuno legalno, a iznos za koji će se umanjiti troškovi pruženih usluga zavisi od talenta svakog pojedinačnog preduzetnika, uprkos tome što one moraju biti odgovarajućeg kvaliteta. Ovo je praktično jedina preostala legalna šema koja vam omogućava da primate gotovinu i koju sada koriste sva preduzeća”, rekao je anonimni sagovornik K.

Ispovest blagajnika: kako zaraditi novac iz ničega

Dok je istraga bila u toku, morao sam odležati godinu dana u istražnom zatvoru. Kao rezultat toga, priznao sam, a krivični postupak za mene je okončan činjenicom da mi je pripisano vrijeme koje sam proveo u pritvorskom centru. Kakav sam zaključak izveo? Dok sam radio, vjerovao sam da je to normalan posao pošto nisam krao od određene osobe. Ali onda sam shvatio da je to ipak krađa – na unovčeni novac nije plaćen porez. Nisam o tome razmišljao ili nisam ranije razumio.

Zašto se to dogodilo? Mnogi u ovom poslu znaju kako pregovarati sa vlastima, ali po lokalnim standardima, moj slučaj je bio rezonantan i veliki - obim je bio ogroman za mali grad, i Centralna banka i agencije za provođenje zakona su već znali za mene. Osim toga, sa mnom se nije bavila policija, već FSB. Natjerali su me na malo suđenje.

O bankama i finansijama

6% - 10% je cijena za isplatu malih bijelih ili sivih iznosa na slobodnom tržištu. Evo kako da se složite! Mali iznosi - u većini slučajeva to su iznosi do 2.000.000 rubalja. Ako je iznos veći od 2.000.000 rubalja, imate priliku da se u potpunosti slažete

Odmah da rezervišem: govorimo o troškovima isplate novca na teritoriji Ruske Federacije, samo kada radimo sa ruskim računima. Engleska, Evropa, Amerika, offshore imaju uvjete i svoje cijene, o njima ćemo govoriti u drugim člancima. Jednog dana ćemo razgovarati o Panami, domovini DarkMoney resursa.

Hoće li mala preduzeća preživjeti nakon problema s isplatom novca?

“Situacija je sljedeća... Pretpostavimo da imamo određenu firmu koja pruža usluge štampanja. Plaća sa drugim organizacijama bankovnim transferom, prima gotovinu od fizičkih lica, ali sve čekove obrađuje putem internet kase.

„Cash out“ šeme, kako ih još popularno zovu, postale su rasprostranjene početkom 90-ih godina prošlog stoljeća. Mnogi računovođe koji su radili tih godina pričaju kako su im plaće bile apsolutno smiješne (na primjer, 80 rubalja mjesečno), da su većinu novca dobijali čak ni u koverti, već na vrlo veliku molbu svom šefu...

Tri rizika najpopularnije šeme gotovine

Ovako se poduzetnici nađu u teškoj situaciji: uplašite se i date “pojašnjenje” – da, naravno, “stigma je u topu”. A onda inspektor dalje postupa: zašto ne bi došao sa uviđajem i tražio grijehe tri godine odjednom. Ukoliko poduzetnik ne dostavi ažuriranu deklaraciju, postoji i rizik od inspekcije na licu mjesta. Ako poduzetnik ne može trezveno procijeniti stvarnost ili slabo razumije nijanse rada porezne inspekcije, onda može početi gubiti novac niotkuda i bez ikakvog razloga.

Direktor nam se obratio, poslao gore navedene dokumente i pitao šta da radimo i šta da radimo? Kada sam proučio sve poslate specifičnosti, imao sam jasan osjećaj da je to od strane porezne uprave vrlo slično banalnom zastrašivanju i, shodno tome, ne može biti govora ni o kakvoj poreskoj kontroli na licu mjesta.

Isplata za lutke: iskrena priča učesnika na tržištu

“To su neke prodavnice, veliki trgovci, benzinske pumpe. Takve šeme su interesantnije kompanijama za isplatu novca, jer nema potrebe za vođenjem bilo kakve računovodstvene evidencije, bez izvještavanja, sve to rade sami trgovci koji prodaju novac. Njima se jednostavno prenose sredstva bankovnim transferom, a nakon prikupljanja prihoda, oni jednostavno donose ovaj keš.”

“U velikim bankama je to lakše učiniti, jer je obim gotovinskih transakcija u velikoj banci veoma velik i tamo se lakše izgubiti. Podižući recimo milion rubalja dnevno iz velike banke bićete nevidljivi, ta ista Centralna banka neće vidjeti u ovoj masi igrača koji toliko povlače. A ako govorimo o maloj banci, regionalnoj ili sa samo nekoliko ekspozitura, to je već malo odjeknulo. Stoga je velikim bankama lakše raditi na ovaj način.”

Isplata novca ili kako podići novac od LLC preduzeća: metode i šeme za isplatu novca u 2020.

Plata. Nije loš način, ali ćete morati platiti 13% poreza na dohodak i skoro 30% doprinosa u fondove.
Potrebe domaćinstva. Dopisnica, čaj, kafa itd. Možete prikupljati čekove i račune od svega što može biti korisno, ali ovdje ne možete podizati velike iznose.
Putne troškove. Takođe prikupljajte čekove, račune, karte.
Troškovi zabave. Ovdje je važno dokazati da su troškovi za restorane, hotele, skupu galanteriju i sl. za zaposlenog bili poslovne prirode.
Izdavanje odgovornih sredstava. Taj novac ostaje “visi” na zaposlenima ako ga ne prijave, jer im se prenosi na privremeno skladište, a ne u njihovo vlasništvo (i može im se odbiti od plate).

Prilično uobičajena metoda je sklapanje ugovora o zajmu sa učesnikom, po kojem niko nikada ništa ne vraća. Ima veoma bitne nedostatke - kod beskamatnog kredita učesnik mora da plaća porez na dohodak fizičkih lica mesečno (pošto oporezivi prihod nastaje u vidu beskamatnog korišćenja kredita); a sa kamatama, organizacija na OSNO će morati redovno obračunavati ovu kamatu i na nju plaćati porez na dohodak. Općenito, ne možete bez računovođe.

Studirao sam u policijskoj školi Nižnji Novgorod, specijalizovanoj za borbu protiv privrednog kriminala. Nakon toga je nekoliko godina radio u strukturama MUP-a grada Ivanova u Odjeljenju za suzbijanje privrednog kriminala, zatim je otišao na posao u poresku policiju, gdje je radio nekoliko godina kao istražitelj. .

Poreska policija je 2003. godine raspuštena, a ja sam se našao s druge strane barikada. Dok sam radio u poreznoj policiji, vidio sam dovoljno kako ljudi zarađuju raznim prevarama i prevarama, pa sam došao u iskušenje da uradim “cash out”. U ovom poslu novac se zarađuje bukvalno iz ničega - novac od jedne od kompanija stiže na bankovni račun, vi ga podižete i vraćate (zarađujete svoj procenat). U isto vrijeme, kompanija klijent izbjegava poreze (PDV ili dobit).

U početku sam imao jednog ili dva klijenta koji su preko mene prenosili male iznose od oko 100.000 rubalja mjesečno. Tada je moj procenat bio oko 3,5%, a ako uzmemo u obzir da je banka uzimala 1%, onda je od 100.000 rubalja moja zarada bila samo 2.500 rubalja. Ali posao je rastao. Moji klijenti su počeli da me preporučuju drugima, a bilo ih je sve više. Počeo sam da se širim: organizovao sam nova LLC preduzeća, privukao zaposlene i sve unovčio u velikim količinama. Tada su me počele kontaktirati velike veleprodajne kompanije koje su isplaćivale novac za krajnje klijente iz Moskve. Naručivali su ogromne količine.

Danas je u Moskvi trošak “cash out”-a porastao na 8%. Isplata je postala teža, kapital je već dugo pojurio u regije. Regionalne banke su „uspavanije“ i od njih je lakše dobiti „keš“. Sada velike moskovske kompanije kupuju novac u regionima po 5-6% i prodaju ga krajnjim potrošačima po 8%. Kada sam to radio, prodao sam novac Moskvi za 3,5%, a prodao ga krajnjem kupcu za 5%.

U velikim bankama, sheme isplate gotovine idu s treskom, posebno ako kompanija za isplatu novca pronađe vezu sa šefom lokalne filijale i isplati mu „drugu“ platu.

Sami bankari daju preporuke svojim partnerima u vezi sa “cash outom”: “isplatite, ali ne mnogo” ili “prestanite, dobili smo zahtjev od Centralne banke”. U osnovi, cjelokupno tržište gotovine vrti se oko tri najveće banke. Manje banke, koje imaju rizik od gubitka licence, više su zabrinute i dozvoljavaju im da rade rjeđe i sa malim iznosima. Mada, ako vlasnik banke shvati da ne zarađuje od svoje banke ili ima gubitke, onda to „proda” blagajnicima, ili se takmiči sa njima.

Tipična apoteoza priče sa bankarom blagajnikom - dolazi do njega inspekcija Centralne banke i ukazuje na prekršaje. Vlasnik banke procjenjuje vrijeme provjere i počinje ozbiljno da „iskešuje“ kako bi zaradio maksimalan iznos novca, a uz to i povlači sredstva. Nema šta da izgubi, ipak će izgubiti dozvolu i „brod će potonuti“.

Postoji mnogo zanimljivih shema, na primjer, kupovina starog metala bila je popularna. Pojedinci predaju otpad u vrijednosti od 50.000 rubalja dnevno kompaniji koja kupuje metal. Kompanija mora podići novac iz banke da bi ih platila. Potonji traži da se dostave dokumenti - kopije pasoša ljudi koji su predali metal. Lažni ili izgubljeni pasoši ljudi daju se banci i za njih se izdaje iznos od 1,5 miliona rubalja. Kompanija podnosi zahtjev banci za ovaj iznos i prima novac. Kasnije se gotovina prenosi kupcima koji su prethodno prebacili bankovnu doznaku kompaniji za prikupljanje otpada.

Bankari često zatvaraju oči ili postavljaju uslov: „daćemo vam dvadeset mesečno, ali ne više“. Kompanija je pristala i isplaćivala 20 miliona rubalja mjesečno, dok je staro gvožđe zapravo predato za 500.000 rubalja.

Na sličan način posluju i kompanije koje kupuju povrće i voće od poljoprivrednika, a med ili začinsko bilje kupuju od stanovništva.

Da li bankari uvijek znaju za šeme? Svakako. Iako su pristali da rade sa nama ne samo zbog “druge plate”. Neke banke nisu uzimale novac, ali su radile jer su zvanično primale veliki procenat od transakcija. Iako neke kreditne institucije u principu nisu radile s nama.

U radu sa bankama koristili smo i uobičajene šeme: podizali smo sa plastičnih kartica fizičkih lica, sa računa pravnih lica, koristili zadužnice, stvarali bankama privid stvarne aktivnosti. Ali šeme su modernizovane i odavno prevazilaze bankarski sistem. Na primjer, popularna je kupovina gotovine u trgovačkim lancima. Mnogi maloprodajni operateri, veliki lanci, trgovine, benzinske pumpe, .

Za pet godina rada u ovom poslu, formirao sam mrežu u više od deset regiona, stotine kompanija, dve stotine zaposlenih, veoma komplikovane tokove novca. Isplatili smo do 100 miliona rubalja dnevno. Ali mnogo je potrošeno na plate i sigurnost - ljudi koji nas pokrivaju u kriminalnoj komponenti poslovanja („krov“).

Još jedan od najvećih problema u poslovanju s gotovinom je krađa podređenih. Direktor jednog od stotina šeme LLC preduzeća iznenada uzima novac i odlazi negdje u inostranstvo. Obično se za krizne situacije izdvaja poseban fond, a prihodi pokrivaju gubitke. Događaju se i situacije sa rizikom po život - racije i krađe. Jedan moj prijatelj u Moskvi je upucao svoje kolekcionare. Ovo je veoma opasan posao.

I meni se desila nevolja. Kada je iznos unovčenog novca prešao milijarde rubalja, u jednom trenutku su me uhapsili službenici FSB-a.

Pošto je priliv novca iz starog posla završio i ja sam bio bez novca, odlučio sam da napravim kompaniju pod nazivom Crime Finance. Sada ohrabrujem firme da identifikuju ilegalne šeme. Na primjer, vodim majstorske tečajeve - govorim kako kompanije koje se bave gotovinom stiču uporište u bankama i kako ih prepoznati. Znam ove dijagrame napamet, kao zidar koji postavlja cigle već 20 godina i može da gradi kuću zatvorenih očiju.

Bezgotovinsko plaćanje putem banke je zgodan alat za plaćanje za individualne preduzetnike. Ako iznos plaćanja prema ugovoru s drugim biznismenom prelazi 100.000 rubalja, onda ne postoji druga opcija osim uplate na bankovni račun. To je takozvani limit gotovinskih plaćanja između privrednih subjekata u okviru jednog ugovora.

Preduzetnik najčešće prima gotovinu od kupaca i klijenata. Ako su to obični pojedinci, onda se ograničenje na iznos od 100.000 rubalja ovdje ne primjenjuje, ali se javlja problem sigurnosti gotovine. Kako ne biste brinuli o tome, najlakši način je da gotovinu primljenu od kupaca i klijenata položite na tekući račun.

Bezgotovinsko plaćanje je zgodno i bezbedno, ali u nekim slučajevima će preduzetnik možda morati da podigne novac sa tekućeg računa, odnosno da ga unovči. Pogledajmo pobliže kako individualni poduzetnici mogu podići novac sa svog tekućeg računa u 2019. godini.

Šta treba uzeti u obzir prilikom podizanja novca sa tekućeg računa individualnog preduzetnika

Banka naplaćuje proviziju za podizanje gotovine sa tekućeg računa. Ako se novac unovči za isplatu plate, onda je provizija mala, obično ne prelazi 1%. Ali ako poduzetnik povlači novac u druge svrhe, uključujući lične potrebe, tada provizija može doseći 2% ili više, ovisno o iznosu.
Sve gotovinske transakcije moraju se obavljati u okviru gotovinske discipline. Iako, prema važećim pravilima Centralne banke, u 2019. godini samostalni preduzetnici imaju pravo da ne vode gotovinske isprave, u praksi ovakva pojednostavljena procedura može dovesti do sporova sa poreskim organima prilikom utvrđivanja poreske osnovice. Više o pravilima za gotovinsko plaćanje pročitajte u članku “”.
Ako često podižete gotovinu sa tekućeg računa individualnog preduzetnika za velike iznose (od 100.000 rubalja), onda budite spremni na činjenicu da će banka od vas tražiti da potvrdite dalje troškove ovog novca. Banke sprovode takvu kontrolu u okviru Zakona br. 115-FZ „O suzbijanju legalizacije imovinske koristi stečene kriminalom“.

Gotovinu možete dobiti na blagajni Vaše banke popunjavanjem čekovne knjižice ili naloga za plaćanje. Zatim se primljena gotovina mora uplatiti u kasu individualnog preduzetnika putem dolaznog naloga za gotovinu (PKO), a zatim izdati iz kase pomoću izlaznog naloga za gotovinu (RKO).

Za potvrdu trošenja gotovine u poslovne svrhe potrebno je sastaviti i sačuvati ugovore sa partnerima, gotovinske i prodajne račune, fakture, otpremnice i drugu platnu dokumentaciju. Izdavanje zarade u gotovini potvrđuje se platnim spiskom na obrascu T-53. Prilikom podizanja gotovine sa tekućeg računa, preduzetnik ne treba da vrši unose, jer Ovo je računovodstveni alat koji individualni poduzetnici ne održavaju.

S obzirom na složenost obrade gotovinskih transakcija i potrebu za plaćanjem provizije banci, preporučujemo da se u ekstremnim slučajevima izvrši gotovinska plaćanja drugim stranama i zaposlenima. Što se tiče podizanja gotovine za lične potrebe individualnog preduzetnika, to je lakše učiniti.

Kako individualni preduzetnik može podići novac sa svog tekućeg računa za lične potrebe?

Samostalni preduzetnik može trošiti novac dobijen od poslovanja za lične potrebe bez ograničenja i dodatnog oporezivanja. To je ono po čemu se individualni preduzetnik suštinski razlikuje od osnivača DOO. Vlasnik kompanije može ostvariti prihod od poslovanja samo u obliku, uz plaćanje poreza po stopi od 13%.

Evo dva citata koji jasno potvrđuju pravo preduzetnika da po sopstvenom nahođenju raspolaže prihodima koje je ostvario u 2019. godini:

“Sredstva koja ostanu na tekućem računu fizičkog preduzetnika nakon plaćanja poreza, naknada i obaveznih plaćanja može koristiti u lične svrhe. Oporezivanje iznosa sredstava prenetih sa tekućeg računa individualnog preduzetnika na račun pojedinca nije predviđeno Kodeksom” (iz pisma Ministarstva finansija Rusije od 11. avgusta 2014. N 03-04-05 /39905).

“Gotovina koju individualni preduzetnik dobije sa bankovnog računa može se bez ograničenja trošiti za lične potrebe. Ne priprema se avansni izvještaj o iznosima gotovine koju je individualni preduzetnik potrošio direktno za bilo koju svrhu” (iz pisma Banke Rusije od 2. avgusta 2012. N 29-1-2/5603).

Postoje tri načina za transfer novca sa tekućeg računa individualnog preduzetnika na lične potrebe u 2019. godini.

Primite gotovinu na blagajni banke pomoću čeka ili naloga za plaćanje. Ova metoda se ne razlikuje mnogo od onoga kada preduzetnik podiže gotovinu da plati izvođačima ili zaposlenima. Gotovina se prima i na blagajni preduzetnika putem prijemnog naloga, a izdaje se putem izlaznog naloga.
Da ne bi preplatili bankovnu proviziju, neki preduzetnici u svrhu plaćanja navode „Platu individualnog preduzetnika“. To nije u redu. Pojedinačni preduzetnik ne može sam sebi da isplaćuje platu, što su više puta isticali Rostrud, Ministarstvo finansija i Federalna poreska služba. Banka ima pravo odbiti ispunjenje takvog naloga za plaćanje, stoga je prilikom prijenosa sredstava individualnom preduzetniku za lične potrebe potrebno naznačiti ovo: „Prenos vlastitih sredstava“ ili „Izdavanje sredstava za lične potrebe“.
Prenesite gotovinu na tekući račun pojedinca i karticu koja je povezana s njim. U ovom slučaju, preduzetnik ne podiže odmah gotovinu sa tekućeg računa, pa banka ne naplaćuje naknadu za podizanje gotovine, a nema potrebe za pripremanjem gotovinskih dokumenata. Zatim se novac s kartice podiže na bankomatu na uobičajen način.
Veoma je važno da se kartica na koju se prenosi novac koji se podiže za lične potrebe individualnog preduzetnika registruje na ime samog preduzetnika, a ne na ime druge osobe, na primer, supružnika. Ako izvršite takvu transakciju, tada se novac prebačen na karticu druge osobe oporezuje, a poduzetnik, kao porezni agent, mora zadržati i prenijeti porez na dohodak građana u budžet.
Napomena: ako ste izdali karticu u drugoj banci, a ne u onoj u kojoj imate tekući račun, u nekim slučajevima može biti naplaćena provizija prilikom prijenosa novca na vašu karticu u drugoj banci.
Prebacite novac na bankovni depozit pojedinca.Preduzetnik može imati ne samo tekući i tekući račun, već i štedni ili depozitni račun. Također možete prebaciti novac na ovaj račun, a zatim ga primiti u gotovini nakon zatvaranja depozita.

Dakle, najlakši način za podizanje novca od individualnog preduzetnika za lične potrebe, koji ne zahteva proviziju za isplatu i pripremu gotovinskih dokumenata, je transfer novca na karticu pojedinca. To je ono što preporučujemo našim korisnicima.

Planirate li otvoriti tekući račun? Otvorite tekući račun u pouzdanoj banci - Alfa-Bank i dobijte besplatno:

besplatno otvaranje računa
prvi račun u stranoj valuti
ovjera dokumenata
Internet banka
i mnogo više

Provizija za prijenos novca na karticu

Nažalost, neke banke, ne želeći da izgube novac, umjesto provizije za podizanje gotovine klijentu naplaćuju proviziju za transfer fizičkom licu. Istovremeno, individualni preduzetnici nisu uvek isključeni sa liste ovih pojedinaca kada prenose novac sa bankovnog računa na njihovu karticu, čak i ako je kartica izdata u istoj banci.

Uzimajući to u obzir, pri odabiru banke za individualnog poduzetnika, savjetujemo vam da uzmete u obzir ne samo cijenu tarifnog plana, već i veličinu ove provizije. U donjoj tabeli dajemo podatke o proviziji za transfere na ličnu karticu individualnog preduzetnika za neke velike banke.

	Iznos provizije
	Besplatno do 150 hiljada rubalja. mjesečno, dalje od 1%

Rosselkhozbank	1% iznosa, ali ne manje od 100 rubalja.
Alfa banka
Tinkoff	Besplatno, ograničenja prenosa iznosa zavise od tarife
Modul-banka	Od 0,75%, minimalno 90 rub.
Promsvyazbank
Otvaranje banke

Zdravo! U ovom članku ćemo vam reći da li je moguće unovčiti novac sa tekućeg računa LLC preduzeća.

Danas ćete naučiti:

Da li je dozvoljeno podizanje sredstava?
Kako legalno unovčiti.
Koja je dokumentacija potrebna za isplatu?

Za koje svrhe mogu biti potrebna sredstva

Novac koji se čuva u kompaniji pripada samoj organizaciji, a ne njenim osnivačima. Stoga, pitanje isplate može postati problem.

Bankarska organizacija servisira račun vaše kompanije, ali ne obavlja nadzornu funkciju. Stoga, ako ispravno popunite svu dokumentaciju, najvjerovatnije ćete dobiti potreban iznos.

Gotovina može biti potrebna za različite svrhe, i to:

nabavka materijala za rad;
plaćanje robe dobavljačima koji ne rade na bezgotovinski način;
plaćanje službenih putovanja i tako dalje.

Ili može nastati situacija kada je novac potreban za lične potrebe bilo kog od osnivača.

Potrebna dokumentacija

Proces primanja novca vrši se pomoću čeka. U tu svrhu se izdaje čekovna knjižica.

Procedura registracije traje najviše 14 dana (u zavisnosti od banke) i jeftina je. Možete koristiti i debitnu platnu karticu.

Svaki zaposleni u vašoj organizaciji može dobiti gotovinu. Da bi to učinio, samo treba pokazati svoj pasoš i punomoć za primanje sredstava. Štaviše, to ne zahtijevaju sve banke. A prema zakonu, ovaj uslov nije obavezan.

Ako planirate primiti veći iznos, naručite gotovinu unaprijed. Ali s druge strane, u ovoj situaciji bankarska provizija je obično niža.

Nakon što primite novac, kapitalizirajte ga pomoću naloga za prijem. Istog dana dajte ih osobi za koju ste ih primili.

U ovom slučaju, osnova za izdavanje će biti:

- ako su potrebna sredstva za potrebe domaćinstva. potrebe ili putni troškovi;
Listovi - ako se vodi razgovor o primanju ili.

Kako možete legalno podići sredstva?

Prije svega, potrebno je da legalno podignete novac sa tekućeg računa DOO, kako bi troškovi na koje planirate da ga potrošite bili vezani za stvarne aktivnosti Vaše kompanije.

Postoji nekoliko stavki troškova koje ne postavljaju pitanja sa pravne tačke gledišta.

1. Izdavanje plata.

Plaćanje gotovine putem kase nije zakonom zabranjeno, inače, prilično veliki broj organizacija i dalje radije daje novac svojim zaposlenima na ovaj način.

Ovo je najpovoljnija opcija za legalno isplatu novca, naravno, ako svoje zaposlenike plaćate na vrijeme i u cijelosti.

Ova stavka rashoda je neograničena u visini i učestalosti plaćanja, što je posebno važno ako je direktor i zaposlenik i vlasnik preduzeća.

Ali ne zaboravite da sva dokumentacija na osnovu koje se obračunavaju plate mora biti dostupna.

2. Ugovorom sa individualnim preduzetnikom.

Ova metoda je legalna i nema nikakve veze s prijevarnim shemama.

Sastoji se od sljedećeg: sklapate ugovor sa vlasnikom, radeći na 6%.
U ovom slučaju, individualni preduzetnik vašoj kompaniji pruža određene usluge:

Osigurava vam zgradu, opremu ili prijevoz za iznajmljivanje;
Prenosi na vašu kompaniju pravo na korištenje bilo kojeg logotipa (prema ugovoru o licenci);
Traži klijente za vašu kompaniju (prema agencijskom ugovoru) i tako dalje.

Jedina stvar je da morate imati dokumente koji potvrđuju pružanje usluga. Najčešće se radi o ugovoru i aktima o izvršenim uslugama.

3. Dividende.

Budući da su osnivači organizovali posao da bi ostvarili prihod, oni imaju svako pravo da primaju dividende.

U ovom slučaju moraju biti ispunjena dva uslova:

Plaćanje se može izvršiti jednom kvartalno;
Prvo je potrebno da se 13% obračuna sa računa Vašeg LLC preduzeća.

4. Ekonomske potrebe kompanije.

Ovaj članak može uključivati kupovinu širokog spektra robe: od instrumenata za pisanje do jeftine opreme (trošak ne bi trebao prelaziti 100.000 rubalja).

To također može sa sigurnošću uključiti plaćanje za iznajmljivanje vozila, plaćanje za sastavljanje izvještaja i izvođenje radova na popravci. Glavna stvar je da platite porez na dohodak građana.

Ovdje postoji i važna nijansa: Ako dobijete sredstva za ovu stavku troškova, bankarska organizacija će vam naplatiti proviziju. Njegova veličina varira od 0,1 do 1% izdatog iznosa. Osim toga, troškove morate potvrditi aktima, čekovima i fakturama.

5. Isplata putnih naknada.

Veoma dobar razlog da dobijete gotovinu. Ali ta sredstva se mogu izdati samo zaposleniku kompanije, a novac koji on ne koristi morat će se ne samo vratiti na blagajnu, već se mora napisati i predujam.

Također imajte na umu da postoje neke zamke. Iako je kompanijama sada zakonski dozvoljeno da postavljaju vlastitu dnevnu granicu, samo 700 rubalja od njih ne podliježu porezu na dohodak (klauzula 3 člana 217 Poreskog zakona), to je za službena putovanja unutar Rusije i 2.500 rubalja ako je zaposlenik šalje se u inostranstvo.

Takođe, dnevnice iznad limita podliježu premijama osiguranja. Istina, oslobođeni su plaćanja doprinosa za povrede.

Također, zaposlenik obavezno mora opravdati i dokumentirati svrhu svog putovanja u vezi sa razvojem kompanije. Drugim riječima, dokazati poslovnu prirodu službenog putovanja.

6. Podnošenje zahtjeva za kredit.
Preduzeće ima pravo da sa svog računa obezbedi novac kako fizičkim licima tako i drugim organizacijama u obliku zajma.

Istina, u drugoj situaciji plaćanje i dalje mora biti bezgotovinsko, ali s prvom nema problema.

Možete izdati kredit svom zaposleniku na bilo koji period, po dogovoru sa samim zaposlenim.

Možete izdati kredit bez kamate, ali ćete i dalje morati platiti porez. To je zbog činjenice da kamata koja nije obračunata predstavlja prihod i stoga podliježe oporezivanju.

Stoga je bolje uzeti kredit sa kamatom kako ne biste morali plaćati 35% poreza na dohodak građana.

Ali čak iu ovom slučaju morate uzeti u obzir sljedeće: ako je kamatna stopa navedena u ugovoru manja od 2/3 stope refinansiranja, tada zaposlenik prima prihod - materijalne koristi od štednje na kamati. Morat će podlijegati porezu na lični dohodak od 35%.

Jedinstvena metoda isplate je transfer sredstava sa računa na karticu menadžera, a zatim podizanje novca preko bankomata. Ali bankarske organizacije to i dalje smatraju bezgotovinskim plaćanjem.

Pored opcija o kojima smo gore govorili, postoje i ilegalne šeme isplate gotovine. Nećemo govoriti o njima, samo ćemo napomenuti da ako se takva shema identificira, ona je prepuna ozbiljnih problema.

Zaključak

Razmotrili smo opcije za isplatu novca sa tekućeg računa kompanije. Svi se oni mogu koristiti u kombinaciji, ali je preporučljivo konzultirati se s kompetentnim računovođom kako biste izbjegli greške. On će vam također reći koja je metoda najsigurnija.

Svakom biznisu je s vremena na vrijeme potrebna gotovina. Na prvi pogled to nije toliki problem, pogotovo ako tekući račun organizacije ima potreban iznos. Ali zakon predviđa da su sva sredstva koja prima pravno lice njegovo vlasništvo, pa ne možete tek tako podizati sredstva sa računa. Ovaj zahtjev tjera poduzetnike da traže različite opcije za isplatu sredstava sa svojih računa. Ali postoje i potpuno legalni načini da dođete do gotovine bez mnogo muke i bez mogućih problema u budućnosti.

Legalni načini podizanja novca sa tekućeg računa

Detaljna analiza važećeg zakonodavstva nam omogućava da identifikujemo nekoliko načina za podizanje gotovine sa tekućeg računa kompanije:

Troškovi domaćinstva;
Isplata dividende osnivačima;
Beneficije zaposlenih;
Ugovor o kreditu.

Svaka od ovih opcija ima svoje nijanse koje utječu na mogućnost korištenja svake od njih u određenim uvjetima. Ne treba zaboraviti da zakonito podizanje sredstava sa tekućeg računa zahtijeva određene pripremne radnje, koje zavise od odabrane opcije za primanje sredstava.

Izdavanje sredstava za poslovne troškove

Za primanje gotovine sa bankovnog računa potrebno je obavezno navesti svrhu primljenog novca. Jedna moguća svrha bi mogli biti „troškovi domaćinstva“. Ova definicija obuhvata troškove nabavke kancelarijskog materijala, nameštaja, goriva i maziva, plaćanje usluga popravke, prevoza, zakupa itd., odnosno sve troškove koji su neophodni za obezbeđivanje delatnosti preduzeća. Zakon ne ograničava ni maksimalan iznos takvih troškova ni učestalost isplate za njih, pa je ovo jedna od najlakših opcija za podizanje gotovine sa tekućeg računa.

Ova opcija ima sljedeće karakteristike koje morate uzeti u obzir prilikom podizanja gotovine:

Svi poslovni troškovi moraju biti dokumentovani, odnosno sačinjeni avansni izvještaji o iznosu povučenih sredstava sa priloženim pratećim dokumentima, čekovima, aktima i sl.;
Maksimalni iznos po jednom ugovoru sa gotovinskim plaćanjem ne bi trebao biti veći od 100.000 rubalja;
Troškovi moraju biti ekonomski opravdani, au nekim slučajevima, na primjer, troškovi goriva i maziva, u skladu sa standardima potrošnje;
Prilikom podizanja sredstava za troškove domaćinstva banke naplaćuju proviziju od 0,5 do 2% iznosa isplate.

Vrijedno je imati na umu da prilikom povlačenja sredstava sa tekućeg računa oni idu u blagajnu organizacije, tako da se prijem mora formalizirati s računom za gotovinu, shodno tome, izdavanje se vrši samo na osnovu naloga za odliv gotovine za izvještavanje jednom od zaposlenih, koji će morati da obračuna trošak novca.

Isplata dividende

Predviđa da njegovi osnivači očekuju dobit od komercijalnih aktivnosti pravnog lica. S tim u vezi, zakonom je osigurano pravo osnivača na dobit, koja se isplaćuje u vidu dividende. Prema zakonu, ova isplata se može vršiti tromjesečno, ali pod sljedećim uslovima:

Odluka o isplati dividendi se donosi samo na osnovu odluke skupštine učesnika DOO;
Isplata se vrši samo iz neto dobiti ili njenog dijela, odnosno u trenutku raspodjele dobiti preduzeće ne bi trebalo da ima tekućih kašnjenja u plaćanju poreza, isplata zarada zaposlenima ili obračuna sa izvođačima;
Prije isplate dividende, pravno lice mora od njih odbiti 13% poreza na dohodak građana.

Zakon ne sadrži ograničenja u visini dividendi, pa se isplate mogu izvršiti za cjelokupni iznos raspoloživih sredstava. Važno je imati u vidu da rukovodilac pravnog lica nema pravo da odbije isplatu dividende osnivačima, ali ima obavezu da skupštini dostavi finansijsku dokumentaciju koja omogućava obračun isplate.

Beneficije zaposlenih

Jedna od opcija za primanje gotovine sa tekućeg računa je i određena plaćanja zaposlenima. Art. 217 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi se lista prihoda koji ne podliježu porezu na dohodak građana, kao i doprinosa za osiguranje u vanbudžetske fondove. Neka od ovih plaćanja mogu se koristiti za legalno podizanje sredstava sa tekućeg računa:

Putni troškovi - potrebni su izvještajni dokumenti, maksimalni iznos ovih troškova ne može biti veći od 700 rubalja. dnevno po 1 zaposlenom;
Otpremnina pri otkazu - u visini do tri prosječne mjesečne zarade;
Troškovi u vezi sa unapređenjem profesionalnog nivoa zaposlenog - potrebni su dokumentovani dokazi o ovim troškovima, uključujući studentski ugovor ili dodatni ugovor uz ugovor o radu;
Novčana pomoć - u iznosu ne više od 4.000 rubalja. godišnje, au slučaju takve isplate pri rođenju ili usvojenju djeteta, u roku od godinu dana od dana rođenja ili usvojenja, najviše 50.000 rubalja. za jedno dijete;
Naknada troškova sanatorijsko-odmarališta i vaučera za ozdravljenje za zaposlene i članove njihovih porodica;
Plaćanje medicinskih usluga zaposlenima i članovima njihovih porodica;
Naknada vezana za obavljanje profesionalnih dužnosti, na primjer, naknada za korištenje ličnog automobila u poslovne svrhe.

Sve ove opcije plaćanja moraju biti navedene u lokalnim propisima organizacije, na primjer, interni pravilnik o radu, pravilnik o službenim putovanjima itd. Takođe je neophodno da se dokumentuje činjenica o izvršenoj uplati i da se dostavi izveštajna dokumentacija. Na primjer, interni propisi o radu predviđaju da LLC nadoknađuje zaposleniku 50% cijene zdravstvenog paketa, ali ne više od 50.000 rubalja. U tom slučaju je potrebno da zaposlenik napiše odgovarajuću molbu i uz nju priloži vaučer, a poslodavac mora izdati odgovarajući nalog.

Ova opcija isplate najprikladnija je za male kompanije, jer je lakše pregovarati sa zaposlenim i objasniti suštinu transakcije. U praksi se za isplatu najčešće koriste isplate naknade za korišćenje imovine zaposlenih, kao i putni troškovi. U potonjem slučaju, menadžer se može poslati na službeno putovanje, dobiti putne naknade u maksimalnom iznosu, a zatim dostaviti izvještajne dokumente, na primjer, račune za hotel ili druge koji se odnose na putovanje i smještaj.

Ugovor o kreditu

Druga opcija za podizanje gotovine je plaćanje po ugovoru o kreditu. Štaviše, u takvom ugovoru, LLC može djelovati i kao zajmoprimac i kao zajmodavac. U prvom slučaju, sredstva se koriste za otplatu obaveza, u drugom - kao komercijalni zajam ili zajam.

Da biste koristili ovu opciju isplate, morate sastaviti ugovor o kreditu, a ovaj ugovor se može zaključiti sa bilo kim. U praksi su najčešći krediti između DOO i osnivača, pravnog lica i upravnika. Postoje i opcije kada pravno lice prenese sredstva kao otplatu kredita fizičkom licu. Ova opcija je takođe legalna, ali samo ako je ovaj zajam dokumentovan, na primer, DOO može da obezbedi ugovor o zajmu i akt o prihvatanju i prenosu sredstava.

U ovoj opciji nema direktnog povlačenja sredstava sa tekućeg računa organizacije, već bezgotovinskog transfera, na primjer, na kartični račun menadžera, koji potom može primiti gotovinu sa svoje bankovne kartice.

Nedostatak ove opcije je potreba za vraćanjem sredstava, ali zakon ne ograničava maksimalan rok takvog kredita, pa formalno rok otplate može biti jako dug, kao što zakon ne reguliše maksimalan iznos kredita, ovdje strane takođe samostalno određuju veličinu. Treba imati na umu da sve transakcije između poslovnih subjekata koji koriste gotovinu ne bi trebalo da prelaze 100.000 rubalja, stoga ugovor o zajmu između LLC preduzeća i LLC preduzeća ili LLC preduzeća i pojedinačnog preduzetnika, prema kojem LLC prima ili prenosi zajam u gotovini, ne može biti veći od ovaj iznos. Ali ne postoji takvo ograničenje u odnosima između pravnih i fizičkih lica, pa je korištenje ugovora o kreditu za isplatu sredstava sa tekućeg računa najbolje uz učešće pojedinaca.

savjet: Banke sada vrlo striktno kontrolišu tekuće račune pravnih lica. Posebno su sumnjive transakcije prenosa velikih iznosa na račune fizičkih lica, a u velikom broju slučajeva, nakon dva ili tri takva transfera, račun biva blokiran. Da bi se to izbjeglo, potrebno je unaprijed dostaviti banci kopiju ugovora o kreditu sa napomenom u slobodnoj formi u prilogu da će se kredit periodično otplaćivati po ovom ugovoru sa tekućeg računa. Ovo će biti dovoljno da spriječite blokiranje.

Polulegalne opcije gotovine

U praksi ruskog poslovanja aktivno se koristi još jedna opcija za isplatu sredstava sa tekućeg računa pravnog lica - rad sa individualnim poduzetnicima, budući da su svi prihodi individualnog preduzetnika njegova lična sredstva, a on može povući bilo koji iznos sa svog tekući račun bez ikakve dokumentarne potvrde. Postoji dosta varijanti isplate novca putem individualnog poduzetnika, neke od njih su suprotne zakonskim zahtjevima, druge su normalna opcija za optimizaciju plaćanja poreza.

Na primjer, neka preduzeća sve svoje zaposlene prebacuju na individualne preduzetnike, čime se izbjegavaju troškovi plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica, doprinosa vanbudžetskim fondovima, kao i smanjenje poreske osnovice tako što se uplate individualnim preduzetnicima klasifikuju kao rashodi. Osim toga, isplate se često vrše u većim iznosima i zaposleni mora vratiti dio sredstava poslodavcu. Ova opcija u velikoj mjeri krši važeće zakone, pa je stoga nepoželjan način isplate sredstava.

Isplatu možete izvršiti i saradnjom sa partnerima koji imaju status individualnog preduzetnika. U ovom slučaju, sredstva se prenose za plaćanje robe ili usluga kupljenih za potrebe DOO. Samostalni preduzetnik mora dostaviti izvještajnu dokumentaciju o transakciji, au nekim slučajevima transakcija mora biti dokumentirana. Na primjer, plaćanje najma vozila mora biti potvrđeno ne samo aktom o pružanju usluga i tovarnim listovima, već i ugovorom o najmu. Uz ovu opciju, gotovinu možete dobiti na sljedeći način:

Plaćene robe ili usluge nisu stvarno kupljene, a individualni preduzetnik prenosi prenesena sredstva predstavniku DOO;
Trošak robe i usluga prema dokumentima veći je od realnog, razlika u troškovima individualnog preduzetnika se takođe prenosi na DOO.

Ova opcija podrazumeva plaćanje određenog procenta preduzetniku za njegove usluge podizanja gotovine, kao i obradu dokumenata. Ova opcija je takođe na ivici zakona.

Zakonitija opcija je da individualni preduzetnik učestvuje u upravljanju pravnim licem. Ova opcija predviđa da umjesto jedinog izvršnog organa DOO u kompaniji, ove funkcije obavlja menadžer - individualni preduzetnik koji ima odgovarajući OKVED. Ugovorom o upravljanju preciziraju se uslovi isplate naknade, koja može biti jednaka cjelokupnom obimu neto dobiti. Ova opcija ne izaziva sumnju kod nadzornih organa, već samo u slučajevima kada:

Menadžer individualnog preduzetnika nije osnivač DOO kojim upravlja;
Samostalni preduzetnik obavlja funkcije menadžera u odnosu na 1-2 pravna lica. Zakon ne ograničava broj preduzeća pod upravljanjem, ali praksa pokazuje da veliki broj DOO pod kontrolom jednog individualnog preduzetnika postavlja određena pitanja kod poreskih organa;
Pravno lice zapravo obavlja komercijalnu djelatnost, odnosno primanje i trošenje sredstava u razumnim iznosima vrši se na tekućim računima.

Ova opcija nije uvijek prihvatljiva, ali praksa pokazuje da je sasvim pogodna za mala preduzeća ako su ispunjeni svi zakonski uvjeti za upravljanje pravnim licem.

Novac je sasvim moguće unovčiti na legalan način. Vlasnik i menadžer pravnog lica samo treba da odrede opciju koja najbolje odgovara specifičnostima njihovog poslovanja. Ne pribjegavajte sumnjivim shemama podizanja gotovine, jer je odgovornost za takve radnje sada značajno pooštrena, a pojačana je i kontrola transakcija na tekućim računima pravnih lica. Pooštrava se i kontrola novčanih sredstava organizacija, na primjer, u vrlo bliskoj budućnosti će biti potrebno obezbijediti onlajn prenos informacija o svakoj transakciji na server poreske službe.