Impuesto de transporte para qué. ¿Quién puede evitar pagar el impuesto de transporte? ¿Quién está exento del impuesto de transporte?

Cada propietario de un automóvil debe registrar su vehículo (VV) de acuerdo con el procedimiento establecido por la ley y pagar periódicamente la tasa de transporte correspondiente. Las complejidades del cálculo de este pago obligatorio están reguladas por las leyes regionales sobre el impuesto al transporte, que especifican las condiciones, los beneficios y las tarifas base dentro de los límites establecidos por las disposiciones del Capítulo 28 del Código Fiscal de la Federación de Rusia (TC RF). Surge la pregunta: "¿Cómo calcular el impuesto sobre los automóviles?"

Los propios propietarios de vehículos son responsables de controlar el cálculo correcto del impuesto de transporte, así como de proporcionar rápidamente cambios en la información sobre la propiedad del automóvil y los documentos que confirman el derecho a un beneficio fiscal.

Cálculo del impuesto de transporte de un coche.

El importe del impuesto al transporte por carretera se determina mediante una fórmula estándar. La cantidad de caballos de fuerza (HP) indicada en el pasaporte técnico del automóvil se multiplica secuencialmente por la tasa impositiva actual y luego por un coeficiente calculado como la relación entre el número de meses completos de propiedad del automóvil y el número total de meses en el año, es decir, a las 12.

Ejemplo 1.

Digamos que somos propietarios de un automóvil Renault Logan, la potencia del motor es de 75 caballos y vivimos en la región de Moscú. La tasa del impuesto al transporte en Moscú y la región de Moscú es hoy de 12 rublos. Entonces el costo del impuesto de transporte durante 1 año será:

12 rublos x 75 caballos de fuerza = 900 rublos.

Ejemplo 2.

Digamos que tenemos un automóvil VAZ Priora durante 9 meses y vivimos en Moscú. La tarifa en Moscú es de 12 rublos por hp. La potencia del coche es de 98 caballos de fuerza. Entonces el coste de la tasa de transporte durante 9 meses será:

12 frotar. x 98 CV x ((9 meses somos propietarios del automóvil) / (12 meses al año)) = 882 rublos.

El impuesto sobre el automóvil se paga únicamente durante el período en el que el automóvil estuvo registrado a nombre de un propietario específico. Por el mes de transferencia del transporte de un propietario a otro, solo paga un propietario.

Al calcular el coeficiente, un mes de propiedad del automóvil se considera completo si el automóvil

• registrado en la policía de tránsito del 1 al 15;
• o baja después del día 15.

En los demás casos, se tendrá en cuenta el mes de matriculación del vehículo o su baja a la hora de calcular la tasa de transporte de la otra parte de la operación de compraventa ().

Impuesto de transporte para coches de lujo.

Fórmula para calcular el impuesto de transporte para un coche cuyo coste sea superior a 3 millones. frotar. y si lo posees por más de 1 año:

Importe del impuesto de transporte = (Tipo impositivo) x (L. s) x (Coeficiente creciente)

Cálculo del impuesto sobre un coche cuyo coste sea superior a 3 millones. frotar. y si lo posees por menos de 1 año:

Importe del impuesto de transporte = (Tipo impositivo) x (L. s) x (Número de meses de propiedad / 12) x (Factor creciente)

Coeficiente creciente (Capítulo 28, Artículo 362 del Código Fiscal de la Federación de Rusia):

1.1 - para turismos con un coste medio de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de fabricación han pasado de 2 a 3 años;
1.3 - para turismos con un coste medio de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de fabricación han pasado de 1 a 2 años;
1.5 - para turismos con un costo promedio de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, no ha pasado más de 1 año desde el año de fabricación;
2 - para turismos con un costo promedio de 5 millones a 10 millones de rublos inclusive, no han pasado más de 5 años desde el año de fabricación;
3 - en relación con los turismos con un coste medio de 10 millones a 15 millones de rublos inclusive, no han pasado más de 10 años desde el año de fabricación;
3 - para turismos con un costo promedio de 15 millones de rublos, no han pasado más de 20 años desde el año de fabricación.

Calculadora de impuestos de transporte en línea

También puede utilizar la calculadora de impuestos de transporte en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos (FTS) de Rusia.

Tasas impositivas sobre caballos de fuerza

La tasa impositiva sobre un automóvil está determinada por las leyes de destino de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia, pero no va más allá de los límites establecidos por el artículo 361 del Código Fiscal de la Federación de Rusia y depende de:

• Potencia del motor de la máquina en hp. Con.;
• región;
• se pueden diferenciar teniendo en cuenta la categoría, antigüedad y clase medioambiental del vehículo.

Para automóviles muy caros con un precio de 3 millones de rublos o más, se aplican coeficientes crecientes adicionales (). En algunos casos, este coeficiente aumenta tres veces el monto del impuesto. El Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia actualiza anualmente las listas de modelos y marcas de automóviles sujetos a coeficientes crecientes.

Mesa. Tasas de impuestos de transporte en Moscú y la región de Moscú.

Para otras regiones de Rusia, puede conocer las tasas del impuesto al transporte.

Video: Cómo se calcula el impuesto de transporte en un automóvil.

Beneficios fiscales de transporte

Según la mayoría de las leyes regionales, los veteranos y personas discapacitadas de la Gran Guerra Patria, los Héroes de la Unión Soviética, los Héroes de Rusia y otros grupos de contribuyentes están exentos del pago del impuesto sobre automóviles. La lista de beneficiarios moscovitas incluye incluso a representantes (uno de dos padres) de familias numerosas.

Pero en San Petersburgo, solo uno de los padres de una familia con al menos cuatro hijos menores puede aprovechar este beneficio, y varios ciudadanos podrán utilizar el beneficio establecido solo con la condición de que su vehículo sea nacional. producido y tiene un motor con una capacidad de hasta 150 CV. Con.

Plazos para pagar los impuestos del coche

El impuesto sobre vehículos se paga en el lugar de matriculación del vehículo y, en su defecto, en el lugar de residencia del propietario del vehículo.

1. Las personas físicas deben pagar el impuesto sobre el automóvil a más tardar el 1 de diciembre.(), basado en un aviso de impuestos recibido del Servicio de Impuestos Federales junto con un documento de pago completo.

Si no paga el impuesto de su automóvil a tiempo, se le cobrará una multa.

¡IMPORTANTE! Las autoridades fiscales calculan el impuesto de transporte teniendo en cuenta los datos sobre la matriculación estatal del automóvil. Si el propietario del automóvil no tiene derecho a una exención de impuestos preferencial, entonces, al no haber recibido un aviso de impuestos antes del 1 de diciembre, el propietario del automóvil está obligado a informar a la oficina de impuestos territorial sobre el vehículo que tiene y recibir el documento necesario para pagar el automóvil. impuesto.

¡EN UNA NOTA! Sólo con un certificado proporcionado por los órganos de asuntos internos que indique que el automóvil es buscado, la oficina de impuestos puede suspender el cálculo del impuesto sobre el automóvil y continuarlo a partir del mes de devolución si el automóvil es encontrado y devuelto al propietario.

2. Las propias personas jurídicas calculan el impuesto de transporte y realizan anticipos trimestrales (una cuarta parte del importe total). Si el impuesto se calcula sobre un automóvil caro incluido en una lista especial del Ministerio de Industria y Comercio, los pagos por adelantado se pagan inmediatamente, teniendo en cuenta el factor creciente requerido. Al final del año, el impuesto restante deberá pagarse antes del 1 de febrero del año siguiente al del informe, es decir, antes de la fecha límite establecida por la ley para la presentación de las declaraciones anuales de impuestos.

Chequeo en línea

No será posible averiguar el importe del impuesto de transporte basándose en el número de registro estatal del automóvil. Todos los datos están disponibles solo si se proporciona información sobre el propietario del vehículo.

La obligación tributaria del automóvil se puede aclarar en línea a través de los sitios web oficiales de las agencias gubernamentales.

1. Cuenta personal del contribuyente, que opera en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Deberá ingresar un número de contribuyente individual (TIN) y una contraseña.

Primero tendrás que activar el servicio presentándote personalmente en la oficina de impuestos, donde luego de registrar la solicitud te emitirán una contraseña de acceso registrada en la tarjeta de registro, el login será el NIF del contribuyente. Cuando llega la fecha límite para devengar el impuesto sobre un automóvil, su monto se puede verificar utilizando el enlace "Devengado" seleccionando el objeto de tributación correspondiente (automóvil). Hasta que se calcule el impuesto, los resultados se pueden ver en la columna "Pago excesivo/deuda".

2. Portal de Servicios del Estado, por apellido, nombre, patronímico y número de seguro de la cuenta personal individual (SNILS) del pagador. Primero tendrás que registrarte introduciendo datos personales en los campos correspondientes (nombre completo, fecha y lugar de nacimiento, dirección residencial y correo electrónico, etc.)
Luego debe completar una solicitud para proporcionar información sobre la deuda tributaria. La información se proporciona de forma gratuita, a más tardar 5 días hábiles, ya que el sistema enviará la solicitud al Servicio de Impuestos Federales.

3. El sitio web del Servicio Federal de Alguaciles le permite conocer las deudas vencidas por impuestos al transporte.. Sin registro previo, ingresando el nombre completo y fecha de nacimiento del deudor en las líneas de búsqueda correspondientes y seleccionando la región deseada de la lista.

Todos los propietarios de automóviles pagan anualmente el impuesto de transporte. Para las personas físicas, el servicio de impuestos calcula el importe del impuesto sobre el automóvil, pero los ciudadanos deben controlar la exactitud de estos cálculos de forma independiente.

Si se descubren inexactitudes, los contribuyentes deben informar al Servicio de Impuestos Federales sobre los errores cometidos y la necesidad de realizar los cambios apropiados. Gracias al desarrollo de las tecnologías modernas, es posible aclarar y corregir los cálculos recibidos de las autoridades tributarias no solo presentándose personalmente en la oficina de impuestos o enviando cartas certificadas por correo, sino también en línea, a través de la cuenta personal del contribuyente.

La minimización de impuestos no es una infracción si se lleva a cabo legalmente. Para ello, es necesario estudiar en detalle los actos, reglamentos y códigos regulatorios y legales vigentes en el país en 2018. Los propietarios de automóviles pueden encontrar varias lagunas formales sobre cómo evitar el pago del impuesto de transporte.

El impuesto regional sobre bienes muebles está regulado por las disposiciones del artículo 28 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. La persona u organización a cuyo nombre está registrado el equipo debe transferir impuestos al presupuesto. No importa cómo se utilice el vehículo ni el grado de capacidad de servicio. Al registrar un automóvil en la Inspección Estatal de Seguridad del Tráfico, los datos del propietario se envían automáticamente a las autoridades fiscales, quienes realizan los cálculos mediante la fórmula:

Impuesto de transporte = Tasa x Base x (meses de propiedad / 12) x Factor de corrección

Cada región rusa establece tarifas y beneficios de forma independiente, por lo que para el mismo modelo de automóvil en diferentes municipios el monto de la tarifa será diferente. Esto le da a la población la primera oportunidad de reducir o no pagar legalmente el impuesto al transporte.

La base imponible a la que se aplica la tasa es la potencia del motor, medida en caballos de fuerza; el valor exacto para un vehículo en particular se indica en el documento de matriculación.

Si el coche se entrega o se da de baja a mitad de año, el pago del transporte se calculará en proporción al tiempo de propiedad. Por ejemplo, el registro en la Inspección de Seguridad del Tráfico del Estado se realizó el 18 de marzo de 2018, luego, a efectos fiscales, el número de meses completos de propiedad es 9.

Para turismos por valor de más de 3 millones de rublos. Se prevé un aumento en el importe de la tarifa de transporte en función del precio y el momento de emisión. Entonces, para un automóvil fabricado hace no más de 20 años, comprado por 16 millones de rublos, el impuesto aumentará 3 veces. Además, el cálculo tiene en cuenta los beneficios previstos por la ley para diversas categorías de bienes muebles o personas físicas.

Las organizaciones legales determinan de forma independiente el monto del impuesto de transporte, presentan y pagan tarifas por adelantado.

Para las personas físicas, los cálculos los realiza el Servicio de Impuestos Federales y se envía una notificación indicando:

• el monto y procedimiento para determinar la tarifa para el período actual;
• recálculo de años anteriores (no más de 3);
• detalles de pago (en forma de recibo).

Si un ciudadano no está de acuerdo con los datos del Servicio de Impuestos Federales sobre el impuesto al transporte, tiene derecho a enviar una objeción que justifique sus propios indicadores. Se adjuntan copias de los documentos de respaldo al formulario de solicitud. Puede comprobar qué tan correctamente la inspección calculó la tasa de transporte utilizando una calculadora en recursos especializados de Internet.

El Servicio de Impuestos Federales está obligado a seguir el procedimiento para emitir avisos de pago:

• enviar el documento por correo certificado o mediante su cuenta personal en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales a más tardar un mes antes de la fecha límite de transferencia;
• determinar con precisión la cantidad;
• el formulario debe ser aprobado por orden.

Desde 2017, en caso de infracciones cometidas por el Servicio de Impuestos Federales al emitir y enviar notificaciones, la responsabilidad pasa a ser de los propietarios. Ahora bien, la suposición de que en estos casos no se puede pagar el impuesto de transporte es errónea. Es necesario informar a la inspección que el recibo no se ha recibido o contiene inexactitudes, así como transferir la tarifa al presupuesto. El importe se puede averiguar a través de servicios online utilizando su TIN personal.

La legislación federal prevé una reducción de la tasa o una exención total de la obligación de remitir la tasa para las siguientes categorías de ciudadanos:

1. Veteranos de la Segunda Guerra Mundial, batallas en Chechenia y Afganistán.
2. Personas que hayan recibido el título de Héroe de Rusia, de la URSS o del Trabajo Socialista.
3. Otorgado la Orden de la Gloria y la Gloria del Trabajo.
4. Liquidadores de centrales nucleares.
5. Personas con discapacidad de los grupos 1 y 2.
6. Padres con muchos hijos.
7. Padre o madre de un niño con discapacidad.
8. Personal militar.

A nivel regional, esta lista está sujeta a ajustes hacia una reducción o ampliación, se aplican tarifas diferenciadas y se introducen otras condiciones para la posibilidad de reducir el impuesto al transporte. El concepto de “familia numerosa” varía en cada distrito: puede haber 3, 4 o más menores.

No están sujetos al impuesto de transporte de particulares:

• turismos con modificaciones de diseño que puedan ser utilizados por ciudadanos con discapacidad;
• Coches con una potencia de motor de hasta 100 CV. pp., emitido por autoridades de protección social;
• equipos utilizados en actividades agrícolas y reparación de carreteras;
• vehículos robados, si las fuerzas del orden han emitido un certificado a tal efecto;
• Embarcaciones de remo y motor de hasta 5 litros. Con.;
• buques pesqueros;
• automóviles de más de 12 toneladas, inscritos en un registro especial, sujetos al pago de contribuciones separadas que cubran el importe del impuesto de transporte. La norma es válida hasta 2019;
• cualquier equipo que no esté registrado en la inspección rusa. Esto incluye automóviles con matrícula extranjera y automóviles dados de baja en la policía de tránsito;
• Vehículos con motor de hasta 70 litros. Con.

El equipo adquirido en condiciones de arrendamiento y por poder no está sujeto a impuestos. Sin embargo, si los datos sobre el nuevo conductor, que realmente conduce el automóvil, se transfieren a la policía de tránsito y al Servicio de Impuestos Federales, las contribuciones deberán pagarse a él.

Para comenzar a aprovechar los beneficios del impuesto al transporte, debe escribir una solicitud a la oficina de inspección reglamentaria con los documentos de respaldo adjuntos.

La forma del formulario se establece por orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia; existen varias opciones para su presentación:

• por vía postal;
• venir a la oficina de impuestos;
• a través de su Cuenta Personal en el sitio web;
• en el MFC.

Si no se adjunta a la solicitud una justificación documental para reducir o cancelar la tarifa de transporte, la autoridad reguladora presenta las solicitudes a las autoridades correspondientes. Si la información requerida no está disponible, el beneficio no aplicará.

Como resultado de muchos años de búsqueda de formas legales de evitar el pago de impuestos sobre sus automóviles, los propietarios de automóviles rusos han desarrollado los siguientes esquemas:

Si el propietario de un automóvil tiene motivos para dudar de la potencia del motor declarada por el fabricante, se puede realizar un examen independiente y cambiar el pasaporte del vehículo. El procedimiento costará varios miles de rublos: para un especialista autorizado para una reevaluación técnica y para el presupuesto para actualizar los datos en la documentación.

Una forma común, pero difícil de implementar, de evitar pagar legalmente el impuesto de transporte al presupuesto por un motor potente es utilizar un automóvil o reinstalar el motor. Para hacer esto, debe obtener el permiso de la policía de tránsito y encontrar una estación de servicio autorizada.

Una forma radical de ahorrar en impuestos de transporte es vender un coche. Pero incluso en este caso, es posible que haya sorpresas en forma de recibos recibidos del Servicio de Impuestos Federales. Esto sucede si el nuevo propietario, por algún motivo, no registra el automóvil o si hay una falla en el intercambio de información entre la policía de tránsito y la oficina de impuestos. Por lo tanto, para estar seguro, el vendedor debe completar una solicitud ante la inspección de tránsito unas semanas después de la transacción, adjuntando una copia del contrato.

Si viola sistemáticamente los requisitos legales en el ámbito de la regulación de las tasas de transporte, se le impondrán sanciones:

1. Sanción por pagar cuotas del año pasado después del 1 de diciembre del período actual. En 2018, deberá pagar el año 2017. El monto de la multa es 1/300 de la tasa de interés del Banco Central por cada día de retraso, incluida la fecha de pago. Fórmula de cálculo: P = Impuesto x % x 1/300 x días.
2. Multa del 20% por impago del impuesto de transporte. Lo impone un inspector del Servicio de Impuestos Federales y puede aumentarse 2 veces si se demuestra evasión deliberada de responsabilidad.
3. Cobro de deudas por parte de las autoridades tributarias a través de los tribunales. El proceso dura varios meses. En primer lugar, el servicio fiscal intentará razonar con el pagador de forma amistosa. Si hay una deuda de impuestos de transporte de tres meses, se envía una solicitud para reembolsar el monto a más tardar en 8 días. Si no hay resultado, el caso pasa a las autoridades superiores. El Servicio de Impuestos Federales tiene 6 meses a partir de la fecha en que surgió la deuda para este trámite. Si la inspección no cumple el plazo, no se recuperará el importe.
4. Si el tribunal acepta la reclamación, los alguaciles realizan más trabajos con el deudor. Para reembolsar los importes impagos del impuesto de transporte, la ley prevé la recaudación de fondos de los bancos, efectivo, embargo y venta de bienes propios.
5. La responsabilidad penal surge por la ocultación de impuestos a gran escala y especialmente a gran escala. Si durante los 3 años anteriores se ha acumulado una cantidad impaga de más de 900.000 rublos, tendrá que pagar una multa de 100 a 300 mil rublos además de la deuda principal. o ingresos durante 1 a 2 años, o cumplir trabajos forzados por hasta 12 meses, o ser privado de libertad por el mismo período, o cumplir arresto por hasta seis meses. Si la deuda supera los 4.500.000 rublos, la pena se incrementa entre 1,5 y 3 veces.

El inconveniente es la amnistía fiscal prevista en la Ley Federal nº 436 sobre la cancelación de todos los impagos, multas y sanciones imputables al propietario del equipo a partir del 1 de enero de 2015.

El requisito de pagar el impuesto de transporte se aplica a todos los ciudadanos rusos, incluidos los residentes de la ciudad de Moscú. Su gobierno ha establecido beneficios para una categoría separada de personas físicas y jurídicas, lo que se refleja en las regulaciones regionales. El tipo impositivo está determinado por el tipo de vehículo y su potencia.

Provisiones generales

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El término "vehículo" significa un vehículo técnico autopropulsado propulsado por un motor de combustión interna.

Su objetivo principal es el transporte de personas y mercancías de diversos pesos a lo largo de vías de comunicación sin rieles. El derecho a conducirlo surge desde el día en que recibes tu permiso de conducir nacional.

Lo que es

La expresión "impuesto de transporte" significa uno de los tipos de pagos obligatorios establecidos por el legislador. La obligación de pagarlo se impone a los propietarios de automóviles desde el 1 de enero de 2003.

Se devenga a partir de la fecha de matriculación del vehículo en la policía de tránsito, que transmite la información relevante al Servicio de Impuestos Federales. Los fondos se aportan al presupuesto regional de acuerdo con las instrucciones, es decir, los artículos.

El poder ejecutivo de cada entidad constituyente, incluida la ciudad de Moscú, establece individualmente:

1. El importe del impuesto de transporte.
2. Plazos para el pago del impuesto sobre vehículos.
3. Formulario de informes.
4. Beneficios fiscales.

A nivel federal se determina el objeto de tributación, el procedimiento para calcular la base imponible, el período impositivo y los límites de las tasas impositivas.

En la ciudad de Moscú, el tipo impositivo para un vehículo es por caballo de fuerza:

El interesado puede consultar la información que necesita en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales, donde se dan explicaciones sobre el pago del impuesto de transporte y los detalles del trámite.

¿A quién se aplica?

Su tamaño está determinado por el indicador de potencia del motor, que se indica en el pasaporte o certificado de matriculación del vehículo y la potencia real.

En algunos casos, una pequeña diferencia en los datos conduce a un aumento significativo en el monto del impuesto al transporte.

Muchos contribuyentes están interesados ​​en la cuestión de cómo evitar legalmente el pago del impuesto de transporte por un motor potente. De acuerdo con el artículo tributario, su tamaño puede reducirse o aumentarse dependiendo de la potencia del motor y la categoría del vehículo según el estándar de la entidad constitutiva de la Federación, pero no más de 10 veces.

Una forma de reducir su tamaño es utilizar los beneficios proporcionados por el estado. Su esencia radica en la aplicación de un coeficiente especial establecido para diversas categorías de ciudadanos.

Deben aplicarse si la potencia real del vehículo no se corresponde con la potencia indicada en el PTS.

Para reducir su tamaño, el propietario del vehículo debería:

Junto con la solicitud se presenta el pasaporte general y los documentos del vehículo, así como el dictamen de un experto independiente. El solicitante, una vez finalizado el trámite, deberá notificar a la oficina del Servicio de Impuestos Federales de su lugar de residencia sobre el cambio de datos.

Categorías preferenciales

Los beneficios del impuesto al transporte se establecen de acuerdo con las instrucciones del artículo.

Cada sujeto de la Federación tiene derecho a establecerlos de forma independiente, para lo cual deberá introducir las normas apropiadas en los actos legislativos locales. Proporcionan los motivos de solicitud a los contribuyentes.

De acuerdo con las instrucciones del artículo, se considerará vehículo que:

1. Especialmente equipado para una persona que tiene una discapacidad.
2. Proporcionado por su oficina local de seguridad social a una persona que recibe una pensión. Un requisito previo es la instalación de un motor con una potencia inferior a 100 CV.

Los ciudadanos rusos deben presentar una solicitud en la oficina territorial del Servicio Federal de Impuestos de su lugar de residencia para solicitar el beneficio del impuesto de transporte.

Se considera durante 10 días, transcurridos los cuales se toma una decisión definitiva. El beneficio se otorga para un vehículo, independientemente de su potencia y antigüedad.

En la ciudad de Moscú, los beneficios se establecen para un vehículo propiedad de:

Video:

Matices importantes

La regulación de las cuestiones generales y específicas relativas al pago del impuesto de transporte se lleva a cabo de conformidad con las instrucciones del Capítulo 28 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, artículos 356-.

De acuerdo con ellos, la tasa del impuesto se establece mediante normativa de la entidad constitutiva de la Federación en función de las características técnicas del vehículo.

Éstas incluyen:

1. Año de emisión.
2. Potencia del motor.
3. Arqueo bruto.
4. Categoría.
5. Fecha de vencimiento a partir del 1 de enero del año en curso.

Las personas jurídicas deberán pagar el impuesto de transporte al final del período impositivo, es decir, antes del 1 de febrero del año siguiente. La norma está prevista en las instrucciones del artículo 363.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Deberán presentar una declaración de impuestos del período impositivo anterior, redactada en un modelo unificado. Fue establecido por orden del Servicio de Impuestos Federales, emitida el 5 de diciembre de 2016.

Si el impuesto de transporte no se paga a tiempo o no se paga en su totalidad, el propietario del automóvil está sujeto a sanciones administrativas. Se expresa en la imposición de una multa cuyo importe es del 20% de su importe total.

La evasión fiscal maliciosa implica:

Una persona puede registrar un vehículo para un niño menor de edad. Según lo dispuesto en el artículo, tiene derecho a participar en las relaciones tributarias a través de su representante legal, quienes son sus padres o personas que los reemplacen. Ellos pagan la tasa de transporte en lugar del menor en su nombre.

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Y como ahorrar en ello

Ekaterina Miroshkina

impuestos pagados

El propietario de un Ford Focus de Moscú pagará unos tres mil rublos, por un Peugeot 408 en Bryansk cobrarán un poco más de dos mil y por un Toyota Camry en Khabarovsk pueden cobrar casi 15 mil en impuestos.

Que aprenderás

¿Qué es el impuesto de transporte?

El impuesto al transporte es uno de los tres impuestos a la propiedad que los ciudadanos deben pagar. Las empresas también lo pagan, pero tienen sus propios términos y condiciones.

El impuesto de transporte es regional. Esto significa que el dinero de los contribuyentes no va al presupuesto federal, sino que permanece en las regiones. Luego lo gastan en la construcción de carreteras, escuelas, hospitales, el salario del gobernador y más. alguno objetivos importantes para la región, república o región. Este impuesto no se destina al mantenimiento del ejército, al capital de maternidad ni al pago de pensiones de larga duración.

¿Quién paga el impuesto de transporte?

El impuesto de transporte lo pagan los propietarios de los vehículos. Es decir, no aquellos que realmente conducen un automóvil o una motocicleta, sino aquellos para quienes esta propiedad está registrada según documentos.

Este impuesto se cobra a los propietarios de dichos vehículos:

1. Carros.
2. Motos y scooters.
3. Autobuses.
4. Vehículos autopropulsados.
5. Motos de nieve y trineos a motor.
6. Aviones y helicópteros.
7. Yates, lanchas a motor, motos de agua.

Hay tipos de transporte por los que no se cobran impuestos. Por ejemplo, si el coche está especialmente equipado para una persona discapacitada. O si el auto tiene menos de 100 caballos de fuerza y ​​fue adquirido a través del seguro social. Tampoco se aplican impuestos a los botes de remos ni a los camiones cisterna para el transporte de leche.

Los vehículos deben estar registrados. Por ejemplo, al comprar un coche, el nuevo propietario lo registra a su nombre. No se limita a firmar un contrato de compraventa con un concesionario de coches o con el antiguo propietario, sino que acude a la policía de tránsito y dice: "Ahora soy el propietario del coche, registre esto". Y la policía de tránsito lo registra.

Posteriormente, en un plazo de 10 días, la información sobre el cambio de propietario llega a la oficina de impuestos. Ahora lo saben: el coche ya no es de esa persona, sino de ésta. Esto significa que ahora cobraremos el impuesto de transporte de este coche al nuevo propietario. Si el automóvil se vende a mediados de año, el impuesto se cobrará a ambos propietarios. Cada uno pagará por el período en que fue propietario.

Cálculo de la tasa de transporte.

Los propietarios de automóviles, motocicletas y yates no necesitan calcular ellos mismos el impuesto de transporte. En el caso de los particulares, esto lo hace la oficina de impuestos. Ella misma averigua qué vehículo pertenece a quién, qué potencia de motor tiene y cuánto tiempo lo tiene el propietario. Cada año el importe del impuesto se indica en el aviso.

La notificación de impuestos se envía al contribuyente por correo o mediante una cuenta personal en el sitio web nalog.ru. Sólo deberás pagar la cantidad allí indicada, y no tendrás que contar nada. Pero esto se aplica sólo a los particulares: la propia empresa calcula el impuesto de transporte, lo paga más de una vez al año y también presenta una declaración.

Al calcular el impuesto al transporte, la inspección tiene en cuenta los siguientes indicadores:

1. Base imponible, por ejemplo, la potencia del motor de un automóvil. Este es un indicador que luego se multiplica por la tasa impositiva. La base imponible se obtiene de los documentos de transporte.
2. Tasa impositiva: cuánto cuesta una unidad de la base imponible. Por ejemplo, ¿cuánto debería pagar por un caballo de fuerza?
3. Período de propiedad: cuántos meses perteneció el coche a una persona concreta.
4. Factor creciente. Se instala en algunos modelos por más de 3 millones de rublos. La lista de este tipo de máquinas la determina cada año el Ministerio de Industria y Comercio y se publica en el sitio web oficial.

Todo esto se tiene en cuenta automáticamente. Pero aún así vale la pena consultar los avisos fiscales: qué potencia del motor se indica allí, si hay un automóvil que se vendió hace mucho tiempo y durante cuántos meses se cobró el impuesto.

Si desea saber cuánto tendrá que pagar por un automóvil específico, use la calculadora en el sitio web nalog.ru; allí ya se tiene todo en cuenta.

Tasas de impuestos de transporte

Cada región decide por sí misma cómo pagarán sus residentes el impuesto al transporte. El código tributario tiene tasas generales para todos, pero se pueden cambiar, por ejemplo, reducirlas o aumentarlas diez veces.

Por lo general, la tasa depende de la potencia del motor. Cada caballo de fuerza cuesta cuánto rublos Se puede fijar otra tarifa en función de la tracción, la capacidad e incluso solo por unidad de vehículo.

Los tipos del impuesto sobre el transporte podrán diferenciarse. Esto significa que la tarifa depende del año de fabricación. Por ejemplo, dos propietarios tienen un coche de la misma potencia, pero hay que pagar más por el más antiguo.

La tasa impositiva también es visible en la calculadora.

Puede consultar todas las tasas del impuesto de transporte para diferentes automóviles, motocicletas y yates en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales: hay información general para cada región y números de ley.

Si la región no ha establecido sus propias tarifas, se utilizan las especificadas en el código fiscal. Pero las tasas federales son mucho más bajas que las regionales. A modo de comparación: según el código fiscal, para un automóvil con una capacidad de 200 caballos de fuerza, la tarifa es de 5 rublos, y la tarifa real para dicha potencia en Moscú es de 50 rublos, en Khabarovsk - 30 rublos y en Bryansk - 40 rublos. . Las regiones están aprovechando al máximo la oportunidad de aumentar las tarifas base.

Tasas del impuesto de transporte para 2019 para turismos en Moscú

Potencia del motor

Tarifa por 1 litro. Con.

12 R.

100,01-125 litros. Con.

25 rublos

125,01-150 litros. Con.

35 rublos

150,01-175 litros. Con.

45 rublos

175,01-200 litros. Con.

50 rublos

200,01-225 litros. Con.

65 rublos

225,01-250 litros. Con.

75 rublos

250,01-∞ l. Con.

150 rublos

Tasas del impuesto al transporte para 2019 para turismos en la región de Moscú

Potencia del motor

Tarifa por 1 litro. Con.

10 rublos

100,01-150 litros. Con.

34R

150,01-200 litros. Con.

49R

200,01-250 litros. Con.

75 rublos

250,01-∞ l. Con.

150 rublos

Coeficientes crecientes

Para los coches caros, el impuesto de transporte debe pagarse con un factor creciente:

impuesto de transporte = el importe del impuesto de transporte calculado de acuerdo con las reglas generales × factor creciente.

Las personas no necesitan calcular el costo promedio ni el factor multiplicador por sí mismas. El Servicio de Impuestos Federales hará todo lo posible por ellos y en la notificación indicará el monto del impuesto a pagar. El cálculo se basará en la información proporcionada a las autoridades fiscales por parte de la policía de tránsito.

Las organizaciones calculan el monto del impuesto y el monto del pago anticipado del impuesto de forma independiente. Ellos mismos tendrán que considerar qué coeficiente aplicar a cada vehículo.

El coste del coche no es la única condición para aplicar el coeficiente creciente. La edad del coche también es importante. Por ejemplo, si el costo de un automóvil de pasajeros es de 3,5 millones de rublos, durante 3 años se aplicará un factor creciente de 1,1 al calcular el impuesto. Pero después de 3 años, no se aplicará el factor creciente. El cálculo del período comienza con el año en que el automóvil salió de la línea de ensamblaje y finaliza con el año por el cual se paga el impuesto.

Coeficientes crecientes para turismos

Costo promedio 3-5 millones de rublos.

ha transcurrido desde el año de fabricación

no más de 3 años

coeficiente

Costo promedio 5-10 millones de rublos.

ha transcurrido desde el año de fabricación

no más de 5 años

coeficiente

Costo promedio 10-15 millones de rublos.

ha transcurrido desde el año de fabricación

no más de 10 años

coeficiente

Costo promedio 15-∞ millones de rublos.

ha transcurrido desde el año de fabricación

no más de 20 años

coeficiente

La oficina de impuestos y el Ministerio de Industria y Comercio publican en sus sitios web una lista de los turismos a los que se aplican coeficientes crecientes. Esta lista se actualiza cada año a más tardar el 1 de marzo.

Cómo comprobar la deuda

Hasta el 3 de diciembre, los montos acumulados solo se pueden verificar en la cuenta personal del contribuyente o en recibos en papel. Una vez transcurrido el plazo de pago, el devengo se considerará deuda. Entonces aparecerán:

1. En el servicio Tinkoff Bank hay una búsqueda por TIN.
2. En su cuenta personal en el sitio web nalog.ru.
3. Para los servicios públicos, el monto de la deuda será visible en los informantes de la aplicación o en su cuenta personal en el portal.

Allí podrá saldar sus deudas inmediatamente. Pero después de unos días es necesario volver a comprobarlo, porque puede haber una penalización que se reflejó más tarde. A veces incluso porque Las autoridades fiscales bloquean la cuenta bancaria por el pago insuficiente de un rublo, y en el momento más inoportuno.

¿Se cancelarán los impuestos sobre el transporte con la amnistía?

El impuesto de transporte para 2019 no se cancelará bajo la amnistía. Esta ley solo se aplica a los impuestos que fueron evaluados para 2013 pero no pagados. Estos importes ya deberían haberse amortizado: la oficina de impuestos lo hace ella misma, sin solicitudes ni documentos. El impuesto de transporte, incluso en 2014, ya no está cubierto por la amnistía. En los próximos años, aún más.

Lo principal sobre el impuesto al transporte.

1. El impuesto lo pagan los propietarios de los vehículos, no quienes los conducen.
2. La oficina de impuestos calcula los importes adeudados.
3. Se indican en el aviso que se envía un mes antes de la fecha límite de pago.
4. Si tiene una cuenta personal, no se enviará ninguna notificación por correo.
5. Las tasas impositivas varían según la región. Beneficios también.
6. Para recibir beneficios debe presentar una solicitud. Pero sólo una vez.
7. Puede pagar impuestos en línea: para usted y sus familiares.
8. Si no paga, le cobrarán una multa y aún así la cobrarán.
9. Después del 3 de diciembre, conviene comprobar tu deuda tributaria.