Impuesto de transporte para qué. Quien no puede pagar el impuesto de transporte. Quién está exento del impuesto sobre vehículos

Cada propietario de automóvil debe registrar su vehículo (TC) en la forma prescrita por la ley y pagar regularmente el impuesto de vehículos correspondiente. Las sutilezas del cálculo de este pago obligatorio están reguladas por leyes regionales sobre impuestos de transporte, que especifican los términos, beneficios y tasas base dentro de los límites descritos por las disposiciones del Capítulo 28 del Código Fiscal de la Federación Rusa (TC RF). Surge la pregunta "¿Cómo calcular el impuesto sobre el automóvil?".

Los propios propietarios de vehículos están obligados a controlar el cálculo correcto del impuesto de transporte, así como a proporcionar oportunamente cambios en la información sobre la propiedad del automóvil y los documentos que confirman el derecho a un beneficio fiscal.

Cálculo del impuesto sobre vehículos

La cuantía del impuesto sobre el transporte de automóviles se determina mediante una fórmula estándar. El número de caballos de fuerza (hp) indicado en el pasaporte técnico del automóvil se multiplica sucesivamente por la tasa impositiva vigente y luego por un coeficiente calculado como la relación entre el número de meses completos de propiedad del automóvil y el número total de meses en un año, es decir, a 12.

Ejemplo 1

Digamos que somos propietarios de un automóvil Renault Logan, la potencia del motor es de 75 caballos de fuerza y ​​​​vivimos en la región de Moscú. La tasa del impuesto de transporte en Moscú y la región de Moscú hoy es de 12 rublos. Entonces el costo del impuesto de transporte por 1 año será:

12 rublos x 75 caballos de fuerza = 900 rublos.

Ejemplo 2

Digamos que tenemos un automóvil VAZ Priora durante 9 meses y vivimos en Moscú. La tasa en Moscú es de 12 rublos por hp. La potencia del coche es de 98 caballos de fuerza. Entonces el costo del impuesto de transporte por 9 meses será:

12 frotar. x 98 cv x ((9 meses tenemos un automóvil) / (12 meses al año)) = 882 rublos.

El impuesto sobre automóviles se paga solo por el período en el que el automóvil se registró a nombre de un propietario específico. Solo un propietario paga el mes de transferencia de transporte de un propietario a otro.

El mes de propiedad del automóvil, al calcular el coeficiente, se considera completo si el automóvil

• registrado en la policía de tránsito del 1 al 15;
• o dado de baja después del día 15.

En los demás casos, se tendrá en cuenta el mes de matriculación del coche o de su baja a la hora de calcular el impuesto de transporte de la otra parte en la operación de compraventa ().

Impuesto sobre vehículos de un coche de lujo

La fórmula para calcular el impuesto de transporte para un automóvil cuyo valor es más de 3 mil. frotar. y al tenerlo por más de 1 año:

Importe del impuesto sobre vehículos = (Tasa de impuesto) x (L.c.) x (Coeficiente creciente)

Cálculo del impuesto sobre un automóvil, cuyo valor es superior a 3 mil. frotar. y al tenerlo por menos de 1 año:

Importe del impuesto sobre vehículos = (Tasa de impuesto) x (L.c.) x (Número de meses de propiedad / 12) x (Factor de incremento)

Coeficiente creciente (Capítulo 28, artículo 362 del Código Fiscal de la Federación Rusa):

1.1 - para automóviles con un costo promedio de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde el año de producción del cual han pasado de 2 a 3 años;
1.3 - para automóviles de pasajeros con un costo promedio de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde el año de producción del cual han pasado de 1 a 2 años;
1.5 - para automóviles de pasajeros con un costo promedio de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde el año de producción del cual no ha pasado más de 1 año;
2 - para automóviles de pasajeros con un costo promedio de 5 millones a 10 millones de rublos inclusive, desde el año de producción del cual no han pasado más de 5 años;
3 - en relación con automóviles de pasajeros con un costo promedio de 10 millones a 15 millones de rublos inclusive, desde el año de producción de los cuales no han pasado más de 10 años;
3 - para automóviles de pasajeros con un costo promedio de 15 millones de rublos, desde el año de producción del cual no han pasado más de 20 años.

Calculadora de impuestos de vehículos en línea

También puede usar la calculadora de impuestos de transporte en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales (FTS) de Rusia.

Tasas de impuestos sobre caballos de fuerza

La tasa impositiva para un automóvil está determinada por las leyes de destino de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, pero no va más allá de los límites establecidos por el Artículo 361 del Código Fiscal de la Federación Rusa, y depende de:

• potencia del motor en l. Con.;
• región;
• pueden diferenciarse según la categoría, antigüedad y clase ambiental del vehículo.

Para automóviles muy caros con un precio de 3 millones de rublos o más, se aplican coeficientes crecientes adicionales (). En algunos casos, dicho coeficiente triplica el monto del impuesto. Las listas de modelos y marcas de máquinas sujetas a factores multiplicadores son actualizadas anualmente por el Ministerio de Industria y Comercio de la Federación Rusa.

Mesa. Tasas de impuestos de transporte en Moscú y la región de Moscú.

Para otras regiones de Rusia, puede averiguar las tasas de impuestos de transporte.

Video: ¿Cómo se calcula el impuesto vehicular en el automóvil?

Desgravación fiscal de vehículos

De acuerdo con la mayoría de las leyes regionales, los veteranos y discapacitados de la Gran Guerra Patria, los Héroes de la Unión Soviética, los Héroes de Rusia y otros grupos de contribuyentes están exentos del pago del impuesto sobre automóviles. La lista de beneficiarios-moscovitas incluso incluye representantes (uno de los dos padres) de familias numerosas.

Pero en San Petersburgo, solo uno de los padres de una familia con al menos cuatro hijos menores puede hacer uso de dicho beneficio, y un número de ciudadanos podrá hacer uso del beneficio establecido solo si su vehículo es de producción nacional y tiene un motor con una capacidad de hasta 150 hp. Con.

Plazo para el pago del impuesto de circulación

El impuesto sobre un automóvil se paga en el lugar de matriculación del automóvil y, en su defecto, en el lugar de residencia del propietario del vehículo.

1. Las personas físicas deben pagar el impuesto de circulación a más tardar el 1 de diciembre(), con base en un aviso fiscal recibido del Servicio de Impuestos Federales junto con un documento de pago completo.

En caso de retraso en el pago del impuesto de circulación, se cobrará una multa.

¡IMPORTANTE! Las autoridades fiscales calculan el impuesto de transporte, teniendo en cuenta los datos sobre el registro estatal del automóvil. Si el propietario del automóvil no tiene derecho a una exención fiscal preferencial, entonces, sin recibir un aviso fiscal antes del 1 de diciembre, el propietario del automóvil está obligado a informar a la oficina de impuestos territorial sobre el vehículo que tiene y recibir un documento necesario para pagar el automóvil. impuesto.

¡EN UNA NOTA! Solo sobre la base de un certificado proporcionado por los órganos de asuntos internos de que se desea el automóvil, la oficina de impuestos puede suspender el cálculo del impuesto sobre automóviles y continuarlo desde el mes de devolución si el automóvil se encuentra y se devuelve al propietario.

2. Las propias personas jurídicas calculan el impuesto de transporte y realizan pagos anticipados trimestrales (una cuarta parte del monto total). Si el impuesto se calcula sobre un automóvil caro incluido en una lista especial del Ministerio de Industria y Comercio, los pagos anticipados se pagan de inmediato, teniendo en cuenta el multiplicador prescrito. Al final del año, la parte restante del impuesto debe pagarse antes del 1 de febrero del año siguiente al que se informa, es decir, antes de la fecha límite legal para presentar las declaraciones juradas anuales.

Revisa en linea

No será posible averiguar el monto del impuesto de transporte por el número de registro estatal del automóvil. Todos los datos están disponibles solo cuando se proporciona información sobre el propietario del vehículo.

La congestión por impuestos sobre automóviles se puede aclarar en línea, a través de los sitios web oficiales de las agencias gubernamentales.

1. Cuenta personal del contribuyente, operando en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Deberá ingresar un número de contribuyente individual (TIN) y una contraseña.

Primero deberá activar el servicio durante una comparecencia personal en la oficina de impuestos, donde luego de registrar la solicitud le emitirán una contraseña de acceso fijada en la tarjeta de registro, el inicio de sesión será el NIF del contribuyente. Cuando vence el plazo para calcular el impuesto sobre el automóvil, su monto se puede verificar en el enlace "Devengado" seleccionando el objeto de impuestos apropiado (automóvil). Hasta que se calcule el impuesto, los resultados se pueden ver en la columna "Pago en exceso / deuda".

2. Portal de Servicios del Estado, por apellido, nombre, patronímico y número de seguro de una cuenta personal individual (SNILS) del pagador. Primero deberá registrarse ingresando datos personales en los campos correspondientes (nombre completo, fecha y lugar de nacimiento, dirección residencial y correo electrónico, etc.)
Luego, debe completar una solicitud para el suministro de información sobre la deuda tributaria. La información se proporciona de forma gratuita, en un plazo máximo de 5 días hábiles, ya que el sistema redirige la solicitud al Servicio de Impuestos Federales.

3. El sitio web del Servicio Federal de Alguaciles le permite conocer las deudas vencidas del impuesto de transporte. Sin registro previo, ingresando el nombre completo, fecha de nacimiento del deudor en las cadenas de búsqueda correspondientes y seleccionando la región deseada de la lista.

El impuesto sobre vehículos se paga anualmente por todos los propietarios de automóviles. Para las personas físicas, el monto del impuesto sobre automóviles lo calcula el servicio de impuestos, sin embargo, la exactitud de estos cálculos debe ser controlada por los propios ciudadanos.

Si se encuentran inexactitudes, los contribuyentes están obligados a informar al Servicio de Impuestos Federales de los errores cometidos y la necesidad de hacer los cambios correspondientes. Gracias al desarrollo de las tecnologías modernas, es posible aclarar y corregir los cálculos recibidos de las autoridades fiscales no solo cuando se presenta personalmente en la oficina de impuestos o mediante el envío de cartas certificadas por correo, sino también en línea, a través de la cuenta personal del contribuyente.

La minimización de impuestos no es una violación si se lleva a cabo legalmente. Para ello, es necesario estudiar en detalle los actos normativos y jurídicos, reglamentos y códigos vigentes en el país en el año 2018. Los propietarios de automóviles pueden encontrar varias lagunas formales sobre cómo no pagar el impuesto sobre vehículos.

El impuesto regional sobre bienes muebles se rige por las disposiciones del artículo 28 del Código Fiscal de la Federación Rusa. La persona u organización a cuyo nombre está registrado el equipo está obligada a transferir el impuesto al presupuesto. No importa cómo se use el vehículo y el grado de servicio. Al registrar un automóvil en la policía de tránsito, los datos sobre el propietario se envían automáticamente a las autoridades fiscales, que realizan los cálculos de acuerdo con la fórmula:

Tasa de transporte = Tasa x Base x (meses de propiedad / 12) x Factor de ajuste

Cada región rusa establece tarifas y beneficios de forma independiente, por lo que para el mismo modelo de automóvil en diferentes municipios, el monto de la tarifa será diferente. Esto le da al público la primera oportunidad de reducir legalmente o no pagar el impuesto sobre vehículos.

La base imponible a la que se aplica la tasa es la potencia del motor medida en caballos de fuerza, el valor exacto para un automóvil en particular se indica en el documento de registro.

Si el automóvil se entrega o se da de baja a mediados de año, el pago del transporte se calculará en proporción al tiempo de propiedad. Por ejemplo, el registro en la policía de tránsito se realizó el 18 de marzo de 2018, luego, a efectos fiscales, la cantidad de meses completos de propiedad es 9.

Para automóviles por valor de más de 3 millones de rublos. se proporciona un aumento en el monto de la tarifa de transporte según el precio y el tiempo de liberación. Entonces, para un automóvil fabricado hace no más de 20 años, comprado por 16 millones de rublos, el impuesto aumentará 3 veces. Además, el cálculo tiene en cuenta los beneficios previstos por la ley para las distintas categorías de bienes muebles o personas físicas.

Las organizaciones legales determinan de forma independiente el monto del impuesto de transporte, presentan y pagan contribuciones anticipadas.

En el caso de personas físicas, los cálculos los realiza el Servicio de Impuestos Federales y se envía una notificación indicando:

• el monto y procedimiento para la determinación de la tarifa del período en curso;
• recálculo de los últimos años (no más de 3);
• detalles para el pago (en forma de recibo).

Si un ciudadano no está de acuerdo con los datos del Servicio de Impuestos Federales sobre el impuesto de transporte, tiene derecho a enviar una objeción con la justificación de sus propios indicadores. Se adjuntan copias de los documentos de respaldo al formulario de solicitud. Puede verificar qué tan correctamente la inspección calculó el impuesto de transporte utilizando una calculadora en recursos de Internet especializados.

El Servicio de Impuestos Federales está obligado a cumplir con el procedimiento para emitir un aviso de pago:

• enviar el documento por correo certificado o a través de una cuenta personal en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales a más tardar un mes antes de la fecha límite de transferencia;
• determinar con precisión la cantidad;
• la forma del formulario debe ser aprobada por la orden.

Desde 2017, en caso de infracciones cometidas por el Servicio de Impuestos Federales en la preparación y distribución de notificaciones, la responsabilidad se traslada a los propietarios. Ahora bien, la suposición de que en estos casos no se puede pagar el impuesto de transporte es errónea. Es necesario informar a la inspección que no se recibió el recibo o contiene inexactitudes, y también transferir la tarifa al presupuesto. La cantidad se puede encontrar a través de los servicios de Internet por TIN personal.

La ley federal prevé una reducción en la tarifa o una exención total de la obligación de transferir la tarifa para las siguientes categorías de ciudadanos:

1. Veteranos de la Segunda Guerra Mundial, batallas en Chechenia y Afganistán.
2. Personas a las que se les ha otorgado el título de Héroe de Rusia, la URSS o el Trabajo Socialista.
3. Condecorado con la Orden de la Gloria y la Gloria del Trabajo.
4. Liquidadores en centrales nucleares.
5. Deshabilitado 1 y 2 grupos.
6. Padres de muchos niños.
7. Padre o madre de un niño con una discapacidad.
8. Personal militar.

A nivel regional, esta lista está sujeta a ajuste hacia la reducción o ampliación, se aplican tarifas diferenciadas y se introducen otras condiciones para la posibilidad de reducir el impuesto de transporte. En cada distrito, el concepto de “familia numerosa” varía, puede haber 3, 4 o más menores.

No están sujetos al impuesto de transporte para personas físicas:

• automóviles de pasajeros con cambios de diseño que los ciudadanos con discapacidades pueden operar;
• vehículos con motores de hasta 100 hp. s., emitidas por los órganos de protección social de la población;
• equipos dedicados a actividades agrícolas y reparación de carreteras;
• vehículos robados, si los organismos encargados de hacer cumplir la ley han emitido un certificado;
• Embarcaciones de remos y motor hasta 5 litros. Con.;
• botes de pesca;
• automóviles de más de 12 toneladas, inscritos en un registro especial, sujetos al pago de contribuciones separadas que cubran el monto del impuesto de transporte. La norma es válida hasta 2019;
• cualquier equipo que no esté registrado en la inspección rusa. Esto incluye automóviles con números extranjeros y automóviles eliminados del registro en la policía de tránsito;
• vehículos con motores de hasta 70 hp. Con.

Los equipos comprados en arrendamiento y por poder no están gravados. Sin embargo, si los datos de un nuevo conductor que realmente conduce un automóvil se transfieren a la policía de tránsito y al Servicio de Impuestos Federales, entonces se le deberán pagar las contribuciones.

Para comenzar a utilizar los beneficios del impuesto al transporte, debe escribir una solicitud a la inspección de control con los documentos de respaldo adjuntos.

La forma del formulario se establece por orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa, se brindan varias opciones para la presentación:

• por correo;
• ven a la oficina de impuestos;
• a través de la Cuenta Personal en el sitio;
• en el MFC.

Si no se adjunta a la solicitud la justificación documental para la reducción o cancelación de la tarifa de transporte, la autoridad reguladora hace las solicitudes a las autoridades correspondientes. En ausencia de la información requerida, la exención no se aplica.

Como resultado de muchos años de búsqueda de formas legales de evitar pagar impuestos sobre su automóvil, los propietarios de automóviles rusos han desarrollado los siguientes esquemas:

Si el propietario del automóvil tiene motivos para dudar de la potencia del motor declarada por el fabricante, se puede realizar un examen independiente y se puede cambiar el pasaporte del vehículo. El procedimiento costará varios miles de rublos: a un especialista con licencia para una reevaluación técnica y al presupuesto para actualizar los datos en la documentación.

Una forma común, pero difícil de implementar, de cómo no pagar legalmente un impuesto de transporte al presupuesto de un motor potente es un automóvil o reinstalar el motor. Para hacer esto, debe obtener el permiso de la policía de tránsito y encontrar una estación de servicio con licencia.

Un medio radical de ahorro en el impuesto al transporte es la venta de un automóvil. Pero incluso en este caso, las sorpresas son posibles en forma de recibos recibidos del Servicio de Impuestos Federales. Esto sucede si el nuevo propietario por alguna razón no registró el automóvil o hubo una falla en el intercambio de información entre la policía de tránsito y el impuesto. Por lo tanto, para el seguro, el vendedor debe completar una solicitud a la inspección de tráfico con una copia del contrato adjunta unas semanas después de la transacción.

Si viola sistemáticamente los requisitos legales en el campo de la regulación del impuesto al transporte, las sanciones seguirán:

1. Penalización por pago de la tasa del último año posterior al 1 de diciembre del período en curso. En el 2018 se debe pagar el 2017. El monto de la sanción es 1/300 de la tasa de interés del Banco Central por cada día de atraso, incluyendo la fecha de devolución. Fórmula de cálculo: P \u003d Impuesto x% x 1/300 x días.
2. Multa del 20% por impago del impuesto de transporte. Es impuesta por el inspector del Servicio de Impuestos Federales y puede ser aumentada en 2 veces si se prueba la evasión deliberada de responsabilidad.
3. Cobro de deudas por parte de las autoridades fiscales a través de los tribunales. El proceso lleva varios meses. En primer lugar, el servicio fiscal intentará razonar con el pagador en el buen sentido. Si hay tres meses de atraso en el impuesto de transporte, se envía una solicitud para reembolsar el monto a más tardar en 8 días. Si no hay resultado, entonces el caso pasa a las autoridades superiores. El Servicio de Impuestos Federales tiene 6 meses a partir de la fecha de nacimiento de la deuda para este trámite. Si la inspección no cumplió con los plazos, el monto no está sujeto a recuperación.
4. Si el tribunal satisface la reclamación, los alguaciles llevan a cabo más trabajo con el deudor. Para liquidar las cantidades impagadas del impuesto al transporte, la ley prevé la recaudación de fondos de los bancos, el efectivo, la incautación y la venta de bienes propios.
5. La responsabilidad penal procede de la ocultación de impuestos en cuantía elevada y sobre todo cuantía elevada. Si durante los 3 años anteriores se ha acumulado un monto impago superior a 900,000 rublos, entonces se deberá pagar una multa de 100-300 mil rublos además de la deuda principal. o ganancias por 1-2 años, o servir en un empleo obligatorio por hasta 12 meses, o estar privado de libertad por el mismo período, o sentarse bajo arresto por hasta seis meses. Si la deuda supera los 4.500.000 rublos, el castigo se endurece entre 1,5 y 3 veces.

Una cucharada de miel en este barril de alquitrán es una amnistía fiscal bajo la Ley Federal N° 436 sobre la cancelación de todos los impagos, multas y sanciones que se deben al propietario del equipo a partir del 01/01/2015.

La norma sobre el pago del impuesto de transporte se extiende a todos los ciudadanos rusos, incluidos los residentes de la ciudad de Moscú. Su Gobierno ha establecido beneficios para una determinada categoría de personas físicas y jurídicas, tal como se refleja en los reglamentos regionales. La tasa del impuesto está determinada por el tipo de vehículo, su potencia.

Provisiones generales

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El término "vehículo" significa un vehículo técnico autopropulsado propulsado por un motor de combustión interna.

Su objetivo principal es transportar personas y transportar mercancías de varios pesos a lo largo de comunicaciones sin rieles. El derecho a conducirlo surge a partir de la fecha de obtención de la licencia de conducir nacional.

Lo que es

La expresión "impuesto de transporte" se refiere a uno de los tipos de pagos obligatorios establecidos por el legislador. La obligación de pagarlo está asignada a los propietarios de automóviles desde el 1 de enero de 2003.

Se devenga desde el día en que se registra el vehículo en la policía de tránsito, que transmite la información pertinente al Servicio de Impuestos Federales. Los fondos se aportan al presupuesto regional de acuerdo con las instrucciones, es decir, los artículos.

La autoridad ejecutiva de cada sujeto, incluida la ciudad de Moscú, establece individualmente:

1. Importe del impuesto de transporte.
2. Plazos para el pago del impuesto de vehículos.
3. Formulario de informes.
4. incentivos fiscales.

A nivel federal se determina el objeto de la tributación, el procedimiento para el cálculo de la base imponible, el período impositivo y los límites de las tasas impositivas.

En la ciudad de Moscú, la tasa impositiva para un vehículo es por caballo de fuerza:

Una persona interesada puede familiarizarse con la información requerida por él en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales, donde se dan explicaciones sobre el pago del impuesto de transporte y las características del procedimiento.

A quien se aplica

Su tamaño está determinado por el indicador de potencia del motor, que se indica en el pasaporte del vehículo o certificado de registro y potencia real.

En algunos casos, una pequeña diferencia en los datos conduce a un aumento significativo en el monto del impuesto al transporte.

Muchos contribuyentes están interesados ​​en la cuestión de cómo no pagar legalmente el impuesto de transporte por un motor potente. De acuerdo con el artículo fiscal, su tamaño puede reducirse o aumentarse según la potencia del motor y la categoría del vehículo por la norma del sujeto de la Federación, pero no más de 10 veces.

Una forma de reducir su tamaño es utilizar los beneficios que brinda el estado. Su esencia radica en la aplicación de un coeficiente especial establecido para una categoría diferente de ciudadanos.

Deben aplicarse si la potencia real del vehículo no coincide con la potencia especificada en el Título.

Para reducir su tamaño, el propietario del automóvil debe:

Junto con la solicitud, se presentan un pasaporte general y documentos para el vehículo, así como la conclusión de un experto independiente. El solicitante, una vez finalizado el trámite, deberá notificar a la sucursal del Servicio de Impuestos Federales de su lugar de residencia sobre el cambio de datos.

Categorías preferenciales

Los privilegios para el impuesto de transporte se establecen de acuerdo con las instrucciones del artículo.

Cada sujeto de la Federación está dotado del derecho de establecerlos independientemente, para lo cual debe introducir las normas pertinentes en los actos legislativos locales. Proporcionan fundamentos para la aplicación a los contribuyentes.

De acuerdo con las instrucciones del artículo, no está sujeto a impuestos un vehículo que:

1. Especialmente equipado para una persona que tiene una discapacidad.
2. Proporcionado por la rama local de la autoridad de protección social a una persona que está en pensión. Un requisito previo es la instalación de un motor en él, cuya potencia es inferior a 100 hp.

Los ciudadanos rusos deben presentar una solicitud a la oficina territorial del Servicio Federal de Impuestos en su lugar de residencia para solicitar una exención del impuesto al transporte.

Se considera durante 10 días, después de lo cual se toma una decisión definitiva. El beneficio se otorga para un vehículo, independientemente de su potencia y vida útil.

En la ciudad de Moscú, los beneficios se establecen para un vehículo propiedad de:

Video:

Matices importantes

La regulación de cuestiones generales y particulares relacionadas con el pago del impuesto de transporte se lleva a cabo según las instrucciones del Capítulo 28 del Código Fiscal de la Federación Rusa, Artículos 356-.

De acuerdo con ellos, el tipo del impuesto lo fija la normativa de la materia de la Federación, en función de las características técnicas del vehículo.

Éstas incluyen:

1. Año de emisión.
2. Potencia del motor.
3. tonelaje bruto.
4. Categoría.
5. Fecha de vencimiento a partir del 1 de enero del año en curso.

Las personas jurídicas deben pagar el impuesto de transporte al final del período impositivo, es decir, antes del 1 de febrero del año en curso. La norma está prevista por las instrucciones del Artículo 363.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

Deberán presentar una declaración del impuesto del período impositivo pasado, elaborada en un modelo con forma unificada. Fue establecido por orden del Servicio de Impuestos Federales, la cual fue emitida el 5 de diciembre de 2016.

Si el impuesto de transporte no se paga a tiempo o no se paga en su totalidad, el propietario del automóvil está sujeto a una acción administrativa. Se expresa en la imposición de una multa, cuyo monto es del 20% de su monto total.

La evasión fiscal maliciosa implica:

Una persona puede registrar un vehículo para un niño que no haya alcanzado la mayoría de edad. Por lo dispuesto en el artículo, tiene derecho a participar en las relaciones tributarias por medio de su representante legal, que son sus padres o las personas que los sustituyan. Pagan el impuesto de transporte en lugar de un hijo menor en su nombre.

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Y cómo ahorrar en él

Ekaterina Miroshkina

impuestos pagados

El propietario de un Ford Focus de Moscú pagará alrededor de tres mil rublos, por un Peugeot 408 en Bryansk cobrarán un poco más de dos mil, y por un Toyota Camry en Khabarovsk pueden contar casi 15 mil en impuestos.

Que aprenderás

¿Qué es un impuesto de transporte?

El impuesto a los vehículos es uno de los tres impuestos a la propiedad que los ciudadanos deben pagar. Las empresas también lo pagan, pero tienen sus propios términos y condiciones.

Tasa de transporte - regional. Esto significa que el dinero de los contribuyentes no va al presupuesto federal, sino que se queda en las regiones. Luego se gastan en la construcción de carreteras, escuelas, hospitales, el salario del gobernador y más. alguno importante para la región, república o borde del objetivo. Este impuesto no se destina al mantenimiento del ejército, al capital de maternidad ni al pago de pensiones de antigüedad.

Quién paga el impuesto de vehículos

El impuesto sobre vehículos lo pagan los propietarios de los vehículos. Es decir, no aquellos que realmente conducen un automóvil o una motocicleta, sino aquellos para quienes esta propiedad está registrada de acuerdo con los documentos.

Este impuesto se cobra a los propietarios de dichos vehículos:

1. Carros.
2. Motocicletas y scooters.
3. Autobuses.
4. Vehículos autopropulsados.
5. Motos de nieve y motos de nieve.
6. Aviones y helicópteros.
7. Yates, lanchas a motor, motos acuáticas.

Hay modos de transporte por los que no se cobra impuesto. Por ejemplo, si el automóvil está especialmente equipado para una persona discapacitada. O si el auto tiene menos de 100 caballos de fuerza y ​​fue comprado a través del Seguro Social. Tampoco se gravan los botes de remos y los transportadores de leche.

Los vehículos deben estar registrados. Por ejemplo, al comprar un automóvil, el nuevo propietario lo elabora para sí mismo. No se limita a firmar un contrato de compraventa con un concesionario de coches o con un antiguo propietario, sino que va a la policía de tránsito y le dice: “Ahora soy el dueño del coche, arregla esto”. Y la policía de tránsito lo arregla.

Después de eso, dentro de los 10 días, la información sobre el cambio de propiedad llega a la oficina de impuestos. Ahora saben ahí: el carro ya no es de esa persona, sino de ésta. Esto significa que ahora le cobraremos el impuesto de transporte de este automóvil al nuevo propietario. Si el automóvil se vendió a mediados de año, el impuesto se cobrará a ambos propietarios. Cada uno pagará por el período en que fue propietario.

Cálculo de impuestos de transporte

Los propietarios de automóviles, motocicletas y yates no necesitan calcular ellos mismos el impuesto de transporte. Para las personas físicas, esto lo hace la oficina de impuestos. Ella misma averigua qué pertenece a quién del transporte, qué potencia de motor tiene el coche y cuánto tiempo ha estado con el propietario. Cada año, el monto del impuesto se indica en el aviso.

Se envía un aviso de impuestos al contribuyente por correo o a través de una cuenta personal en el sitio web nalog.ru. Solo necesita pagar la cantidad indicada allí, y no tiene que contar nada. Pero esto se aplica solo a personas físicas: la empresa calcula el impuesto de transporte por sí misma, lo paga más de una vez al año e incluso presenta una declaración.

Al calcular el impuesto al transporte, la inspección tiene en cuenta los siguientes indicadores:

1. La base imponible, como la potencia del motor de un automóvil. Este es un indicador, que luego se multiplica por la tasa impositiva. La base imponible se toma de los documentos para el transporte.
2. Tipo impositivo: cuánto cuesta una unidad de la base imponible. Por ejemplo, cuánto debe pagar por un caballo de fuerza.
3. Período de propiedad: cuántos meses el automóvil fue propiedad de una persona en particular.
4. Factor creciente. Se instala para algunos modelos más caros que 3 millones de rublos. La lista de tales máquinas la determina cada año el Ministerio de Industria y Comercio; se publica en el sitio web oficial.

Todo esto se tiene en cuenta automáticamente. Pero aún vale la pena verificar los avisos de impuestos: qué potencia del motor se indica allí, si hay un automóvil vendido hace mucho tiempo y durante cuántos meses se ha cobrado el impuesto.

Si desea saber cuánto tendrá que pagar por un automóvil en particular, use la calculadora en el sitio web nalog.ru; todo ya se ha tenido en cuenta allí.

tasas de impuestos de transporte

Cada región decide por sí misma cómo pagarán sus residentes la tasa de transporte. El código fiscal tiene tasas generales para todos, pero se pueden cambiar, por ejemplo, reducir o aumentar diez veces.

Por lo general, la tasa depende de la potencia del motor. Cada caballo de fuerza vale alguno rublos Se puede establecer otra tarifa dependiendo de la tracción, la capacidad e incluso solo por unidad de vehículo.

Las tasas del impuesto al transporte pueden diferenciarse. Esto significa que la tasa depende del año de emisión. Por ejemplo, dos propietarios tienen un coche de la misma capacidad, pero hay que pagar más por uno más antiguo.

La tasa de impuestos también es visible en la calculadora.

Puede consultar todas las tasas de impuestos de transporte para diferentes automóviles, motocicletas y yates en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales: hay antecedentes para cada región y números de ley.

Si la región no ha establecido sus propias tasas, entonces utilizan las especificadas en el código fiscal. Pero las tasas federales son mucho más bajas que las regionales. A modo de comparación: según el código fiscal para un automóvil con una capacidad de 200 caballos de fuerza, la tasa es de 5 rublos, y la tasa real de dicha potencia en Moscú es de 50 rublos, en Khabarovsk - 30 rublos y en Bryansk - 40 rublos. Las regiones aprovechan la oportunidad para aumentar las tarifas base al máximo.

Tasas de impuestos de transporte para 2019 para automóviles en Moscú

Potencia del motor

Tasa por 1 litro. Con.

12 R

100,01-125 l. Con.

25 R

125,01-150 l. Con.

35 R

150,01-175 litros. Con.

45R

175,01-200 l. Con.

50 R

200,01-225 l. Con.

65 R

225,01-250 l. Con.

75 R

250.01-∞l. Con.

150 R

Tasas de impuestos de transporte para 2019 para automóviles en la región de Moscú

Potencia del motor

Tasa por 1 litro. Con.

10 R

100,01-150 l. Con.

34 R

150,01-200 l. Con.

49 R

200,01-250 l. Con.

75 R

250.01-∞l. Con.

150 R

multiplicadores

Para automóviles caros, el impuesto de transporte debe pagarse con un coeficiente multiplicador:

impuesto de transporte = monto del impuesto de transporte calculado de acuerdo con las reglas generales × factor multiplicador.

Los individuos mismos calculan el costo promedio y no necesitan aumentar el coeficiente. El Servicio de Impuestos Federales hará todo por ellos e indicará el monto del impuesto a pagar en la notificación. Se calculará sobre la base de la información proporcionada a las autoridades fiscales por la policía de tránsito.

Las organizaciones calculan el monto del impuesto y el monto del pago anticipado de impuestos por su cuenta. Ellos mismos tendrán que plantearse qué coeficiente aplicar a cada vehículo.

El costo de un automóvil no es la única condición para aplicar un factor multiplicador. La edad del coche también es importante. Por ejemplo, si el costo de un automóvil de pasajeros es de 3,5 millones de rublos, se aplicará un factor multiplicador de 1,1 al cálculo del impuesto durante 3 años. Pero después de 3 años, no se aplicará el coeficiente creciente. El cómputo del plazo comienza con el año en que se fabricó el automóvil desde la línea de ensamblaje y finaliza con el año por el cual se paga el impuesto.

Coeficientes crecientes para turismos

El costo promedio es de 3-5 millones de rublos.

pasado desde el año de emisión

no más de 3 años

coeficiente

El costo promedio es de 5-10 millones de rublos.

pasado desde el año de emisión

no más de 5 años

coeficiente

El costo promedio es de 10-15 millones de rublos.

pasado desde el año de emisión

no más de 10 años

coeficiente

Costo promedio 15-∞ millones de rublos

pasado desde el año de emisión

no más de 20 años

coeficiente

Las autoridades fiscales y el Ministerio de Industria y Comercio publican en sus sitios web la lista de automóviles a los que se les aplican coeficientes multiplicadores. Esta lista se actualiza cada año a más tardar el 1 de marzo.

Cómo comprobar la deuda

Hasta el 3 de diciembre, las cantidades devengadas sólo podrán comprobarse en la cuenta personal del contribuyente o en comprobantes en papel. Transcurrido el plazo de pago, los devengos tendrán la consideración de deuda. Luego aparecerán:

1. En el servicio Tinkoff-Bank, hay una búsqueda por TIN.
2. En su cuenta personal en el sitio nalog.ru.
3. Para servicios públicos: el monto de la deuda será visible en los informantes de la aplicación o en su cuenta personal en el portal.

También puede pagar sus deudas de inmediato. Pero después de unos días es necesario volver a comprobar, porque puede haber una sanción que se reflejó más tarde. A veces incluso porque un rublo de impuestos de pago insuficiente bloquea una cuenta bancaria, y en el momento más inoportuno.

¿Se cancelará el impuesto al transporte con la amnistía?

El impuesto de transporte para 2019 no se cancelará en virtud de la amnistía. Esta ley cubre únicamente el impuesto que se devengó para el año 2013, pero no se pagó. Estas cantidades ya deberían haberse cancelado: la oficina de impuestos lo hace ella misma, sin declaraciones ni documentos. El impuesto al transporte, incluso para 2014, ya no está bajo la amnistía. En los próximos años, aún más.

Lo principal sobre el impuesto de transporte.

1. El impuesto lo pagan los propietarios del vehículo, no quienes lo conducen.
2. Los montos a pagar son considerados por la inspección de impuestos.
3. Se indican en el aviso, que se envía un mes antes de la fecha de vencimiento.
4. Si hay una cuenta personal, no se enviará una notificación por correo.
5. Las tasas de impuestos varían según la región. Beneficios también.
6. Debe solicitar los beneficios. Pero solo una vez.
7. Puede pagar el impuesto a través de Internet: para usted y sus familiares.
8. Si no pagas, te cobrarán una multa y seguirán cobrando.
9. Después del 3 de diciembre, vale la pena revisar la deuda tributaria.