Teljes hitelállomány. Banki szervezet hitelállománya. Mi a bank hitelállománya

A banki hitelportfólió kezelésének koncepciójának átgondolása magában foglalja magának a „hitelportfóliónak” a közgazdasági tartalmának feltárását. A portfóliószemléletről mint olyanról beszélve érdemes megjegyezni, hogy ez a bank eszközeinek és forrásainak magas színvonalú kezelését jelenti, törekedve a hitelintézet jövedelmezősége, likviditása és fizetőképessége optimális egyensúlyának elérésére. Ezen túlmenően, az eszközök és kötelezettségek, mint egységes egész - egy portfólió - biztosítják a szervezet számára a jövedelmezőség és a kockázat jellemzőit, ami lehetővé teszi ennek a kockázatnak a paramétereinek további optimalizálását.

A bank hitelportfóliójának fogalmát a közgazdasági szakirodalom félreérthetően definiálja. Egyes szerzők ezt a fogalmat meglehetősen tágan értelmezik, és a bank összes pénzügyi eszközét és kötelezettségét ide sorolják, abból a tényből kiindulva, hogy minden banki művelet - aktív és passzív egyaránt - hitel jellegű. Más szerzők, akik többségben vannak, ezt a koncepciót csak a bank hitelezési tevékenységéhez kapcsolják, és úgy érvelnek, hogy a hitelportfóliót nem csak bizonyos elemek gyűjteményének kell tekinteni, hanem egy bizonyos kiválasztott kritérium szerint osztályozott gyűjteménynek. Ez az álláspont indokoltnak tűnik, hiszen a portfóliószemlélet lényegében a gazdasági jelenségek szerkezetének optimalizálása szempontjából történő vizsgálatát foglalja magában.

Hitelállomány- ez az aktív hitelműveletek során fennálló tőketartozáson fennálló adósságegyenlegek összessége egy adott időpontban, pl. A hitelportfólió alatt az ügyfeleknek kiadott összes hitelt értjük.

A hitelportfólió szerves részét képezi az ügyfélhitel-portfólió, amely a bank magánszemélyekkel és jogi személyekkel folytatott hitelügyleteinek egyenlegét mutatja egy adott időpontban.

A banki tevékenység fő típusai közül a hitelnyújtás a fő tevékenység, amely biztosítja a bankok jövedelmezőségét és létének stabilitását. Azáltal, hogy bizonyos magánszemélyeknek vagy jogi személyeknek hiteleket bocsát ki, a bank így alakítja ki hitelállományát.

A hitelportfólió általános közgazdasági definíciójából a hitelportfólió és a hitelintézet egyéb portfóliói közötti különbség következik: a hitelműveletek lényeges jellemzőiben rejlik, amelyek biztosítják a kapcsolat résztvevői közötti hozamú értékmozgást, a végrehajtott tranzakciók sürgőssége és fizetése, valamint a kapcsolat tárgyának pénzbeli jellege. A hitelportfólió primitív, fogalmi szinten gyűjteményként, bankhitelek halmazaként értelmezhető. De tartalmilag helyesebb a hitelállományt így értelmezni:

A kockázat és a jövedelmezőségi szint figyelembevételével differenciált kölcsönök csoportja;

A kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzői, egyedi szempontok szerint osztályozva;

A banki hitelek összességének kezelése elemzés és szabályozás alapján.

A hitelportfólió fogalmának mérlegelésekor tehát a „hitelportfólió minősége” a kulcsfogalom, amelyet szintén félreérthetően értelmeznek. A hitelportfólió minősége két oldalról is felfogható: egyrészt ingatlanként, a hitelportfólió lényeges jellemzőjeként, másrészt lehetőségként minden szempontból pozitívan jellemezhető.

Alatt a hitelportfólió minősége Szerkezetének olyan tulajdonsága, amely képes a jövedelmezőség maximális szintjét biztosítani elfogadható szintű hitelkockázattal és mérleglikviditással.

Ez a definíció abból a feltevésből következik, hogy a hitelportfólió alapvető tulajdonságai a hitelkockázat, a likviditás és a jövedelmezőség, ami azt jelenti, hogy a hitelportfólió minőségének megítélésének kritériumai a hitelkockázat mértéke, a likviditás szintje és a a jövedelmezőség.

Ez a meghatározás azt a nyilvánvaló gondolatot is magában hordozza, hogy a hitelportfólió minőségének kezelésének alapja ennek a minőségnek a folyamatos értékelése, valamint a kockázat-, likviditás- és jövedelmezőség-kezelési folyamatok, egységes rendszerként működve. Ez a meghatározás lerombolja azt a sztereotip véleményt, hogy a hitelportfólió minőségét kizárólag a problémás eszközök aránya alapján kell megítélni, hiszen a hitelkockázat mellett a hitelportfólió minőségét a likviditás és a jövedelmezőség szintje is megítéli. Ennek megfelelően a portfólió szerkezete olyan tényezők hatására alakul ki, mint:

 egyedi hitelek jövedelmezősége és kockázata;

 a hitelfelvevők kereslete bizonyos típusú hitelek iránt;

 a jegybank által meghatározott hitelkockázati standardok;

 a bank hitelforrásainak szerkezete (rövid/hosszú távú).

A hitelportfóliónak különféle rendszerezései vannak, amelyek közül két fő megkülönböztethető: a bruttó (a bank által adott időpontban kibocsátott hitelek teljes volumene) és a nettó (bruttó állomány mínusz az esetleges hitelveszteségekre képzett tartalékok összege) ).

Ezenkívül a hitelportfólió bizonyos típusokra osztható:

1. Kockázatsemleges hitelállomány viszonylag alacsony kockázati mutatókkal, ugyanakkor alacsony jövedelmezőségi mutatókkal jellemezhető, a kockázatos hitelportfólió megnövekedett jövedelmezőségi szinttel, ugyanakkor jelentős kockázattal rendelkezik.

2. Optimális hitelportfólióösszetételében és szerkezetében a legpontosabban illeszkedik a bank hitel- és marketingpolitikájához és stratégiai fejlesztési tervéhez.

3. Kiegyensúlyozott hitelállomány- ez egy olyan banki hitel komplexum, amely szerkezetében és pénzügyi mutatóiban a kockázat-hozam dilemma hatékony megoldásának közepén van.Az optimális hitelportfólió nem feltétlenül esik egybe a kiegyensúlyozottal, mert A bank tevékenységének bizonyos szakaszaiban versenypozíciójának erősítése, új piaci rések meghódítása, új ügyfelek vonzása érdekében a hitelportfóliója egyenlegének rovására alacsonyabb jövedelmezőségű és nagyobb hiteleket bocsáthat ki. kockázat.

Emellett érdemes kiemelni a következő típusú hitelportfóliókat:

a főbank hitelállománya és a fiókok hitelportfóliója;

hitelállomány jogi személyeknek (üzleti hitelállomány) és magánszemélyeknek (személyi hitelállomány);

más bankoknak nyújtott hitelállomány (bankközi hitelportfólió);

rubel állomány és devizahitel-állomány.

A pénzintézet fő feladata, hogy tevékenységének egy bizonyos szakaszában ilyen optimális típusú hitelportfóliót alakítson ki annak érdekében, hogy kockázatait minimálisra csökkentse, és ugyanakkor vonzó maradjon az ügyfelek számára. Ehhez a banknak folyamatosan elemeznie és hozzáértően kell kezelnie hitelállományát.

A bankok hitelportfóliójuk minőségének menedzselése keretében folyamatosan diverzifikálják tevékenységüket, új típusú hiteltermékek kifejlesztésére törekszenek. Éppen ezért a hitelportfólió kialakítása és folyamatos elemzése lehetővé teszi a bank taktikájának és stratégiájának pontosabb kidolgozását, a banki ügyfelek hitelezési lehetőségeinek és az üzleti tevékenység fejlesztésének lehetőségét a piacon. Fontos megérteni, hogy a hitelportfólió-kezelésnek olyan rendszernek kell lennie, amely magában foglalja az objektumokat (elemeket) befolyásoló alanyok jelenlétét, amelyek viszont folyamatos kommunikációban és interakcióban állnak.

A rendszerelemek halmaza általános szabályok (követelmények) alapján működik. A hitelportfólió-kezelési rendszer alapelvei általában a következők:

1. Rendszeresség. A hitelportfólió elemzése szisztematikus, a banki hitelek összetételének és minőségének vizsgálatát a dinamika, szerkezeti mutatók, az átlagos banki mutatókkal való összehasonlítás összefüggésében kell elvégezni.

2. Mutatórendszer kialakítása. Minden hitelintézet a hitelportfólió minőségének felmérésére a tevékenységének sajátosságainak megfelelő mutatórendszert hoz létre.

3. Az elemzés többszintű jellege. A hitelportfólió elemzését mind a teljes portfólió egészének, mind az egyes, kiemelt figyelmet igénylő hitelcsoportok szintjén, vagy akár az egyes hitelügyletek szintjén kell elvégezni.

A hitelportfólió-kezelés, mint rendszer a fenti alapelvek szerint a következő elemek keretein belüli tevékenységek végrehajtását foglalja magában:

 a gazdálkodás szabályozási kerete (jogalkotási és belső dokumentumok);

 a menedzsment tantárgyak felépítése,

- menedzsment folyamat;

 a kockázatkezelés eszközei, módszerei, eszközei.

A kontroll alanyok a kontrollrendszert képviselik. A menedzsment alanyai ebben a rendszerben a kockázatkezeléssel foglalkozó banki részlegeknek és a hiteltámogatásért felelős osztályoknak nevezhetők. Ha az előbbiek nagyrészt tervezési, ellenőrzési és módszertani fejlesztési feladatokat látnak el, az utóbbiak feladata a minőségi hitelmonitoring és az esetleges veszteségekre tartalék időben történő képzés. A hitelállomány stratégiai kezelését a bank Felügyelő Bizottsága, a bank igazgatósága, valamint a hitelbizottság látja el.

A kezelés tárgya (irányított rendszer) a hitelportfólió - a kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzője, egyedi szempontok szerint osztályozva.

A hitelportfólió-kezelési rendszer kötelező elemei:

A hitelportfóliót alkotó hitelek értékelési kritériumainak kidolgozása;

Olyan mutatórendszer kialakítása, amely lehetővé teszi a hitelportfólió minőségének értékelését minden egyes időpontban;

A hitelportfólió szerkezetének és minőségének javítását célzó konkrét intézkedések meghatározása;

Az irracionális hitelkihelyezésből származó veszteségek fedezéséhez szükséges esetleges hitelezési veszteségekre tartalék optimális összegének meghatározása;

A hitelportfólió szerkezetében bekövetkezett változások nyomon követése (a strukturálás az elemzésben kitűzött céltól függően többféle alapon lehetséges).

A hitelportfólió-kezelés több szakaszból áll:

a hitelek fő besorolási csoportjainak és a hozzájuk rendelt kockázati együtthatók meghatározása;

az egyes kibocsátott hitelek hozzárendelése a meghatározott csoportok valamelyikéhez;

a portfólió szerkezetének tisztázása (különböző csoportok részvényei teljes összegükben);

a portfólió egészének minőségének értékelése;

a portfólió szerkezetét (minőségét) megváltoztató tényezők azonosítása és elemzése;

az egyes kibocsátott kölcsönök után képezendő tartalék összegének meghatározása (kivéve azokat a hiteleket, amelyekre egységes tartalék képezhető);

a portfólió teljes kockázatának megfelelő tartalék teljes összegének meghatározása;

a portfólió minőségének javítását célzó intézkedések kidolgozása.

A bank hitelállományának elemzéséhez a fő információforrások a következők lehetnek:

101. számú „Hitelszervezet forgalmi kimutatása” nyomtatvány és szintetikus számlák átirata;

102. számú „Eredménykimutatás” nyomtatvány;

f. 806. sz. "Mérleg (közzétett formában)";

115. számú formanyomtatvány "A kölcsönök, kölcsönök és az adóssággal egyenértékű információk minőségéről";

118. számú nyomtatvány „Nagy kölcsönök adatai”;

128. számú nyomtatvány „A hitelintézet által nyújtott kölcsönök súlyozott átlagkamatlábaira vonatkozó adatok”;

302. számú formanyomtatvány „Különböző régiókban hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönökről és hiteltartozásokról”;

325. számú nyomtatvány "Bankközi hitelek kamatai";

501. számú nyomtatvány "Tájékoztatás a bankközi hitelekről és betétekről".

A hitelportfólió kezelésénél a hitelportfólió minőségének fogalma kerül előtérbe. Értékelése mutatórendszerrel történik, amely magában foglalja az abszolút mutatókat (a kibocsátott hitelek típusonkénti mennyisége és a lejárt hitelek volumene), valamint az egyes hitelek hiteltartozás szerkezetében való részesedését jellemző relatív mutatókat.

A hitelintézetek által a hitelportfólió minőségének értékelése során használt mutatókat nagyban meghatározzák a piaci viszonyok. A nemzetközi tapasztalatoknak megfelelően a hitelportfólió minőségének értékelése egy speciálisan kidolgozott pénzügyi mutatórendszer alapján történik.

Így a hitelportfólió egyfajta mutatóként működik, amely jelzi a hitelalapok elhelyezésének negatív tendenciáit, időben reagálva lehetővé teszi a hitelműveletek szerkezetének javítását, valamint a struktúra elégtelen minőségével szembeni védelem mértékének meghatározását. a kibocsátott alapokból.

A hitelportfólió-kezelés szisztematikus megközelítése biztosítja mindazon szükséges elemek azonosítását és kialakítását, amelyek hozzájárulnak a kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségének javításához és a kereskedelmi bank egészének hatékonyságának növeléséhez.

A bank hitelportfóliójának minőségi értékelésének módszertana:

A bank hitelezési tevékenységének értékelése;

A bank hitelezési tevékenysége kockázatosságának felmérése;

A hitelportfólió „problémás jellegének” értékelése;

Bankhitel befektetések biztonságának felmérése;

Bankhitel befektetési forgalom felmérése;

A bank hitelezési tevékenységének hatékonyságának felmérése.

A banki hitelezési tevékenység értékelése

Annak felmérésére, hogy egy bank mennyire „hitelaktív”, a következő mutatókat számíthatjuk ki ezen az elemzési területen:

1. A banki hitelezési tevékenység szintje(ezt a mutatót a hitelszegmens eszközarányos mutatójának is nevezik) (). Ez a bank által végrehajtott összes hitelbefektetés összegének a bank eszközeinek teljes összegéhez viszonyított aránya:

Ahol Z– a bank hitelbefektetéseinek összessége (minden hitel és azzal egyenértékű adósság), beleértve bankközi hiteleket nyújtott,

– a banki eszközök összege (mérleg szerinti).

Ez a mutató általában tükrözi a bank hitelezési tevékenységét, a bank hitelezési szakosodottságát. Úgy gondolják, hogy minél magasabb a számított érték, annál nagyobb a bank hitelezési tevékenysége.

Az együttható kiszámításán túlmenően értékelni kell, hogy megfelel-e az ajánlott szintnek. Ha a számított érték magasabb az ajánlottnál, akkor a bank vagyonának egészére kell figyelni, ideértve a banki mérleg likviditásának biztosítását is.

2. Együtthatóelőleg(). A képlet határozza meg:

hol van a hitelállomány növekedése;

Eszköznövekedés.

Ez a mutató a bank hitelezési tevékenységének általános szintjét tükrözi. Ajánlott érték ≤ 1. Ugyanakkor minél magasabb az átvezetési együttható, annál nagyobb a bank hitelezési aktivitása.

3. A bank hitelpolitikájának „agresszivitás-óvatosság” együtthatója a bank hitelbefektetéseinek és kölcsönzött forrásainak aránya:

hol vannak a bank által felvett pénzeszközök.

Ez a mutató a bank hitelpolitikájának irányát jellemzi:

Ha< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. A hitelbefektetések és a bank saját tőkéjének arányának mutatója. Ezt a mutatót a képlet számítja ki, és tükrözi a bank hitelpolitikájának kockázatosságát:

Ahol, VAL VEL- a bank saját tőkéje.

A hitelbefektetések saját tőkéjéhez viszonyított arányának optimális értékét több mint 80%-ban határozzák meg. Ha a mutató 80% felett van, az a bank elégtelen tőkéjét és/vagy agresszív hitelpolitikáját jelzi.

A bank hitelezési tevékenységének kockázatosságának felmérése

E csoport mutatói lehetővé teszik a bank hitelportfóliójának kockázati szintjének, dinamikájának (növekedés, csökkenés, stabilizáció), valamint a hitelportfólió minőségének kockázati szempontból történő meghatározását. A csoport mutatói között szerepel:

1. A hitelportfólió kockázati együtthatója(R). Ennek meghatározása a következő:

A hitelportfólió kockázati együtthatója teszi lehetővé a hitelportfólió minőségének legegyértelműbb meghatározását hitelkockázati szempontból, értelmezése azonban kettős. Minél közelebb van a hitelportfólió kockázati együtthatójának értéke az 1-hez, annál jobb a hitelportfólió minősége a kibocsátott hitelek törlesztése (helyreállítása) szempontjából; ez azt is lehetővé teszi, hogy a hitelállományt „jobb minőségű” (standard és nem szabványos) hitelek alkotják. Amikor a hitelportfólió kockázati együtthatója 1-re hajlik, a vissza nem fizetés kockázata minimális, a várható veszteségek pedig valójában 0. Ez a helyzet azonban aligha valósítható meg: a gyakorlatban a hitelportfólió kockázati együtthatója soha nem egyenlő 1-gyel, a bank számára elfogadható értéke nem kisebb, mint 0 ,6-0,7 (60-70%).

2. Az RVPS általános megfelelőségi mutatója(ezt a jelzőt biztonsági jelzőnek is nevezik). Az RVPS általános megfelelőségi arányát a következő képlet határozza meg:

Az együttható megmutatja, hogy a tartalék mekkora része esik a hitelportfólió egy rubelére, és lehetővé teszi a hitelportfólió kockázatosságának felmérését. Ennek a mutatónak a növekedése a bank tevékenységének negatív oldala, mert kockázat növekedését jelzi. A dinamika arányának növekedése különböző okokból következhet be, egyrészt az esetleges hitelezési veszteségekre képzett tartalék volumenének növekedése, másrészt a hitelportfólió volumenének csökkenése következtében. a tartalék állandó értéke, mindkettő negatívan értékeli a bank hitelezési tevékenységét. Az ajánlott érték legalább 20%.

A legkockázatosabb hitelek azonosításához ki kell számítani a hitelportfólió egyes tételeinél a veszteségtartalék arányát az esetleges veszteségekre képzett tartalék teljes összegéhez viszonyítva.

Ezen túlmenően ebben a tanulmányban szükséges a nettó hitelportfólió nagyságának kiszámítása, amely lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a kihelyezett hitelekből a legrosszabb körülmények között mennyi kerül vissza a bankhoz. A nettó hitelportfólió (NLP) értéke a teljes hitelállomány és az esetleges hitelezési veszteségekre képzett tartalék összegének különbségeként kerül kiszámításra.

Ezt a mutatót idővel tanulmányozni kell, ami lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a hitelkezelési politikát mennyire hatékonyan alkalmazzák a bankban. A magánhitelek volumenének növekedése pozitívan értékeli a hitelezési tevékenységet és meghatározza a bank hitelkockázatának csökkenését.

A nettó hitelállomány abszolút értékben történő értékelése mellett számításra is szükség van nettó hitelállomány aránya, amely megmutatja, hogy a nettó portfólió mekkora hányada tesz ki egy rubelt a teljes hitelállományból.

Az arány növekedését a bank pozitívan értékeli, és mind a hitelkockázat csökkenését, mind a banki hitelezési tevékenység jövedelmezőségének növekedését jelzi.

Megjegyzendő, hogy a nettó hitelállomány értékelése csak akkor lesz indokolt és objektív, ha annak abszolút kifejezését és együtthatóját egyidejűleg figyelembe veszik. A banki gyakorlatban gyakran megfigyelhető olyan helyzet, amikor a nettó hitelportfólió abszolút értéke nő, de csökkenés hátterében. Ez a helyzet negatívan értékeli a bank tevékenységét a hitelfelvevők kiválasztásának megközelítése szempontjából, mert azt jelzi, hogy a bank nagyobb ütemben növeli hitelállományát, mint az alacsony kockázatú hiteleké, vagyis azt mondhatjuk, hogy a hitelállomány ebben az esetben a kockázatos hitelkihelyezések miatt növekszik.

3.lefedettségi arány a bank által hitelkibocsátáskor elfogadott fedezet összegének a hitelállomány teljes összegéhez viszonyított arányaként kerül kiszámításra.

Ahol, RÓL RŐL- hitelek fedezete összege

Ez az arány lehetővé teszi annak felmérését, hogy a hitelek vissza nem fizetéséből adódó esetleges veszteségeket mennyiben fedezik fedezetek, garanciák és harmadik felek kezességei.

A fedezet összegét a 101. számú nyomtatvány mérlegen kívüli számlái tükrözik:

91311 számla - elhelyezett pénzeszközök fedezeteként elfogadott értékpapírok;

91312 számla - elhelyezett pénzeszközök biztosítékaként elfogadott ingatlan (kivéve értékpapírok és nemesfémek);

91313 számla – nemesfémek, elfogadva az elhelyezett pénzeszközök visszafizetésére;

Számla 91414 - kapott garanciákat és garanciákat.

Az ezeken a számlákon lévő pénzmaradványok összege adja a hitelportfólió teljes törlesztésének összegét.

Az együttható azt mutatja meg, hogy a hiteltörlesztési céltartalék mekkora része esik a hitelállomány egy rubelére. A törvény értelmében a biztosíték összegének meg kell haladnia a kiadott kölcsön összegét a kölcsön után felhalmozott kamat és a kölcsön visszafizetésével járó esetleges egyéb kiadások összegével, ezért az értéknek meg kell haladnia az egyet. Ennek az aránynak az elemzését is dinamikusan kell elvégezni, amiből következtetések vonhatók le arról, hogy a bank hitelezési tevékenysége mely időszakokban volt a legkockázatosabb a bank számára.

4.bűnözési arány amelyet a lejárt tőketartozás összegének (PO; 101 - 458 sz. számlanyomtatványok) a teljes hitelállományhoz viszonyított arányaként számítanak ki.

A mutató azt mutatja, hogy a tőketartozás lejárt törlesztéseinek mekkora része esik a hitelportfólió egy rubelére, a mutató időbeli növekedése pedig a bank hiteltámogató politikájának eredménytelenségét jelzi. Az elemzést a fedezettségi mutató elemzéséhez hasonlóan végezzük, ahol az arány érték változásának okait is megvizsgáljuk, elemzik az arány értékének időbeli változását, és típusonként kiszámítják az arányt. a kiadott kölcsönről.

5.fő nemteljesítési arány, amely a beszedés ellehetetlenülése miatt leírt tőketartozás összegéhez viszonyított tartozás összegének (a pénzeszközöket a 91801, 91802 mérlegen kívüli számlákon kerül elszámolásra) a teljes hitelállományhoz viszonyított arányaként kerül kiszámításra.

Az arány növekedése két okból következhet be, egyrészt a leírt tőketartozás közvetlen volumenének növekedése következtében a gyengén növekvő, jó minőségű hitelportfólió hátterében, ami negatív eredmény és a rövid távon a bank csődjéhez vezethet. Másodsorban a hitelportfólió volumenének csökkenése miatt, miközben a leírt tartozás összege változatlan marad, ami lehetővé teszi a bank által a hitelezési tevékenység minőségének javítása érdekében tett intézkedések meglétét.

6.A teljes hitelkockázattal szembeni bankvédelem mértékének mutatója:

Ahol KR"– a kölcsönök hitelkockázatának abszolút értéke (amely megegyezik a ténylegesen létrehozott RVP értékével),

A mutató önmagában nem rendelkezik standard értékekkel. A kapott értéket összehasonlítják a versengő bankok megfelelő mutatóinak értékeivel vagy a bank által elfogadott megállapított értékkel.

A vizsgálat eredményeként következtetések vonhatók le a teljes banki kockázatról. Különösen, ha a fedezettségi mutatók, a késedelmes fizetések és a nem törlesztési arányok dinamikusan növelik az értéküket, és a fedezeti arány csökken, akkor a hitelezési kockázat növekedésére lehet következtetni a bank hitelezési tevékenysége során. Az egyes együtthatók instabil dinamikája esetén arra a következtetésre juthatunk, hogy a bank ellenőrzést és különféle intézkedéseket hajt végre a kockázati szint megfelelő szinten tartása érdekében.

7. Maximális kockázat hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként korlátozza a bank hitelkockázatát egy hitelfelvevő vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportja vonatkozásában, és meghatározza a velük szemben fennálló hitelkövetelések teljes összegének maximális arányát a bank saját tőkéjéhez viszonyítva. Ezt a szabványt a következőképpen kell kiszámítani:

ahol a banknak a hitelfelvevővel vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjával szemben fennálló hitelköveteléseinek teljes összege.

A Bank of Russia megállapította, hogy ez az arány nem haladhatja meg a 25%-ot.

8. A nagy hitelkockázatok maximális mérete korlátozza a bank nagy hitelkockázatainak teljes összegét, és meghatározza a nagy hitelkockázatok teljes összegének maximális arányát a bank saját tőkéjének nagyságához képest.

ahol az adott eszközre vonatkozóan megállapított kockázati együttható súlyának figyelembevételével meghatározott nagy hitelkockázat.

A kereskedelmi banknak hitelezési tevékenysége során abból kell kiindulnia, hogy ez az arány nem haladhatja meg a saját tőkéjének 800%-át.

9. A banki bennfentesek kockázatának teljes összege. Ez a szabvány korlátozza a bank teljes hitelkockázatát az összes bennfentes vonatkozásában, beleértve azokat a személyeket is, akik befolyásolhatják a bank hitelkibocsátási döntését.

ahol az i-edik hitelkockázat értéke egy banki bennfentes számára.

A kereskedelmi banknak bennfentesnek hitelezéskor abból kell kiindulnia, hogy ennek az aránynak az értéke nem haladhatja meg a bank saját tőkéjének 3%-át.

A hitelállomány „problémás jellegének” felmérése

Ez az elemzés lehetővé teszi a hitelportfólió „problémás részének” korai diagnosztizálását. Ebben az esetben alatt problémás rész hitelállomány a lejárt és rossz hitelek portfóliójában való jelenlétét jelenti (tőke és kamat tekintetében).

A hitelportfólió problémás részének felmérése az alábbiak szerint történhet:

Először, Meghatározzák a „problémás rész” méretét. Ennek meghatározásához speciális analitikai táblázat használható.

Bármely bank - optimális hitelportfólió kialakítása.

Kereskedelmi bank optimális hitelállománya- ez egy olyan hitelportfólió, amelyben a hitelforrások felhalmozása és elosztása úgy történik, hogy a kihelyezett hitelek futamidőben és összegben megfelelnek a rendelkezésre álló hitelforrásoknak, a jövedelmezőség mértéke az adott keretek között a lehető legnagyobb. feltételek mellett, és a kockázat mértéke a minimálisan elfogadható szintre csökken. Az optimális hitelportfólió kialakítása a bank tevékenységének egyik kiemelt feladata és fő problémája.

Az optimális hitelportfólió kialakításának öt szakasza van:

• a hitelkeresletet és -kínálatot befolyásoló tényezők elemzése;
• egy kereskedelmi bank hitelpotenciáljának kialakítása;
• a hitelpotenciál és a kiadott hitelek szerkezetének megfelelőségének biztosítása;
• kiadott hitelek elemzése különböző jellemzők alapján;
• a hitelportfólió hatékonyságának és minőségének felmérése, a bank hitelállományának javítását célzó intézkedések kidolgozása.

Továbbelső fázis az elemzést a bank elemző szolgálatai végzik, figyelembe véve azokat a regionális piacokat, amelyeken a bank működik. Kívánatos, hogy ez a munka a hitelportfólió javításának állandó elemévé váljon, mivel így a bank időben felismerheti a banki környezetben bekövetkezett változásokat, és intézkedéseket tehet a hitelkockázat csökkentésére és a hitelezési jövedelmezőség növelésére.

A banki hitelműveletek alakulását meghatározó tényezők között különbséget tesznek belső és külső között.

• a rendelkezésre álló hitelforrások, figyelembe véve azok sürgősségét és volumenét;
• elegendő saját tőke megléte (mivel egyrészt a saját tőke kiegészítő forrásként szolgálhat a bank hitelműveleteihez, másrészt a saját tőke bizonyos mértékig kompenzálhatja a hitelműveletek kockázatait);
• a bank hitelezési potenciáljának költsége, amelyet az ügyfeleknek kínált hitelek kamatlábának meghatározásánál alapul;
• szakképzett banki személyzet rendelkezésre állása bizonyos típusú hitelezések elvégzéséhez;
• a hitelügyletek védettségi foka az esetleges hitelveszteségekre tartalékképzésen keresztül;
• a bank sajátosságai és az ügyfelek köre, akikkel együttműködik.

• az ország gazdaságának állapota;
• a hitelkereslet és -kínálat hordozói;
• a hitelkereslet és -kínálat mennyisége annak sürgősségétől függően;
• az állam monetáris és pénzügyi politikájának hatása a hitelezési folyamatra;
• a hitelpiac fejlődésének fő trendjei, beleértve a hitelvolumeneket, a jegybanki kamatokat és a hitelkockázat korlátozására vonatkozó politikát;
• a hitelpiac regionális jellemzői;
• hitelügyletek kockázatbiztosítási rendszere.

A (belső és külső) befolyásoló tényezők elemzése lehetővé teszi egy fejlettebb hitelportfólió létrehozását, a pillanatnyilag legkockázatosabb hitelügyletek azonosítását és a kockázati szint csökkentésére irányuló intézkedések kidolgozását.

Második szakasz Az optimális hitelportfólió kialakítását a bank hitelpotenciáljának struktúrájának meghatározása a források és azok futamideje szerint jellemzi. A hitelpotenciált ebben az esetben a rövid és hosszú távú hitelpotenciálok összegének tekintjük.

A rövid távú potenciál jogi személyek pénzeszközeiből áll (elszámolási és folyószámlákon lévő pénzeszközök, legfeljebb egy éves betétek); magánszemélyek pénzeszközei (látra szóló betétek, legfeljebb egy éves betétek); non-profit struktúrák alapjai (számlaegyenlegek, betétek legfeljebb egy évig); bankközi hitelek és levelezőszámlán lévő pénzeszközök (levelezőszámlán lévő pénzeszközök, legfeljebb egy éves futamidejű hitelek); értékpapírokon keresztül felhalmozott pénzeszközök (rövid lejáratú értékpapírok, legfeljebb egy év forgási idővel).

A hosszú lejáratú hitelpotenciál a rövid lejárathoz hasonlóan jogi személyek, magánszemélyek, nonprofit struktúrák, bankközi hitelek, levelező számlákon lévő pénzeszközök és értékpapírok összege, azonban azzal a feltétellel, hogy a fenti kötelezettségek mindegyike hosszú távú, azaz egy évig érvényes.

A kereskedelmi bankok rövid és hosszú távú hitelképességének elemzése annak felmérésére szolgál, hogy a bank képes-e bizonyos típusú hiteleket a likviditás megzavarása nélkül kifejleszteni.

Következő, harmadik, színpad Az optimális hitelportfólió kialakítása elemzi a hitelpotenciál és a hitelállomány egyensúlyát. Az orosz bankok általában a közép- és hosszú távú hitelezési potenciál hiányával szembesülnek. Ha a hitelpotenciál és a hitelportfólió kiegyensúlyozatlan (például adott lejáratú hitelforrás hiánya esetén), a banknak meg kell találnia a számára szükséges forrásokat (például hosszú lejáratú forrásokat vonni, bankközi hitelpiac, emellett hosszú lejáratú értékpapírok kibocsátása, a saját tőke bővítésének lehetőségeinek elemzése).

A hosszú lejáratú hitelpotenciál hiánya és az annak pótlására szolgáló források felkutatásának lehetetlensége miatt a bankok kénytelenek a rövid távú potenciált hosszú lejáratúvá alakítani, ami viszont problémákat okoz a banki likviditásban.

Ha a hitelképesség meghaladja a hitelportfólió volumenét, a bank újraoszthatja a hitelforrásokat, és más aktív (értékpapír-, devizaügyletek stb.) műveletei során felhasználhatja azokat.

Továbbnegyedik szakasz A kiadott hitelek elemzése különböző szempontok alapján történik. Ilyen mutatók lehetnek a hitel törlesztési ideje, a törlesztés jellege, hitelfelvevő kategóriája, kamatfelszámítás módja, hitelfedezet jellege, hitelforma, jövedelmezőség, kockázati szint stb. szerint.

A kibocsátott hitelek meghatározott jellemzők szerinti elemzése jellemzi a kereskedelmi bankban meglévő hitelállomány szerkezetét.

Végül, ötödik szakasz Az optimális hitelportfólió kialakítása felméri a hitelportfólió hatékonyságát és minőségét. Ennek alapja a hitelműveletek banki tevékenységben betöltött szerepének, a bank hitelpotenciál kihasználásának hatékonyságának, a kamatszint és a hiteltevékenységből származó bevételek mértékének, a kamatfelár nagyságának meghatározása, valamint a hitelezési hitelezési lehetőségek meghatározása. a hitelműveletekből származó valós kockázat a lejárt tartozás elemzése alapján.

Így a fenti lépések alapján kialakul egy kereskedelmi bank optimális hitelállománya. Kialakításánál kiemelt figyelmet kell fordítani a hitelkockázat felmérésére és csökkentésének módszereire.

Ehhez mindenekelőtt egy kereskedelmi bank hitelportfólióját kell elemezni, és ennek alapján felmérni annak minőségét. Ezután a már beszerzett adatok alapján intézkedési rendszert kell kidolgozni a bank hitelportfóliójának javítására és a racionálishoz a lehető legközelebbre hozására. Végül elemezni kell a megtett intézkedések eredményességét és elemezni a frissített hitelállományt. A hitelportfólió-kezelés megszervezésének folyamata ciklikus és folyamatos folyamat, amely a fennálló körülményektől függően folyamatosan ismétlődik és változik.

A bank hitelállományának elemzéséhez használhat centralizált és decentralizált elemzési módszereket.

A központosított módszer a jegybank által a bankkal szemben a hitelportfólió kezelése során támasztott követelményeken alapul, és számos olyan mutatót tartalmaz, amelyekre a lehető legnagyobb értéket határozzák meg. Ezek olyan szabványok, mint pl N 6, N 7, N 9, N 9,1, N 10, H 10,1. Ezek a követelmények minden orosz bankra azonosak, ezért ezek a szabványok minden orosz bank számára kötelezőek.

Maximális kockázat hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként N 6úgy számítják ki, hogy a banknak a hitelfelvevővel vagy a kapcsolódó hitelfelvevők egy csoportjával szemben fennálló teljes követelései (hitelek, elhelyezett betétek, diszkont váltók, kölcsönök, nemesfém-kölcsönök és betétek stb. esetén) a hitelösszeghez viszonyított aránya a bank saját tőkéje. Maximális megengedett szabványérték N 6 25%-ra van beállítva.

A nagy hitelkockázatok maximális mérete N 7 a nagy hitelkockázatok összértékének a bank saját tőkéjében való részesedését mutatja. Legmagasabb értéke 800%.

A hitelkockázat maximális összege részvényesenként (résztvevőnként) N 9 a banknak a hitelfelvevővel vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjával szemben fennálló teljes követeléseinek aránya (azokra a részvényesekre vonatkozóan, akiknek hozzájárulása a bank jegyzett tőkéjéhez meghaladja az Orosz Föderáció Központi Bankja által nyilvántartott érték 5%-át). ) a bank saját tőkéjébe. Ennek a szabványnak a határértéke 20%.

A bank részvényesei (résztvevői) nagy hitelkockázatainak teljes összege H 9.1 A hitelkockázatok teljes értékeként számítják ki minden olyan részvényes esetében, akiknek hozzájárulása a bank jegyzett tőkéjéhez meghaladja az Orosz Föderáció Központi Bankja által nyilvántartott érték 5%-át. Ennek a szabványnak a megengedett legnagyobb értéke 50%.

A bennfenteseknek nyújtott kölcsönök maximális összege N 10, valamint a javukra kiadott garanciák és kezességek azt mutatja meg, hogy a banknak a banki bennfentesekkel és kapcsolódó személyekkel szemben fennálló követeléseinek teljes összege mekkora hányadát képezi a bank saját tőkéjében. A vizsgált szabvány nem haladhatja meg a 2%-ot.

Végül a bennfenteseknek nyújtott kölcsönök és kölcsönök, valamint a javukra kiadott garanciák és kezességek teljes összege ( H 10.1), nem haladhatja meg a bank saját tőkéjének 3%-át.

A legtöbb orosz bank írástudatlan politikája a hitelezési folyamat során, túl nagy és indokolatlan hitelkockázat vállalása, visszaélések a bennfentesek hitelezésében, különösen a nem garantált hitelek nyújtása tekintetében, oda vezetett, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankja, a betétesek érdekeinek védelme érdekében jelentősen szigorította a bankokkal szemben támasztott követelményeket. Ebből a célból az Orosz Föderáció Központi Bankja közel háromszorosára csökkentette a hitelfelvevőnként vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánkénti maximális kockázatot, negyedével csökkentette a nagy hitelkockázatok maximális összegét, és csökkentette a nyújtott hitelek maximális összegét is. bennfenteseknek 5-ször.

Központosított elemzési módszer meglehetősen szigorú követelményeket támaszt egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának elemzésével szemben, azonban a részletesebb elemzéshez további, decentralizált technikák alkalmazása szükséges.

A hitelportfólió kezelésének decentralizált módszerei A hitelportfólió minőségének, a hitelműveletek hatékonyságának és kockázatának felmérésére kidolgozott módszerekhez kapcsolódnak. Minden banknak megvannak a saját módszerei a hitelportfólió kezelésére, és jelentősen eltérhetnek egymástól.

A bank hitelállományának elemzéséhez használhatja az INEC által kidolgozott módszertant. Ez a technika nagy népszerűségre tett szert az orosz bankok körében, mivel figyelembe veszi a hitelezési tevékenység különböző szempontjait, lehetővé téve, hogy meglehetősen részletes információkat kapjunk a bank hitelportfóliójának állapotáról és a banki eszközök portfóliójában betöltött szerepéről.

• a teljes hiteltevékenység mutatója;
• a felvett pénzeszközök felhasználási aránya;
• kétes adósságráta;
• a lejárt tartozás arányának mutatója a bank eszközállományában;
• a lejárt tartozás arányának mutatója a bank saját tőkéjéhez viszonyítva;
• refinanszírozási arány;
• hitelműveletek jövedelmezőségének mutatója.

Teljes hitelaktivitási mutató A korábban tárgyalt, a bank valós hitelműveleteinek hányadát mutatja a bank pénzeszközök elhelyezésére irányuló műveleteinek teljes volumenében, és a következő képlettel számítják ki:

K 1 = Kr/A,

• Kr— a bank által kibocsátott hitelek teljes összege;
• A— egy kereskedelmi bank eszközeinek összege.

Az összegyűjtött pénzeszközök felhasználásának mutatója, amelyet a bank által kibocsátott hitelek teljes összegének a bank által bevont nettó forrásösszeghez viszonyított arányaként számítanak ki:

K 2 = Kr / Begyűjtött pénzeszközök – nettó.

Kétes adósságráta definíció szerint a lejárt tartozás összegének a tőketartozáshoz (Krp) és a kamathoz (Pp) minden típusú hitel esetében a hiteltartozás egyenlegéhez viszonyított aránya.

K Z = Krp + Pp/Kr.

A lejárt tőketartozás és kamat aránya a teljes banki eszközállományban ként számolva

K 4 = Krp + Pp/A.

A lejárt tartozás aránya a tőketartozáson és annak kamatai a saját tőkéhez viszonyítva (SK) bank képlettel számolva:

K 5 = Krp + Pp/SK.

Refinanszírozási arány megegyezik a vonzott bankközi hitelek és a kihelyezett bankközi hitelek arányával:

K 6 = lehívott bankközi hitelek/elhelyezett bankközi hitelek.

Figyelembe kell venni, hogy a bankközi hitelek a levont banki források legdrágább részét képezik, és nem célszerű más aktív műveletekre, például értékpapír-befektetésekre, stb. felhasználni. Ideális esetben ennek a mutatónak 1-nek kell lennie, tehát oda kell figyelni az optimális eszköz- és forrásgazdálkodás lehetőségeire.

A hitelműveletek jövedelmezőségi mutatója a hitelműveletek jövedelmezőségének mértékét mutatja:

K 7 = Működési bevétel/Kr.

Ennek az együtthatónak a kiszámításához azonban nem egy adott napra, hanem egy időszakra van szükség adatokra.

Összefoglalva, a hitelpolitika tükrözi a bank stratégiáját és taktikáját a hitelezés területén. A hitelezési folyamat minden szakaszában meghatározza a munkarendet: a hitelkérelem elfogadásától a kölcsön visszafizetéséig és a hitelügy lezárásáig. Kidolgozását az optimális hitelpolitika elméletileg indokolt szerkezetére kell alapozni. Fontos hangsúlyozni azt is, hogy a hitelpolitika a tevékenység kockázatkezelésének alapja, ezért a hitelellenőrzés szakaszában kiemelt figyelmet kell fordítani a kockázatok monitorozására.

A hitelnyújtás a bankok bevételszerzésének egyik fő módja. Ezenkívül az egyik leghatékonyabb és legjövedelmezőbb. Létezik olyan, hogy „banki hitelportfólió”, eláruljuk, mi az. Már a névből is megérthető, hogy ez a bank által kibocsátott összes hitel (hitel) összessége, meghatározott szempontok szerint osztályozva, és egy bizonyos időszak alatt képzett.

Minden bank számára alapvető fontosságú a hitelportfólió kialakításával és optimális modelljének megválasztásával kapcsolatos tevékenység, mert ennek eredményeitől függ további sorsa a gazdasági színtéren.

Elmondjuk, mit tartalmaz egy hitelportfólió, milyen, és egy pénzügyi szervezet hogyan tudja azt optimálissá tenni.

A teljes hitelállományt meghatározott módon kell strukturálni. Az osztályozás alapja eltérő lehet:

A kockázatok mennyisége szerint

Ezenkívül a kölcsönök a kockázat mértéke szerint is osztályozhatók. E kritérium szerint minden hitel több nagy csoportra osztható:

1. Minimális kockázattal (standard). Ez a csoport a következőket foglalhatja magában:
   • hosszú lejáratú hitelek alacsony rendszeres díjakkal;
   • megbízható hitelfelvevőnek kiadott kölcsönök;
2. Nem szabványos, magas kockázati fokú hitelek. Ezek mind új hitelfelvevőknek kiadott kölcsönök, közép- és hosszú lejáratúak.
3. Potenciálisan nem teljesítő hitelek. Ezeket a hiteleket nagyfokú kockázat jellemzi.
4. Vissza nem térítendő kölcsönök.

A bemutatott osztályozás utolsó két csoportja bármely bank tevékenységére veszélyt jelent. A gyakorlatban azonban lehetetlen elkerülni őket.

Nem szabványos opciók

Vannak olyan hitelek is, amelyek nem számíthatók bele a végösszegbe. Ezek állami és költségvetési intézményeknek nyújtott hitelek és költségvetésen kívüli alapok. Az ilyen kölcsönöket nem vesszük figyelembe, mivel speciális feltételekkel nyújtják őket: kedvezményes kamattal, pénzügyi fedezet nélkül, egyszerűsített hitelfeldolgozási rendszerrel.

A vizsgált hitelek teljes volumene nem tartalmazza azokat a hiteleket, amelyeket a bank partnereinek vagy kapcsolódó struktúráinak nyújtanak (ami a gyakorlatban meglehetősen gyakori). Ennek oka más: az ilyen transzferek nem valósítják meg a haszonszerzés célját, hanem pénzügyi támogatásként szolgálnak.

A hitelportfólió kialakítása lehetővé teszi a kiadott hitelek tanulmányozásának elemzési munkájának egyszerűsítését: nincs szükség az egyes hitelszerződések tanulmányozására, elegendő az egyes csoportok elemzése. Ez azonban nem öncél. A munka során megszerzett adatok önmagukban nem tudnak hatni és pozitívan befolyásolni a bank gyakorlati tevékenységét. Az eredményt csak kvalitatív és kvantitatív elemzéssel lehet elérni.

A kvantitatív értékelés lehetővé teszi a kibocsátott hitelek főbb jellemzőinek meghatározását: hitelfelvevők típusait, devizák, fedezetek, átlagos hitelnagyság és törlesztési idő.

A minőségi értékelés lehetővé teszi, hogy összeállítsa a potenciális hitelfelvevők listáját, és meghatározza azokat a feltételeket, amelyek mellett a maximális hiteltörlesztési százalék biztosított.

A hitelportfóliók típusai

Valamennyi hitelportfólió több szempont alapján is feltételesen besorolásra került.

Bruttóra és nettóra oszthatók. Az első a hitelek teljes mennyisége egy bizonyos időn belül. A nettó ugyanaz a hitelmennyiség, mínusz a banki költségek (működési, biztosítási stb.).

A kockázat mértéke szerint is csoportosíthatók. Ebben az esetben a következő portfóliókat különböztetjük meg:

1. Semleges vagy minimális kockázattal.
2. Fokozott kockázati fok mellett.
3. Maximális kockázat.
4. Optimális (stabil).

A besorolásnak számos egyéb oka is van:

Optimális hitelállomány: kialakítása és kezelése

A bank tevékenységének célja azonban nem csupán a hitelportfólió kialakítása, hanem annak optimálissá tétele. A bank számára optimális hitelportfólió az a helyzet, amelyben a kibocsátott hitelek összessége teljes mértékben megfelel a bank rendelkezésre álló pénzügyi és gazdasági erőforrásainak (más szóval a gazdasági potenciálnak), és egyúttal a lehető legmagasabb szintű jövedelmezőséget biztosítja a bank számára. ilyen erőforrásokkal.

Ennek kialakítása nem egyszerű feladat. Megvalósítása a következő lépésekkel történik:

A munka befejeztével és a bank hitelportfóliójának kialakításával megkezdődik a kezelési folyamat. Nem definiálható konkrét szakaszként, ciklikus folyamat, amely a hitelintézet teljes élettartama alatt lezajlik.

Fontos megjegyezni, hogy az egyszer kialakított hitelállomány nem szolgálhat hatékony eszközként. Az információk, a kihelyezett hitelek száma és jellemzői, az ország gazdasági helyzete és a hitelszolgáltatási piac állandó dinamika, ami azt jelenti, hogy folyamatosan frissíteni kell a kialakult portfólió „tartalmát”.

A hitelportfólió kialakítása csak az első lépés a kívánt eredmény elérése felé. Fontos a megszerzett adatok szakszerű felhasználása a további gyakorlati munkában, valamint a hitelintézet pénzügyi-gazdasági politikájának kialakításában. Az optimális portfólió csak az egyik eszköz a kívánt eredmény eléréséhez.

Az eszközök és források helyesen kialakított egyenlege lehetővé teszi, hogy a bank vezetése ne csak az élre álljon, hanem azt is, hogy bölcsen válasszon irányt. Az összes lehetséges kockázat és lehetőség ismeretében ez sokkal egyszerűbb és hatékonyabb.

A hitelportfólió kialakításának és optimalizálásának hozzáértő megközelítése lehetővé teszi, hogy még egy kis pénzügyi előleg is méltó szereplővé váljon a gazdasági színtéren.

A „banki portfólió” fogalma és jelentése

A bank saját portfóliójának összetételét a mérleg eszközeinek és forrásainak minden vonatkozásának állapota jellemzi. Ezért a banki portfólió alatt a banki eszközök és források összességét kell érteni a megfelelő időpontban. Hitelintézet által végzett aktív és passzív műveletek során jön létre.

A banki portfólió fő típusai a következők:

• hitelállomány;
• készpénz portfólió;
• különböző értékpapír-portfóliók;
• befektetési portfólió;
• betétállomány és egyéb bevont alapok stb., a forrás vonzásától vagy elhelyezésétől függően.

1. megjegyzés

A Bank of Russia előre meghatározta a hitelintézetek műveleteinek (portfólióinak) listáját, pl. Ez egy banki portfólió, amely az összes megkötött és működő szerződésből áll, amelyek célja a pénzeszközök bevonása és elhelyezése.

A bankok hatékonyságának számításakor az aktív és passzív portfóliók minőségét vizsgálják.

A portfólió minőségének meredek csökkenése bankcsődhöz vezet. És fordítva, az eszközök és források helyes és ésszerű kezelése hozzájárul a magas haszonkulcsokhoz, a profitnövekedéshez és a jövedelmezőség növekedéséhez.

Az indokolt piaci stratégia és taktika a banki erőforrások bevonására és elhelyezésére a maximális jövedelmezőség, likviditás és kockázatcsökkentés elérése érdekében optimális banki portfólió kialakításához vezet, melynek kezelése eredményesnek értékelhető.

A banki portfólió szerkezetén a bank különböző eszköz- és forráscsoportjainak a mérleg devizanemének összértékéhez viszonyított arányát értjük.

Az aktív banki műveletek portfóliójának koncepciója és összetétele

A bank aktív tevékenysége teljes bevételének több mint 90%-át adja.

Az aktív műveletek szerinti banki portfólió a világgyakorlatban a bevételcsökkenéstől függően a következőképpen osztályozható:

• Az első helyen a hitelállomány áll,
• második – harmadik felek értékpapírjaiból álló portfólió (más értelmezésben – befektetés, részvény, kereskedés stb.),
• harmadik – készpénzportfólió, beleértve a különböző típusú valutákat
• negyedik - egyéb eszközök portfóliója.

1. definíció

A bank hitelportfóliója hitel, hitel és azzal egyenértékű adósság, i.e. A hitelállomány nemcsak a hitelkomponenst tartalmazza, hanem egyéb, hitel jellegű banki követeléseket is.

A hitelportfólió különböző típusú hitelműveleteket tartalmaz, amelyek a hitelezés tárgyánként és tárgyánként eltérőek.

A hitelportfólió funkcióit a banki portfólió szempontjából a bankok jövedelmi bázisának bővítése, diverzifikálása, a pénzügyi stabilitás növelése, az aktív működés kockázatainak csökkentése és a magas jövedelemnövekedés biztosítása szempontjából kell értékelni.

A hitelportfólió a banki portfólió része, de megvannak a maga sajátosságai (1. ábra).

1. ábra A banki és hitelportfólió főbb jellemzői. Szerző24 - diákmunka online cseréje

A bankok céljaik alapján bizonyos típusú hitelportfóliókat alakítanak ki. A portfóliótípus a hozam és a kockázat kapcsolata alapján reprezentálja jellemzőit.

2. ábra Hitelállomány típusai. Szerző24 - diákmunka online cseréje

A hitelállomány a benne szereplő hiteltípusok függvényében is osztályozható (3. ábra).

3. ábra Hitelállomány típusai. Szerző24 - diákmunka online cseréje

Így a hitelállomány két fő területre osztható: típus szerint (a portfólió kockázataitól és bevételeitől való függés); típusonként (a hitelállomány szerkezetében uralkodó hitelek szerkezetétől és típusától függően).

A kereskedelmi bank befektetési portfóliója értékpapír-portfólió, azaz. a hitelintézet saját nevében, saját kezdeményezésére és költségére, nyereségszerzés céljából pénzeszközök értékpapír-befektetésével kapcsolatos tevékenysége.

2. definíció

A hitelintézet befektetési portfóliója olyan célirányosan kialakított pénzügyi eszközök összessége, amelyek a jóváhagyott befektetési politikának megfelelően pénzügyi befektetések megvalósítására szolgálnak.

Jelenleg a jogi személyek számára a hosszú lejáratú hitelek mellett fontos pénzügyi befektetési eszközt jelentenek az értékpapírok, számukra a „befektetési portfólió” fogalmát a „részvényportfólióval” (vagy „értékpapír-portfólióval”) azonosítják.

A befektetési bevételszerzés célja alapján megkülönböztetik a bank jövedelmi befektetési portfólióját és a növekedési portfóliót.

A bank bevételi portfóliója a befektetési bevételek aktuális időszaki maximális szintjének elérésének kritériumai szerint alakul, és nem függ a hosszú távtól.

A banki növekedési portfólió a befektetési nyereség hosszú távú maximális növekedésének kritériumai szerint kerül kialakításra, és nem függ az aktuális időszaktól.

A bank passzív műveleti portfóliójának fogalma és összetétele

Passzív műveletek végrehajtásakor passzív műveletek banki portfóliója jön létre. E portfóliók forrásai saját, kölcsönzött és bevont források.

Az első forrás portfóliót hoz létre saját forrásaiból.

A következő kettő alkotja a második nagy portfóliót - a vonzott források portfólióját (betétportfólió, beleértve a bankközi hitelek és a kapott betétek portfólióját).

A bank saját forrás portfóliójának jelentősége a stabilitás megőrzésében rejlik. A tartalékalapok saját tőkéből jönnek létre, és ez a hosszú lejáratú eszközökbe történő befektetés egyik fő forrása.

3. definíció

A betétportfólió és egyéb bevont alapok olyan portfólió, amely lehetővé teszi olyan célok céltudatos elérését, mint a szükséges likviditás biztosítása, folyó befektetési bevétel megszerzése és a befektetési kockázatok szintjének minimalizálása.

A hitelintézet sajátossága, mint a kereskedelmi szervezet egyik fajtája, hogy forrásainak túlnyomó részét nem saját tőke portfóliójából, hanem betétállományból képezi, amely a bankok által kibocsátott saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat tartalmazza. .

a bank által kibocsátott összes aktív hitel összessége. Ennek az aggregátumnak a kiszámítása egy adott napon történik. Jelenleg a banki hitelportfóliók számos különböző besorolását javasolták – például besorolhatja a portfóliókat bruttóÉs tiszta: a bruttó az összes nyújtott kölcsön összege, a nettó pedig az összeg mínusz az esetleges veszteségek fedezésére elszámolt tartalék.

A hitelportfóliók osztályozása

A leggyakoribb besorolás azonban azt javasolja, hogy a hitelportfóliókat a következő típusokra osztsák fel:

1. 1. Optimális– a portfólió szerkezete 100%-ban összhangban van a pénzintézet stratégiájával és marketingpolitikájával.

1. 2. Kiegyensúlyozott– egy ilyen portfólió minimális kockázattal és maximális jövedelmezőséggel jár. Fontos megérteni, hogy mi nem azonos az optimálisval. Például egy fiatal pénzintézet kénytelen több kockázatot vállalni, hogy megvehesse a lábát az iparágban, ezért az optimális megoldás nagyobb kockázatot kiegyensúlyozott portfólióhoz képest.

1. 3. Kockázat-semleges - Az ilyen portfólió kialakításának fő elve a kockázat bármilyen módon történő minimalizálása, még akkor is, ha ez a profit egy részének feláldozását jelenti.

A portfóliók más jellemzők szerint is feloszthatók, például a hitelfelvevők típusa szerint ( üzleti– cégeknek – és személyes– magánszemélyek esetében) vagy a kölcsön kibocsátásának devizanemében.

Hogyan lehet bankot alapítani?

A pénzintézetek leggyakrabban az optimális portfóliót részesítik előnyben, ezért érdemes végiggondolni, hogyan alakul. A szakértők 5 szakaszt különböztetnek meg:

1. 1. Faktorelemzés. Az első szakaszban a bank elemzői végzik a kutatást - azonosítják azokat a fő tényezőket, amelyek befolyásolják a kereslet és kínálat nagyságát, beleértve a regionális piacokat is. Javasoljuk, hogy ne ideiglenes szakemberek szolgáltatásait vegye igénybe, hanem állandó elemző szolgáltatást hozzon létre a banknál - annak folyamatos munkája lehetővé teszi a banki környezetben bekövetkezett változások időben történő észlelését és a kockázatok minimalizálását célzó intézkedések megtételét. A belső és külső tényezőket egyaránt elemzik – a belső tényezők közé tartozik:

Rendelkezésre álló hitelforrások;

Saját tőke összege;

Teljes munkaidős alkalmazottak.

A belső tényezők a következők:

az állam gazdasági állapota;

A hitelkínálat volumene (a kölcsönöket lejárat szerint osztályozzák);

Aktuális piacfejlesztési trendek.

1. 2. Hitelpotenciálkutatás. A hitelpotenciál alatt a rövid és hosszú távú potenciálok összegét értjük. A hosszú távú potenciál abban különbözik a rövid távú potenciáltól, hogy összetevői (nevezetesen magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközei, bankközi hitelek) 1 évnél hosszabb futamidejűek.

1. 3. Összehasonlítás. Az összehasonlítás oldala a harmadik szakaszban a hitelállomány és a hitelpotenciál. Az orosz bankoknak a következő problémájuk van: hiányzik belőlük a hosszú távú potenciál. A feltárt problémát a pénzintézetnek kell megoldania (például hosszú lejáratú kötvények kibocsátásával). A hosszú távú tőkehiány a rövid távú potenciál hosszú távúvá alakításával is törleszthető, ez azonban a banki likviditás csökkenésével járhat.

1. 4. Osztályozás. Az összes kibocsátott kölcsönt különféle kritériumok szerint osztályozzák, például törlesztési idő és hitelfelvevői kategóriák szerint, majd az egyes csoportok diszkrét elemzését elvégzik.

1. 5. Értékelés- Az utolsó szakasz. Az elemzők felmérik az optimális hitelportfólió összeállításának hatékonyságát és minőségét. Ez az értékelés a meglévő potenciál kihasználásának hatékonyságán és a hitelműveletek pénzügyi intézmény tevékenységében betöltött szerepén alapul.

Legyen naprakész a United Traders összes fontos eseményével kapcsolatban – iratkozzon fel oldalunkra