Como redigir um pedido de dedução fiscal padrão. Documentos para deduções padrão. Quanto benefício será fornecido?

O Código Tributário da Federação Russa prevê vários tipos de deduções fiscais. Entre eles estão os padrão, fornecidos em conexão com uma determinada condição de cidadão ou estado civil. O benefício pode ser usufruído pelos pais, pais adotivos, tutores e curadores.

O valor depende do número de filhos, do seu estado de saúde, se o contribuinte os cria sozinho ou casado e de quem é o filho menor: pai ou responsável. Em 2020 foram estabelecidos os seguintes benefícios fiscais:

• 1.400 rublos cada para o primeiro e segundo filho;
• 3.000 rublos cada para o terceiro e subsequentes;
• 12.000 rublos para uma pessoa com deficiência, se o contribuinte for seu pai consangüíneo ou pai adotivo oficial;
• 6.000 rublos - para uma pessoa com deficiência, se o contribuinte for seu tutor ou curador.

Os benefícios são resumidos, por exemplo, se um cidadão tiver três descendentes menores, ele receberá 1.400 rublos para o primeiro e o segundo, 3.000 rublos para o terceiro, o valor da compensação será de 5.800 rublos.

Pais solteiros recebem benefícios em dobro!

Quem pode receber

Pais, pais adotivos, tutores e curadores (e seus cônjuges) cujos filhos:

• não tenham completado 18 anos de idade e não tenham sido reconhecidos como adultos antes do previsto;
• são adultos, mas estudam em período integral em instituição de ensino e ainda não completaram 24 anos.

Onde entrar em contato

Você pode usufruir do benefício apresentando o pedido de dedução de filho diretamente ao empregador, uma vez que ele é seu agente tributário e em seu nome transfere o valor do imposto de renda pessoa física para o orçamento.

Caso o cidadão não tenha solicitado a preferência do empregador, ela pode ser obtida por meio da Receita Federal. Isso pode ser feito no final do ano civil, mediante apresentação de declaração 3-NDFL e comprovante de rendimentos no formulário 2-NDFL.

O que é necessário para registro

O pedido de benefícios apresentado ao empregador deve ser acompanhado dos seguintes documentos:

• certidão de nascimento, ou decisão judicial sobre adoção, ou decisão da OOiP sobre a nomeação de cidadão como tutor ou curador;
• um certificado de deficiência se a criança for deficiente;
• certificado de instituição de ensino onde aluno de 18 a 24 anos estuda em período integral, caso o cidadão solicite benefícios por ter aluno dependente em período integral;
• uma certidão de casamento ou documentos que comprovem que o requerente é solteiro e cumpre as responsabilidades parentais sem ajuda externa, por exemplo: uma certidão de óbito do segundo progenitor ou uma certidão do cartório atestando que o pai está inscrito na certidão de nascimento da criança de acordo com o mãe.

Quando posso me inscrever?

A duração do benefício é limitada - é fornecida ao cidadão até que sua renda total no ano civil atual atinja 350.000 rublos. A partir do mês em que os rendimentos ultrapassaram esse limite, cessa a concessão do benefício.

Como preencher um requerimento

A lei não fornece um formulário de inscrição unificado para o crédito fiscal infantil padrão. Você pode redigi-lo de qualquer forma, mas deve ser por escrito. Inclua as seguintes informações:

• nome da organização à qual a candidatura é submetida;
• NOME COMPLETO. e a posição do requerente;
• a base para a concessão do benefício – aqui deve-se consultar o inciso 4º, parte 1, art. 218 do Código Tributário da Federação Russa, que regula diretamente a concessão de preferências;
• listar os filhos, indicando as datas de nascimento, cuja presença confere ao requerente oportunidade de obter beneficiar;
• indicar a situação do requerente em relação a cada um dos filhos: progenitor, progenitor adotivo, tutor ou curador;
• se um dos filhos for deficiente ou estudante a tempo inteiro, isso deverá ser indicado;
• lista de documentos anexados;
• data de preparação e assinatura do requerente.

Exemplo de pedido de dedução fiscal para uma criança

Para o diretor
GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLUR"
Ivanov I.I.

de um professor de equitação
Petrova P.P.

DECLARAÇÃO

Com base na cláusula 4ª, parte 1, art. 218 do Código Tributário da Federação Russa, peço que me forneça uma dedução fiscal padrão para imposto de renda pessoal em conexão com a presença de meu dependente menor, Anatoly Petrovich Petrov, nascido em 30 de janeiro de 2005.

Anexo ao requerimento os seguintes documentos que comprovem o direito ao recebimento de um benefício fiscal:

1. Certidão de nascimento de Petrov A.P.
2. Certidão de registro de casamento com Petrova I.N.

Se você tem filhos, pode receber uma dedução fiscal padrão diretamente do empregador, sem apresentar uma declaração 3-NDFL à fiscalização. Tudo o que você precisa fazer é coletar os documentos e preencher um requerimento no seu local de trabalho.

Posteriormente, deverá ser transferido para o departamento de contabilidade, para o departamento de recursos humanos ou para o chefe da organização, dependendo da estrutura da empresa em que você trabalha.

Depois de enviar sua inscrição, o imposto será retido sobre seu salário, reduzido pelo valor devido da dedução por filho. Não deverá haver problemas no preenchimento, exceto com o número TIN (leia como saber seguindo o link). Após preencher o formulário, você precisará preparar um pacote de documentos e entrar em contato com um especialista de RH.

Baixe o aplicativo para crédito tributário infantil

Exemplo: você tem 2 filhos menores e recebe um salário médio mensal de 30.000 rublos. Você recebe 13% de desconto mensalmente, ou seja, 3.900 (30.000 * 0,13). Se a dedução padrão for aplicada, você será deduzido de 3.536 ((30.000 - 2.800) * 0,13) (para cada 1.400 rublos) e isso acontecerá até que a renda total exceda 350.000 rublos.

Com um salário de 30 tr. atingirá essa marca apenas em dezembro. Isso significa que durante 11 meses uma redução de 2.800 rublos será retida da base tributária. imposto de renda (13%). Informações mais detalhadas sobre o procedimento de cálculo e aplicação podem ser encontradas no artigo.

Exemplo de aplicação

Se você solicitar uma dedução dupla para um filho, além da certidão de nascimento ou passaporte, deverá anexar ao requerimento a recusa do segundo progenitor em receber a dedução padrão ou outros documentos que comprovem esse direito.

Como você pode ver, o preenchimento do formulário é elementar - no cabeçalho indicamos o nome da organização, o nome completo do diretor ou gerente e escrevemos o endereço. Na lista de documentos indicamos todos os documentos que você envia junto com a inscrição (). Espero que esta informação tenha sido útil e você tenha economizado seu orçamento familiar.

Ao receber salários, um funcionário residente na Federação Russa paga imposto de renda pessoal no valor de 13%. O imposto de renda pode ser reduzido mediante a apresentação de um pedido individual ao empregador para uma dedução fiscal:

• standardTaxDeduction();
• propriedade();
• social();
• profissional().

Emitimos deduções padrão

Funcionários com deficiência, participantes de operações militares, pessoas afetadas pela radiação, bem como pais, pais adotivos e responsáveis ​​​​por crianças podem reduzir o imposto. O tamanho é dado na tabela:

Para receber um benefício, você precisa fazer um pedido por escrito de dedução fiscal. Também é necessário fornecer ao empregador documentos que comprovem o direito à redução de impostos, por exemplo, certidão de nascimento, certidão de invalidez, etc.

Exemplo de aplicativo atual para dedução fiscal em 2020 para crianças

Preparamos uma dedução de propriedade

Para reduzir a base do imposto de renda pessoal pelo custo da habitação adquirida e dos juros hipotecários, é necessário fornecer ao empregador uma notificação especial da Receita Federal.

Para receber este documento do serviço fiscal, você deverá apresentar um pedido de notificação de dedução patrimonial 2020. Você também precisará fornecer documentos que comprovem seu direito a ele, conforme lista:

• contrato de venda;
• contrato de hipoteca;
• ato de aceitação e transferência do apartamento;
• documentos de pagamento.

A empresa reduzirá a base do imposto de renda pessoa física em valor não superior ao especificado na notificação.

Exemplo de aplicativo atual para dedução de propriedade de um empregador:

Você pode receber benefícios não apenas por meio de seu empregador. É permitido entrar em contato com a Receita Federal mediante a apresentação de um pedido de dedução do imposto predial.

Benefícios profissionais

Nesta base, o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares pode ser reduzido na execução de obras ou na prestação de serviços ao abrigo de contrato civil ou no recebimento de royalties pela criação de obras literárias, musicais, artísticas e outras, bem como pela invenção de modelos e desenhos industriais. O valor é determinado pelo valor dos custos incorridos ou de acordo com os padrões estabelecidos na cláusula 3.

Se, por algum motivo, o empregador calculou o imposto de renda pessoal sobre o valor total da renda, no final do ano você poderá apresentar uma declaração de imposto de renda pessoal 3 ao Serviço de Impostos Federais e devolver o imposto pago a maior.

Deduções sociais para tratamento e treinamento

Para reduzir o imposto nesta base, você também precisa enviar um formulário - um modelo de pedido de reembolso da dedução fiscal de 2020 e documentação comprovativa. Em seguida, receba uma notificação da Receita Federal. Lembramos que, de acordo com as deduções do imposto de renda pessoa física, você pode receber:

• Educação;
• tratamento;
• pagamento adicional contribuições para pensões financiadas;
• despesas com seguro voluntário: pensão e vida.

Uma dedução para despesas de caridade ou uma avaliação independente das qualificações de um funcionário só pode ser obtida mediante a apresentação de uma declaração 3-NDFL no final do ano de referência.

Exemplo de pedido de dedução fiscal preenchido:

Como devolver o imposto através da Receita Federal?

Os contribuintes têm o direito de contactar diretamente a repartição territorial do Serviço Fiscal. Esta possibilidade está consagrada no Código Tributário da Federação Russa. Ou seja, os cidadãos terão que escolher como receber a dedução fiscal.

Para se qualificar para a restituição do imposto de renda pessoal por meio da fiscalização, você terá que coletar um pacote de documentos que comprovem seus direitos aos benefícios. Ressalta-se que o registro dos benefícios por meio da Receita Federal só poderá ter início no ano seguinte ao ano em que surgiram os fundamentos para a aplicação da dedução fiscal. Por exemplo, se você passou a ter direito a um benefício em 2020, poderá solicitar à Receita Federal somente em 2020.

Nesse caso, você precisa preparar uma declaração fiscal 3-NDFL.

O relatório fiscal contém os dados pessoais do pagador, informações sobre a renda e o valor do imposto de renda pessoal a ser devolvido. Além da declaração e cópias da documentação comprobatória, você deverá preencher um formulário especial. Por exemplo, um pedido de reembolso de imposto para dedução de propriedade.

Observe que tal solicitação por escrito pode ser emitida em qualquer formato:

A fim de apoiar a política demográfica em curso, o Estado consagrou na legislação fiscal um benefício único: uma dedução do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares para crianças. Por que é cobrado o imposto de renda pessoal ou o imposto de renda? Porque esta é exatamente a obrigação que quase todos os cidadãos da Federação Russa cumprem para com o Estado, com exceção dos pensionistas - os rendimentos das pensões não são retidos.

Pedido de dedução fiscal para crianças: amostra

Como todos os outros benefícios, as deduções fiscais são concedidas exclusivamente através de requerimento do requerente. Deve ser escrito para o departamento de contabilidade da empresa onde a controladora está oficialmente empregada. A dedução fiscal é concedida igualmente ao pai e à mãe num montante único estabelecido pela legislação fiscal. Se um filho for criado por um dos pais, a dedução com base no pedido apresentado será concedida em dobro.

Um exemplo padrão de pedido de dedução fiscal para crianças pode ser obtido no departamento de contabilidade. Caso contrário, o pedido poderá ser elaborado de forma livre, indicando os seguintes dados e dados pessoais:

• nome da empresa (agente fiscal) onde a empresa-mãe trabalha;
• sobrenome, nome, patronímico dos pais;
• sobrenomes, nomes, patronímicos de crianças para os quais deve ser concedida dedução fiscal;
• idade das crianças;
• para alunos maiores de 18 anos - nome da instituição de ensino onde o filho estuda em período integral;
• data e assinatura do requerente.

Atenção! Os pedidos de deduções são escritos anualmente! Não há desconto para maiores de 24 anos, mesmo que continuem estudando em período integral!

Documentos de suporte

O pai deve anexar ao requerimento um pacote de documentos comprovativos da dedução do imposto infantil. Estes serão:

• fotocópias em papel das certidões de nascimento de todas as crianças;
• para estudantes maiores de 18 anos - certificado original da instituição de ensino que o filho frequenta;
• cópia da certidão de óbito do cônjuge (para pais solteiros que criam filhos). As mães solteiras não necessitam de documentos comprovativos do seu estado civil - a informação sobre o mesmo é prestada ao empregador (agente fiscal) no momento da contratação;
• se alguma das crianças tiver deficiência - o atestado original dos médicos sobre sua presença.

Quanto será o benefício concedido?

Vários valores de dedução:

• para o primeiro e segundo filhos - 1.400 rublos mensais por filho para cada pai;
• para o terceiro e todos os filhos subsequentes - 3.000 rublos mensais por filho para cada pai;
• se uma criança tiver deficiência - 12.000 rublos mensais até completar 18 anos. Se estudar em período integral, até os 24 anos;
• se uma criança com deficiência for adotada, 6.000 rublos por mês.

Gostaria de salientar que estes benefícios fiscais são concedidos não só aos pais biológicos, mas também a qualquer representante legal: tutor, pai adoptivo, pai adoptivo.

Para determinar o valor da dedução do segundo ou terceiro filho, não se esqueça que são considerados todos os filhos nascidos e adotados, independentemente da idade. Se o mais velho dos três filhos já tiver 25 anos, quem, por exemplo, tiver 16 anos receberá 3.000 rublos. Portanto, é importante que o requerente inclua todas as crianças (independentemente da idade) no pedido de Crédito Fiscal Infantil. A amostra pode não conter tais informações.

Finalmente

Então, resumindo tudo o que foi dito acima, notamos o seguinte:

1. A legislação tributária oferece certos benefícios às famílias com crianças.
2. Exemplos de pedidos de dedução fiscal para crianças podem ser obtidos no departamento de contabilidade ou encontrados de forma independente na Internet.
3. Para poder usufruir do benefício, todas as crianças devem estar indicadas no requerimento.

As deduções padrão são benefícios garantidos aos contribuintes individuais do imposto de renda se atenderem às condições exigidas (⊕). Em particular, a partir do dia do nascimento da criança, a pessoa que sustenta o recém-nascido tem direito à dedução do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, cujo procedimento de prestação é regulado pelo n.º 4, n.º 1, artigo 218.º do Código Tributário do Federação Russa. Neste artigo, falaremos sobre o pedido de dedução padrão do imposto de renda pessoal para crianças e forneceremos um modelo para preenchimento.

Características de fornecer uma dedução “infantil”

O direito a uma prestação existe se a idade da criança não exceder os 17 anos. Além disso, o direito é prorrogado até o dia 24, caso o adulto esteja estudando em período integral em instituição de ensino estrangeira ou nacional. Não importa se a educação recebida é paga ou gratuita.

A essência do benefício é que não há tributação da dedução, portanto o imposto de renda retido na fonte (13% do rendimento) é calculado não a partir do valor provisionado ao empregado, mas sim a partir da diferença de rendimento e dedução, o que leva redução da carga tributária sobre a pessoa física.

O valor da dedução é influenciado pela ordem de aparecimento do filho, pela presença de deficiência, bem como pela situação de quem cria o menor. Os valores atuais da dedução “infantil” para 2017 são apresentados na tabela.

Documentos necessários para dedução

Para que o empregador leve em consideração o benefício exigido no cálculo do imposto de renda pessoa física, é necessário comunicá-lo por escrito, comprovando com documentos o direito declarado. Os documentos são apresentados ao agente fiscal. Se houver vários empregadores, um deles será selecionado.

O conjunto de documentação obrigatória inclui:

• Requerimento – elaborado por todos os requerentes da dedução;
• A certidão de nascimento em forma de cópia é obrigatória para todos os filhos da família, mesmo nos casos em que a sua idade tenha ultrapassado o limite de concessão do subsídio ou tenha falecido. Isto é necessário para determinar a ordem de nascimento dos filhos pelos quais o requerente deseja receber uma dedução de “filhos”.

Além dos documentos especificados, o requerente poderá ser obrigado a:

• Comprovação documental de adoção ou registro de tutela, tutela (decisão judicial);
• Certificado de instituição de ensino no original - se o desconto for para estudante em tempo integral menor de 24 anos;
• Certificado de grupo de deficiência – se o requerente solicitar uma dedução acrescida para filho deficiente (no final do período de validade do certificado, a deficiência deve ser confirmada com um novo certificado);
• Pedido do outro progenitor caso este recuse uma prestação garantida - se o requerente pretender receber uma dedução dupla;
• Prova documental de manutenção de filho sozinho - se o requerente solicitar benefícios em dobro;
• Certidão de casamento, se o requerente for o novo cônjuge do progenitor, bem como a confirmação de que o filho é solidariamente dependente de ambos os progenitores (mandado de execução, acordo, decisão judicial sobre alimentos, declaração do progenitor);
• 2-NDFL é exigido de um funcionário que acabou de encontrar um emprego e já recebeu renda este ano em outro lugar. É emitido um certificado pelo empregador anterior relativo ao rendimento tributável anual. Leia também o artigo: → “”.

Como redigir um pedido de dedução para crianças

O documento é redigido por escrito em papel ou computador. O texto datilografado é impresso. A candidatura deve conter um conjunto padrão de detalhes, o texto é formulado de forma livre.

Basta apresentar a candidatura uma vez, não necessitando de ser repetida anualmente. O documento é dirigido à entidade empregadora, que atua como agente fiscal. Se o agente fiscal mudar, o pedido será redigido novamente. Isso é possível ao ingressar em outra empresa ou durante uma reorganização e mudança de nome no atual empregador.

O motivo para reescrever o pedido pode ser o nascimento de um novo filho.

O formulário de inscrição deve conter:

• Dados do agente fiscal e do seu representante (nome da empresa, cargo do administrador ou outra pessoa, nome completo na declinação dativa);
• Dados do candidato (cargo e nome completo no genitivo, escrito após a preposição “de”);
• Título do artigo e seu título;
• Texto;
• Lista de documentos anexados (para cada documento são fornecidos detalhes na forma de nome, data, número);
• Data de submissão do documento de candidatura;
• Assinatura do autor (pessoal, manuscrita pelo requerente da dedução).

A principal atenção deve ser dada ao texto do requerimento, no qual o funcionário deverá incluir as seguintes informações:

• Pedido da primeira pessoa (em nome do trabalhador) para conceder desconto para filho (para filhos, se forem vários);
• Referência ao parágrafo do Código Tributário da Federação Russa, indicando a presença do direito a um benefício (é necessário consultar o parágrafo 4, parágrafo 1, artigo 218);
• O ano para o qual o empregador é obrigado a conceder uma dedução;
• Lista de todas as crianças para as quais é necessária uma dedução. Para cada criança, anote o nome completo, ano de nascimento e o valor do desconto. Além disso, você pode inserir os dados da certidão emitida pelo cartório (sobre nascimento). Se for necessária uma dupla dedução, deve ser indicada a base para tal. Se o filho tiver 18 anos ou mais, explica-se o motivo do direito ao benefício, ou seja, indica-se a situação do estudante e o local de estudo.

(Clique para ampliar)

O que fazer se a dedução não for recebida

Você pode usufruir do benefício desde o nascimento da criança. Você pode enviar documentos ao seu empregador para desconto diretamente no mês em que o nascimento foi registrado. Neste caso, o empregador é obrigado a ter em conta a dedução padrão deste mês na retenção do imposto sobre o rendimento sobre os pagamentos ao trabalhador.

Caso o empregado tenha apresentado a documentação para a dedução posteriormente, o empregador é obrigado a recalcular o imposto de renda pessoa física a partir do mês em que o direito ao benefício passou a ser disponibilizado.

Se o recém-nascido nasceu em fevereiro de 2017 e os documentos foram apresentados em maio de 2017, o empregador deverá recalcular o imposto de renda do período de fevereiro a abril. Se o aniversário ocorreu no ano anterior, o recálculo é feito a partir do início do ano.

Respostas para perguntas frequentes

Pergunta nº 1. Onde escrever um requerimento se um indivíduo trabalha meio período?

Se o requerente da dedução trabalhar simultaneamente em várias empresas, poderá declarar o seu direito a qualquer uma delas a seu critério.

Pergunta nº 2. Em que casos o pedido de dedução é redigido novamente?

Se os motivos para o recebimento dos benefícios do funcionário não mudarem, não há necessidade de redigir o pedido novamente ao mesmo agente fiscal. O aplicativo precisará ser reescrito se:

1. Os motivos para a concessão da dedução mudam - nasce um novo filho;
2. O nome do agente fiscal muda devido à reorganização;
3. O local de trabalho muda.

Pergunta nº 3. Existem direitos à dupla dedução se o 2.º progenitor for privado dos direitos parentais?

Somente a pessoa que sustenta a criança pode receber um benefício padrão. Se um dos pais for privado dos direitos parentais, então, de acordo com o RF IC, ele perde automaticamente o direito a todos os benefícios e abonos para pessoas com filhos, mas não fica dispensado da obrigação de sustentar o filho e pagar pensão alimentícia. Acontece que a criança ainda é sustentada pelo progenitor que foi privado dos direitos parentais.

A dedução padrão “infantil” é regulada pelo código tributário, pelo que as disposições do código da família não se aplicam ao procedimento para a sua prestação.

A dupla dedução é devida ao progenitor que tenha a condição de “solteiro”, o que é possível na ausência do 2.º progenitor por morte ou desaparecimento deste, o que deverá ser confirmado por decisão judicial. O facto de um dos progenitores ter sido privado dos direitos sobre o filho não atribui o estatuto de “apenas” ao segundo.

Portanto, não há direito ao dobro do tamanho nesta situação. A dupla dedução é possível se o progenitor que perdeu os direitos parentais renunciar voluntariamente ao direito às prestações e elaborar o pedido correspondente.

Para o 3º filho e subsequentes, o valor da dedução aumenta mais de 2 vezes. Portanto, é necessário determinar corretamente que tipo de criança a criança pertence à família. A ordem de nascimento deve ser levada em consideração; independentemente da idade dos filhos nascidos mais cedo, eles também devem ser levados em consideração. Além disso, devemos também ter em conta as crianças que já morreram.

Se a família tiver 3 filhos: o primeiro tem 32 anos, o segundo tem 22 anos e estuda a tempo inteiro numa universidade, o terceiro tem 10 anos, os pais têm direito às seguintes deduções:

• Para os mais velhos – 0 esfregar.;
• Em média – 1.400 rublos;
• Para o mais novo - 3.000 rublos, já que é o terceiro da família.