Carteira total de crédito. Carteira de empréstimos de uma organização bancária. O que é a carteira de empréstimos de um banco

A consideração da essência do conceito de gestão da carteira de empréstimos de um banco envolve a divulgação do conteúdo económico do próprio termo “carteira de empréstimos”. Falando da abordagem de carteira como tal, importa referir que significa uma gestão de elevada qualidade dos activos e passivos do banco, procurando alcançar um equilíbrio óptimo de rentabilidade, liquidez e solvência da instituição de crédito. Além disso, os ativos e passivos, como um todo - um portfólio - conferem à organização características de rentabilidade e risco, o que permite uma maior otimização dos parâmetros desse mesmo risco.

O conceito de carteira de empréstimos de um banco é definido de forma ambígua na literatura econômica. Alguns autores interpretam este conceito de forma bastante ampla e incluem nele todos os ativos e passivos financeiros do banco, partindo do facto de todas as operações bancárias - ativas e passivas - serem de natureza creditícia. Outros autores, que são maioria, associam esse conceito apenas às operações de crédito do banco e defendem que a carteira de crédito deve ser considerada não apenas um conjunto de determinados elementos, mas um conjunto classificado de acordo com determinado critério selecionado. Este ponto de vista parece justificado, uma vez que a abordagem de portfólio envolve essencialmente o estudo dos fenómenos económicos do ponto de vista da optimização da sua estrutura.

Carteira de empréstimos- é a totalidade dos saldos devedores da dívida principal das operações de crédito ativas em uma determinada data, ou seja, A carteira de crédito pode ser entendida como todos os empréstimos concedidos a clientes.

A carteira de crédito a clientes é parte integrante da carteira de crédito, que representa o saldo devedor das operações de crédito do banco com pessoas físicas e jurídicas em determinada data.

Entre os principais tipos de atividade bancária, a concessão de crédito é a principal operação que garante a rentabilidade e a estabilidade da existência dos bancos. Ao conceder empréstimos a determinadas pessoas físicas ou jurídicas, o banco forma sua carteira de empréstimos.

Da definição econômica geral de carteira de crédito, segue-se a diferença entre uma carteira de crédito e as demais carteiras de uma instituição de crédito: está nas características essenciais das operações de crédito, que proporcionam o movimento de retorno de valor entre os participantes do relacionamento, a urgência e o pagamento das transações realizadas e a natureza monetária do objeto da relação. Num nível conceitual primitivo, uma carteira de empréstimos pode ser interpretada como uma coleção, um conjunto de empréstimos bancários. Mas em termos de conteúdo, é mais correto entender a carteira de crédito como:

Um conjunto de empréstimos diferenciados tendo em conta o risco e o nível de rentabilidade;

Características da estrutura e qualidade dos empréstimos concedidos, classificados segundo critérios individuais;

Gestão da totalidade dos empréstimos bancários com base em análise e regulação.

Assim, ao considerar o conceito de carteira de crédito, o conceito-chave é “qualidade da carteira de crédito”, que também é interpretado de forma ambígua. A qualidade da carteira de crédito pode ser considerada por dois lados: por um lado, como um imóvel, característica essencial da carteira de crédito, por outro, como uma oportunidade de caracterizá-la positivamente em todos os aspectos considerados.

Sob qualidade da carteira de empréstimosé entendido como uma propriedade de sua estrutura que tem a capacidade de proporcionar o nível máximo de rentabilidade com um nível aceitável de risco de crédito e liquidez de balanço.

Esta definição decorre do pressuposto de que as propriedades fundamentais de uma carteira de crédito são o risco de crédito, a liquidez e a rentabilidade, o que significa que os critérios para avaliar a qualidade de uma carteira de crédito são o grau de risco de crédito, o nível de liquidez e o nível de rentabilidade.

Esta definição implica também a ideia óbvia de que a base para a gestão da qualidade de uma carteira de crédito é uma avaliação constante dessa qualidade e de processos de gestão de risco, liquidez e rentabilidade, funcionando como um sistema único. Esta definição destrói a opinião estereotipada de que a qualidade de uma carteira de empréstimos deve ser avaliada apenas pela percentagem de activos problemáticos, uma vez que, juntamente com o risco de crédito, a qualidade de uma carteira de empréstimos também é avaliada pelo nível de liquidez e rentabilidade. Assim, a estrutura do portfólio é formada sob a influência de fatores como:

 rentabilidade e risco de empréstimos individuais;

 demanda dos mutuários por certos tipos de empréstimos;

 padrões de risco de crédito estabelecidos pelo Banco Central;

 estrutura dos recursos de crédito do banco (curto prazo/longo prazo).

Existem várias sistematizações da carteira de crédito, entre as quais se distinguem duas principais: bruta (o volume total de empréstimos emitidos pelo banco num determinado momento) e líquida (carteira bruta menos o montante das reservas para possíveis perdas com empréstimos ).

Além disso, a carteira de empréstimos pode ser dividida em certos tipos:

1. Carteira de empréstimos neutra ao risco pode ser caracterizada por indicadores de risco relativamente baixos, mas, ao mesmo tempo, indicadores de baixa rentabilidade; uma carteira de crédito de risco tem um nível de rentabilidade aumentado, mas, ao mesmo tempo, um grau significativo de risco.

2. Carteira de empréstimos ideal caracteriza-se pela mais exata correspondência em composição e estrutura com as políticas de crédito e marketing do banco e o seu plano estratégico de desenvolvimento.

3. Carteira de empréstimos equilibrada- trata-se de um complexo de empréstimos bancários que, pela sua estrutura e indicadores financeiros, se encontra no meio de uma solução eficaz para o dilema risco-retorno.A carteira de crédito ótima pode não coincidir com uma carteira equilibrada, porque em determinadas fases da sua actividade, para reforçar a sua posição competitiva, conquistar novos nichos de mercado e atrair novos clientes, o banco pode, em detrimento do equilíbrio da sua carteira de crédito, conceder empréstimos com menor rentabilidade e com maior risco.

Além disso, vale destacar os seguintes tipos de carteiras de crédito:

carteira de crédito da matriz e carteira de crédito das agências;

carteira de crédito para pessoas jurídicas (carteira de crédito empresarial) e pessoas físicas (carteira de crédito pessoal);

carteira de empréstimos a outros bancos (carteira de crédito interbancário);

carteira de rublos e carteira de empréstimos em moeda estrangeira.

A principal tarefa de uma instituição financeira é criar um tipo ideal de carteira de crédito em uma determinada fase de suas atividades, a fim de reduzir ao mínimo seus riscos e, ao mesmo tempo, permanecer atraente para os clientes. Para isso, o banco precisa analisar constantemente e administrar com competência sua carteira de crédito.

No âmbito da gestão da qualidade da sua carteira de crédito, os bancos diversificam constantemente as suas atividades, envidando esforços para desenvolver novos tipos de produtos de crédito. É por isso que a formação e análise constante da carteira de crédito permite-nos desenvolver com maior clareza a táctica e estratégia do banco, determinar as possibilidades de crédito aos clientes bancários e desenvolver a actividade empresarial no mercado. É importante compreender que a gestão da carteira de crédito deve ser um sistema que envolve a presença de sujeitos que influenciam objetos (elementos), que por sua vez estão em constante comunicação e interação.

O conjunto de elementos do sistema opera com base em regras gerais (requisitos). Os princípios de um sistema de gestão de carteira de empréstimos geralmente incluem:

1. Sistematicidade. A análise da carteira de crédito é sistemática, devendo o estudo da composição e qualidade dos empréstimos bancários ser realizado no contexto de indicadores de dinâmica, estrutura, comparação com indicadores médios bancários.

2. Formação de um sistema de indicadores. Cada instituição de crédito cria um sistema de indicadores de avaliação da qualidade da carteira de crédito adequado às especificidades da sua atividade.

3. Natureza multinível da análise. A análise da carteira de empréstimos deve ocorrer tanto ao nível de toda a carteira como um todo, como ao nível dos grupos individuais de empréstimos que requerem atenção especial, ou mesmo ao nível das operações de crédito individuais.

A gestão da carteira de crédito como sistema, de acordo com os princípios anteriores, envolve a implementação de atividades no âmbito dos seguintes elementos:

 quadro regulamentar de gestão (documentos legislativos e internos);

 estrutura dos assuntos de gestão,

- processo de gestão;

 meios, métodos, instrumentos de gestão de risco.

Os sujeitos de controle representam o sistema de controle. Os assuntos de gestão neste sistema podem ser chamados de divisões bancárias envolvidas na gestão de risco e departamentos responsáveis ​​​​pelo apoio a empréstimos. Se os primeiros desempenham em grande parte as funções de planejamento, controle e desenvolvimento de metodologia, os segundos são responsáveis ​​pelo monitoramento de crédito de alta qualidade e pela formação tempestiva de reservas para possíveis perdas. A gestão estratégica da carteira de crédito é realizada pelo Conselho Fiscal do banco, pelo conselho do banco e pelo comitê de crédito.

O objeto de gestão (sistema gerenciado) é a carteira de crédito - característica da estrutura e qualidade dos créditos emitidos, classificada de acordo com critérios individuais.

Os elementos obrigatórios do sistema de gestão da carteira de empréstimos são:

Desenvolvimento de critérios de avaliação dos créditos que compõem a carteira de crédito;

Formação de um sistema de indicadores que permita avaliar a qualidade da carteira de crédito em cada momento;

Identificação de medidas específicas para melhorar a estrutura e qualidade da carteira de crédito;

Determinar o montante ideal de reservas para possíveis perdas com empréstimos, necessárias para cobrir perdas decorrentes da colocação irracional de empréstimos;

Acompanhamento da evolução da estrutura da carteira de crédito (a estruturação é possível por diversos motivos, dependendo do objetivo prosseguido na análise).

A gestão da carteira de crédito passa por várias etapas:

determinação dos principais grupos de classificação de créditos e dos coeficientes de risco que lhes são atribuídos;

atribuição de cada empréstimo emitido a um dos grupos especificados;

esclarecimento da estrutura da carteira (ações dos diversos grupos no seu valor total);

avaliação da qualidade do portfólio como um todo;

identificação e análise de fatores que alteram a estrutura (qualidade) da carteira;

determinação do montante de reservas que devem ser criadas para cada empréstimo emitido (exceto para empréstimos para os quais pode ser criada uma única reserva);

determinação do montante total de reservas adequado ao risco total da carteira;

desenvolvimento de medidas destinadas a melhorar a qualidade da carteira.

As principais fontes de informação para análise da carteira de crédito de um banco podem ser:

Formulário nº 101 “Demonstração do volume de negócios de uma organização de crédito” e transcrições para contas sintéticas;

Formulário nº 102 “Demonstração de Lucros e Perdas”;

f. Nº 806 “Balanço (formulário publicado)”;

Formulário nº 115 “Informações sobre a qualidade dos empréstimos, empréstimos e equiparados a dívidas”;

Formulário nº 118 “Dados sobre grandes empréstimos”;

Formulário n.º 128 “Dados sobre taxas de juro médias ponderadas dos empréstimos concedidos por uma instituição de crédito”;

Formulário nº 302 “Informações sobre empréstimos e dívidas sobre empréstimos concedidos a mutuários em diversas regiões”;

Formulário nº 325 “Taxas de juros de empréstimos interbancários”;

Formulário nº 501 “Informações sobre empréstimos e depósitos interbancários”.

Quando se trata de gestão de uma carteira de crédito, o conceito de qualidade da carteira de crédito vem à tona. É avaliado através de um sistema de indicadores que inclui indicadores absolutos (o volume de empréstimos emitidos por tipo e o volume de empréstimos vencidos) e indicadores relativos que caracterizam a participação dos empréstimos individuais na estrutura da dívida de empréstimos.

Os indicadores utilizados pelas instituições de crédito no processo de avaliação da qualidade da carteira de crédito são em grande parte determinados pelas relações de mercado. De acordo com a experiência internacional, a qualidade da carteira de crédito é avaliada com base num sistema de rácios financeiros especialmente desenvolvido.

Assim, a carteira de crédito funciona como uma espécie de indicador que sinaliza tendências negativas na colocação de recursos de crédito, permite, com resposta tempestiva, melhorar a estrutura das operações de crédito e determinar o grau de proteção contra a qualidade insuficiente da estrutura dos fundos emitidos.

Uma abordagem sistemática à gestão da carteira de crédito garante a identificação e formação de todos os elementos necessários que contribuem para melhorar a qualidade da carteira de crédito de um banco comercial e aumentar a eficiência do banco comercial como um todo.

Metodologia para avaliar a qualidade da carteira de crédito de um banco:

Avaliação da atividade de crédito do banco;

Avaliação do risco das atividades de crédito do banco;

Avaliação da “natureza problemática” da carteira de crédito;

Avaliação da segurança dos investimentos em empréstimos bancários;

Avaliação do giro do investimento em empréstimos bancários;

Avaliar a eficácia das atividades de empréstimo de um banco.

Avaliação da atividade de crédito bancário

Para avaliar o quão “ativo em termos de crédito” é um banco, podem ser calculados os seguintes indicadores dentro desta área de análise:

1. Nível de atividade de crédito bancário(este indicador também é denominado indicador da participação do segmento de crédito no ativo) (). É definido como a razão entre a soma de todas as aplicações de crédito realizadas pelo banco e o valor total dos ativos do banco:

Onde Z– a totalidade das aplicações de crédito do banco (todos os empréstimos e dívidas equivalentes), incl. forneceu empréstimos interbancários,

– o montante dos ativos bancários (de acordo com o balanço).

Este indicador reflete geralmente a atividade de crédito do banco, o grau de especialização do banco na área de crédito. Acredita-se que quanto maior o valor calculado, maior será a atividade creditícia do banco.

Além do cálculo do próprio coeficiente, deve-se avaliar o seu cumprimento do nível recomendado. Caso o valor calculado seja superior ao recomendado, é necessário estar atento à gestão dos ativos do banco como um todo, inclusive para garantir a liquidez do balanço do banco.

2. Coeficienteavançar(). É determinado pela fórmula:

onde está o crescimento da carteira de crédito;

Crescimento de ativos.

Este indicador reflecte o nível global da actividade de crédito do banco. Valor recomendado ≤ 1. Ao mesmo tempo, quanto maior o coeficiente de liderança, maior será a atividade de crédito do banco.

3. O coeficiente de “agressividade-cautela” da política de crédito do bancoé definido como a proporção entre aplicações de crédito e recursos emprestados do banco:

onde estão os fundos emprestados do banco.

Este indicador caracteriza o rumo da política de crédito do banco:

Se< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. Indicador da relação entre investimentos em empréstimos e fundos próprios do banco. Este indicador é calculado pela fórmula e reflete o grau de risco da política de crédito do banco:

Onde, COM- fundos próprios do banco.

O valor ideal do rácio entre os investimentos em empréstimos e os fundos próprios do banco é fixado em mais de 80%. Se o indicador estiver acima de 80%, isso indica capital insuficiente do banco e/ou sua política de crédito agressiva.

Avaliando o risco das atividades de empréstimo de um banco

Os indicadores deste grupo permitem determinar o nível de risco da carteira de crédito do banco, a sua dinâmica (crescimento, redução, estabilização), bem como a qualidade da carteira de crédito numa perspectiva de risco. Entre os indicadores deste grupo:

1. Coeficiente de risco da carteira de crédito(R). É definido da seguinte forma:

O coeficiente de risco da carteira de crédito permite determinar de forma mais clara a qualidade da carteira de crédito do ponto de vista do risco de crédito, mas a sua interpretação é dupla. Quanto mais próximo de 1 for o valor do coeficiente de risco da carteira de crédito, melhor será a qualidade da carteira de crédito em termos de reembolso (restauração) dos créditos concedidos; isto também nos permite dizer que a carteira de crédito é formada por empréstimos de “qualidade superior” (padrão e não padronizados). Quando o coeficiente de risco da carteira de crédito tende a 1, o risco de não reembolso é mínimo e as perdas previstas são na verdade iguais a 0. No entanto, esta situação dificilmente pode ser alcançada: na prática, o coeficiente de risco da carteira de crédito nunca é igual a 1, seu valor aceitável para o banco não é inferior a 0,6-0,7 (60-70%).

2. Índice de adequação geral do RVPS(este indicador também é chamado de indicador de segurança). O índice de adequação global do RVPS é determinado pela fórmula:

O coeficiente mostra qual parcela da reserva recai sobre um rublo da carteira de empréstimos e permite avaliar o risco da carteira de empréstimos. O aumento deste indicador é um lado negativo da atividade do banco, pois indica um aumento no risco. Um aumento do rácio de dinâmica pode ocorrer por vários motivos, em primeiro lugar, como resultado de um aumento no volume da reserva para possíveis perdas com empréstimos e, em segundo lugar, como resultado de uma diminuição no volume da carteira de crédito com um valor constante da reserva, ambos avaliando negativamente as atividades de crédito do banco. O valor recomendado é de pelo menos 20%.

Para identificar os empréstimos de maior risco, deve-se calcular a parcela da reserva para perdas de cada um dos itens da carteira de crédito em relação ao valor total da reserva para possíveis perdas.

Além disso, neste estudo é necessário calcular o tamanho da carteira líquida de empréstimos, o que nos permite determinar quanto dos empréstimos concedidos será devolvido ao banco nas piores circunstâncias. O valor da carteira líquida de empréstimos (PNL)é calculado como a diferença entre a carteira total de empréstimos e o valor da reserva para possíveis perdas com empréstimos.

Este indicador precisa ser estudado ao longo do tempo, o que nos permite determinar a eficácia da política de gestão de crédito no banco. O crescimento do volume de crédito privado avalia positivamente a atividade creditícia e determina a redução do risco de crédito do banco.

Além de avaliar a carteira líquida de crédito em termos absolutos, é necessário calcular índice líquido da carteira de empréstimos, que mostra qual parcela da carteira líquida representa um rublo da carteira total de empréstimos.

O aumento do rácio é avaliado positivamente pelo banco e indica tanto uma diminuição do risco de crédito como um aumento da rentabilidade das operações de crédito bancário.

Refira-se que a avaliação da carteira líquida de crédito só será justificada e objectiva se forem considerados simultaneamente a sua expressão absoluta e o coeficiente. Na prática bancária, observa-se frequentemente uma situação em que o valor absoluto da carteira líquida de empréstimos cresce, mas num contexto de declínio. Esta situação avalia negativamente as atividades do banco em termos de abordagens para a seleção de mutuários, porque indica que o banco está a aumentar a sua carteira de empréstimos a uma taxa mais elevada do que os empréstimos de baixo risco, ou seja, podemos dizer que a carteira de empréstimos está a aumentar neste caso devido a colocações de empréstimos arriscadas.

3.índice de coberturaé calculado como a razão entre o valor da garantia aceita pelo banco na emissão de um empréstimo e o valor total da carteira de crédito.

Onde, SOBRE- valor da garantia para empréstimos

Este rácio permite avaliar até que ponto possíveis perdas associadas ao não reembolso de empréstimos estão cobertas por cauções, fianças e avais de terceiros.

O valor da garantia está refletido nas contas extrapatrimoniais do Formulário nº 101:

Conta 91311 - títulos aceitos como garantia de recursos colocados;

Conta 91312 - bens aceitos como garantia de fundos colocados (exceto títulos e metais preciosos);

Conta 91313 – metais preciosos, aceita para garantir a devolução dos recursos colocados;

Conta 91414 - recebeu garantias e garantias.

A soma dos saldos de caixa nessas contas dá o valor total de reembolso da carteira de empréstimos.

O coeficiente mostra que parcela da provisão para reembolso de empréstimos recai sobre um rublo da carteira de empréstimos. De acordo com a lei, o valor da garantia deve exceder o valor do empréstimo emitido pelo valor dos juros acumulados sobre o empréstimo e possíveis outras despesas associadas ao reembolso do empréstimo, portanto o valor deve exceder um. A análise deste rácio também deve ser realizada de forma dinâmica, de modo que se possam tirar conclusões sobre quais os períodos em que as atividades de crédito do banco foram mais arriscadas para o banco.

4.índice de inadimplência que é calculado como a razão entre o valor da dívida principal vencida (PO; formulários de conta nº 101 - nº 458) e o volume total da carteira de crédito.

O rácio mostra que percentagem dos pagamentos vencidos da dívida principal recai sobre um rublo da carteira de empréstimos, e um aumento no rácio ao longo do tempo indica a política ineficaz do banco em termos de apoio à transação de empréstimo. A análise é efectuada de forma semelhante à análise do rácio de cobertura, onde também são examinados os motivos da variação do valor do rácio, analisa-se a variação do valor do rácio ao longo do tempo e calcula-se o rácio para cada tipo do empréstimo emitido.

5.índice de inadimplência principal, que é calculado como a razão entre o valor da dívida e o valor da dívida principal baixada por impossibilidade de cobrança (os recursos em caixa são contabilizados nas contas extrapatrimoniais 91.801, 91.802) e o total da carteira de crédito.

O aumento do rácio pode ocorrer por duas razões, em primeiro lugar, como resultado de um aumento no volume direto de dívida principal anulada no contexto de um fraco crescimento da carteira de empréstimos de alta qualidade, o que é um resultado negativo e no curto prazo pode levar à falência do banco. Em segundo lugar, devido à diminuição do volume da carteira de crédito, enquanto o montante da dívida amortizada permanece inalterado, o que permite avaliar a presença de medidas tomadas pelo banco para melhorar a qualidade da atividade creditícia.

6.Indicador do grau de proteção bancária contra o risco total de crédito:

Onde K.R."– valor absoluto do risco de crédito dos empréstimos (igual ao valor dos RVPs efetivamente criados),

O indicador não possui valores padrão como tal. O valor obtido é comparado com os valores dos indicadores correspondentes dos bancos concorrentes ou com o valor estabelecido adotado pelo próprio banco.

Como resultado do estudo, podem ser tiradas conclusões sobre o risco bancário total. Em particular, se os rácios de cobertura, atrasos nos pagamentos e rácios de não reembolso aumentam os seus valores de forma dinâmica e o rácio de garantias diminui, então chega-se a uma conclusão sobre um aumento do risco de crédito no processo de atividades de crédito do banco. No caso de dinâmica instável de cada coeficiente, podemos concluir que o banco realiza o controle e implementa diversas medidas para manter o nível de risco em nível suficiente para tal.

7. Risco máximo por mutuário ou grupo de mutuários relacionados limita o risco de crédito do banco em relação a um mutuário ou grupo de mutuários relacionados e determina o rácio máximo entre o montante total dos direitos de crédito contra eles e o capital próprio do banco. Este padrão é calculado como,

onde é o montante total dos direitos de crédito do banco sobre o mutuário ou grupo de mutuários relacionados.

O Banco da Rússia estabeleceu que este rácio não pode ser superior a 25%.

8. Tamanho máximo de grandes riscos de crédito limita o montante total dos grandes riscos de crédito do banco e determina o rácio máximo entre o montante total dos grandes riscos de crédito e o tamanho do capital próprio do banco.

onde, é um grande risco de crédito determinado tendo em conta a ponderação do coeficiente de risco estabelecido em relação ao ativo relevante.

Um banco comercial, no exercício da actividade de crédito, deve partir do facto de este rácio não poder ser superior a 800% do seu capital próprio.

9. A quantidade total de risco para insiders do banco. Esta norma limita o risco de crédito total do banco em relação a todos os insiders, que incluem indivíduos que podem influenciar a decisão do banco de conceder um empréstimo.

onde, é o valor do i-ésimo risco de crédito para um insider do banco.

Um banco comercial, ao emprestar a um insider, deve partir do facto de o valor deste rácio não poder exceder 3% do capital social do banco.

Avaliando a “natureza problemática” da carteira de empréstimos

Esta análise permite o diagnóstico precoce da “parte problemática” da carteira de crédito. Neste caso, sob parte do problema carteira de crédito significará a presença na carteira de crédito vencido e de cobrança duvidosa (em termos de capital e juros).

A avaliação da parte problemática da carteira de crédito pode ser realizada da seguinte forma:

Primeiramente, O tamanho da “parte do problema” é determinado. Para determiná-lo, você pode usar uma tabela analítica especial.

Qualquer banco - formação de uma carteira de empréstimos ideal.

Carteira ideal de empréstimos de um banco comercial- trata-se de uma carteira de crédito em que a acumulação e distribuição dos recursos de crédito ocorrem de forma que os empréstimos emitidos correspondam aos recursos de crédito disponíveis em termos e montantes, o nível de rentabilidade dos mesmos seja o máximo possível sob o dado condições, e o grau de risco é reduzido ao nível mínimo aceitável. A formação de uma carteira ótima de empréstimos é uma das principais tarefas e principais problemas da atividade do banco.

Existem cinco estágios na formação de uma carteira de empréstimos ideal:

• análise dos factores que afectam a procura e a oferta de crédito;
• formação do potencial de crédito de um banco comercial;
• assegurar o cumprimento da estrutura do potencial de crédito e dos empréstimos emitidos;
• análise dos empréstimos emitidos com base em diversas características;
• avaliação da eficiência e qualidade da carteira de crédito, desenvolvimento de medidas para melhorar a carteira de crédito do banco.

Sobreprimeira etapa a análise é efectuada pelos serviços analíticos do banco, tendo em consideração os mercados regionais em que o banco opera. É desejável que este trabalho se torne uma componente permanente no processo de melhoria da carteira de crédito, pois permitirá ao banco reconhecer atempadamente as mudanças no ambiente bancário e tomar medidas para reduzir o risco de crédito e aumentar a rentabilidade dos empréstimos.

Entre os fatores que determinam o desenvolvimento das operações de crédito de um banco, distinguem-se entre internos e externos.

• recursos de crédito disponíveis, tendo em conta a sua urgência e volume;
• a presença de capital próprio suficiente (uma vez que, por um lado, o capital próprio pode funcionar como fonte adicional para as operações de crédito do banco e, por outro lado, o capital próprio pode, em certa medida, compensar os riscos das operações de crédito);
• o custo do potencial de crédito do banco, que serve de base para a fixação da taxa de juro dos empréstimos oferecidos aos clientes;
• disponibilidade de pessoal bancário qualificado para realizar determinados tipos de empréstimos;
• o grau de proteção das operações de crédito por meio da formação de reservas para possíveis perdas com empréstimos;
• as especificidades do banco e a gama de clientes com quem trabalha.

• o estado da economia do país;
• portadores de oferta e demanda de crédito;
• volumes de procura e oferta de crédito em função da sua urgência;
• o impacto das políticas monetárias e financeiras do Estado no processo de empréstimo;
• principais tendências no desenvolvimento do mercado de crédito, inclusive em termos de volumes de empréstimos, taxas do Banco Central e sua política de limitação do risco de crédito;
• características regionais do mercado de crédito;
• sistema de seguro de risco para operações de crédito.

A análise dos fatores (internos e externos) que influenciam , permite criar uma carteira de crédito mais avançada, identificar as operações de crédito mais arriscadas no momento e desenvolver medidas para reduzir o nível de risco.

Segundo estágio a formação de uma carteira ótima de crédito caracteriza-se pela determinação da estrutura do potencial de crédito do banco por fontes de recursos e seu vencimento. O potencial de crédito, neste caso, é considerado como a soma dos potenciais de crédito de curto e longo prazo.

O potencial de curto prazo é composto por recursos de pessoas jurídicas (recursos em liquidação e em conta corrente, depósitos até um ano); fundos de pessoas físicas (depósitos à vista, depósitos até um ano); fundos de estruturas sem fins lucrativos (saldos de contas, depósitos até um ano); empréstimos interbancários e recursos em contas de correspondentes (recursos em contas de correspondentes, empréstimos com prazo de até um ano); recursos acumulados por meio de títulos (títulos de curto prazo com prazo de circulação de até um ano).

O potencial de crédito de longo prazo, assim como de curto prazo, é a soma dos recursos de pessoas jurídicas, pessoas físicas, estruturas sem fins lucrativos, empréstimos interbancários, recursos em contas de correspondentes e títulos, porém, com a necessária condição de que todos os passivos acima sejam natureza de longo prazo, ou seja, válida por mais de um ano.

A análise do potencial de crédito de um banco comercial no curto e longo prazo é utilizada para avaliar o potencial do banco para desenvolver certos tipos de crédito sem perturbar a liquidez.

Próximo, terceiro, estágio a formação de uma carteira de empréstimos ótima analisa o equilíbrio entre o potencial de crédito e a carteira de empréstimos. Regra geral, os bancos russos enfrentam uma falta de potencial de crédito a médio e longo prazo. Se o potencial de crédito e a carteira de crédito estiverem desequilibrados (por exemplo, se houver falta de recursos de crédito de uma determinada maturidade), o banco deve encontrar fontes de recursos de que necessita (por exemplo, atrair fundos de longo prazo, recorrer ao mercado de empréstimos interbancários, emitir adicionalmente títulos de longo prazo, analisar as possibilidades de expansão do capital social).

Com a falta de potencial de crédito a longo prazo e a impossibilidade de encontrar fontes para o reabastecer, os bancos são forçados a transformar o potencial de curto prazo em longo prazo, o que por sua vez causa problemas de liquidez bancária.

Caso o potencial de crédito ultrapasse o volume da carteira de crédito, o banco pode redistribuir os recursos de crédito e utilizá-los em outras operações ativas (com títulos, operações de câmbio, etc.).

Sobrequarta etapa A análise dos empréstimos emitidos ocorre com base em diversas características. Esses indicadores podem incluir o período de reembolso do empréstimo, a natureza do reembolso, por categoria de mutuário, pelo método de cobrança de juros, pela natureza da garantia do empréstimo, pela forma do empréstimo, pela rentabilidade, pelo nível de risco, etc.

A análise dos empréstimos emitidos de acordo com as características especificadas caracteriza a estrutura da carteira de crédito existente num banco comercial.

Finalmente, quinta etapa a formação de uma carteira de empréstimos ideal fornece uma avaliação da eficiência e da qualidade da carteira de empréstimos. Baseia-se na determinação do papel das operações de crédito nas atividades do banco, na eficiência da utilização do potencial de crédito do banco, no nível das taxas de juros e no volume de receitas das atividades de crédito, no tamanho da margem de juros, bem como na determinação do risco real das operações de crédito com base na análise da dívida vencida.

Assim, com base nas etapas acima, forma-se a carteira ótima de empréstimos de um banco comercial. Na sua formação, atenção especial deve ser dada à avaliação do risco de crédito e aos métodos para reduzi-lo.

Para o efeito, em primeiro lugar, é necessário analisar a carteira de crédito de um banco comercial e, a partir dela, avaliar a sua qualidade. Então, com base nos dados já obtidos, é necessário desenvolver um sistema de medidas para melhorar a carteira de crédito do banco e aproximá-la o mais possível do racional. Por fim, é necessário analisar a eficácia das medidas tomadas e analisar a carteira de crédito atualizada. O processo de organização da gestão da carteira de crédito é um processo cíclico e contínuo, que se repete e muda constantemente em função das circunstâncias existentes.

Para analisar a carteira de empréstimos do banco, você pode usar métodos de análise centralizados e descentralizados.

O método centralizado baseia-se nas exigências impostas pelo Banco Central ao banco no processo de gestão da sua carteira de crédito e inclui uma série de indicadores para os quais é definido o valor máximo possível. São padrões como N 6, N 7, N 9, N 9,1, N 10, H 10,1. Esses requisitos são os mesmos para todos os bancos russos e, portanto, esses padrões são obrigatórios para cálculo por todos os bancos russos.

Risco máximo por mutuário ou grupo de mutuários relacionados Nº 6é calculado como o rácio entre o montante total dos créditos do banco perante o mutuário ou um grupo de mutuários relacionados (para empréstimos, depósitos colocados, letras com desconto, empréstimos, para empréstimos e depósitos em metais preciosos, etc.) e o montante do capital próprio do banco. Valor padrão máximo permitido Nº 6 está fixado em 25%.

Tamanho máximo de grandes riscos de crédito Nº 7 mostra a participação do valor total dos grandes riscos de crédito no capital próprio do banco. Seu valor mais alto é 800%.

Quantidade máxima de risco de crédito por acionista (participante) Nº 9é definido como a razão entre o valor total dos créditos do banco sobre o mutuário ou um grupo de mutuários relacionados (em relação aos acionistas cuja contribuição para o capital autorizado do banco excede 5% do seu valor registrado pelo Banco Central da Federação Russa ) ao capital próprio do banco. O limite desta norma é fixado em 20%.

O montante total de grandes riscos de crédito para os acionistas (participantes) do banco H 9.1é calculado como o valor total dos riscos de crédito para todos os acionistas cuja contribuição para o capital autorizado do banco excede 5% do seu valor registrado pelo Banco Central da Federação Russa. O valor máximo permitido desta norma é de 50%.

O valor máximo de empréstimos concedidos aos seus insiders Nº 10, bem como as garantias e fianças emitidas a seu favor, mostra a participação do valor total dos créditos do banco contra o titular do banco e pessoas relacionadas no capital próprio do banco. O padrão em consideração não deve exceder 2%.

Por fim, o valor total dos empréstimos e financiamentos concedidos aos seus titulares, bem como as garantias e fianças emitidas a seu favor ( H 10.1), não deverá ser superior a 3% do capital social do banco.

A política analfabeta da maioria dos bancos russos na condução do processo de empréstimo, assumindo riscos de crédito muito grandes e injustificados, abusos no empréstimo a pessoas internas, especialmente em termos de concessão de empréstimos não garantidos, levaram ao facto de o Banco Central da Federação Russa, a fim de proteger os interesses dos depositantes, reforçou significativamente os requisitos para os bancos. Para estes fins, o Banco Central da Federação Russa reduziu o montante máximo de risco por mutuário ou grupo de mutuários relacionados em quase 3 vezes, reduziu o montante máximo de grandes riscos de crédito em um quarto e também reduziu o montante máximo de empréstimos concedidos para insiders em 5 vezes.

Método de análise centralizado impõe requisitos bastante rigorosos para a análise da carteira de crédito de um banco comercial, porém, para uma análise mais detalhada é necessária a utilização de técnicas adicionais e descentralizadas.

Métodos descentralizados de gestão de carteira de empréstimos estão associados a métodos desenvolvidos para avaliação da qualidade da carteira de crédito, eficiência e risco das operações de crédito. Cada banco possui seus próprios métodos de gerenciamento da carteira de empréstimos e podem diferir significativamente entre si.

Para analisar a carteira de crédito do banco, você pode utilizar a metodologia desenvolvida pelo INEC. Esta técnica ganhou grande popularidade entre os bancos russos, uma vez que tem em conta vários aspectos da actividade de crédito, permitindo obter informações bastante detalhadas sobre o estado da carteira de empréstimos do banco e o seu papel na carteira de activos bancários.

• indicador da atividade total de crédito;
• taxa de utilização dos recursos captados;
• índice de dívida duvidosa;
• indicador da participação da dívida vencida no ativo do banco;
• indicador da participação da dívida vencida em relação ao capital social do banco;
• índice de refinanciamento;
• indicador de rentabilidade das operações de crédito.

Indicador total de atividade de crédito, discutido anteriormente, mostra a participação das operações reais de crédito do banco no volume total das operações do banco para colocação de recursos e é calculado pela fórmula:

K 1 = Kr/A,

• Cr— o montante total dos empréstimos emitidos pelo banco;
• A— o montante dos activos de um banco comercial.

Indicador de utilização dos recursos arrecadados, calculado como a razão entre o valor total dos empréstimos emitidos pelo banco e o valor líquido dos recursos captados pelo banco:

K 2 = Kr / Recursos captados - líquidos.

Rácio de dívida duvidosaé definido como a razão entre o valor da dívida vencida sobre a dívida principal (Krp) e os juros sobre ela (Pp) para todos os tipos de empréstimos e o saldo da dívida do empréstimo

K Z = Krp + Pp/Kr.

Participação da dívida vencida sobre o principal e juros sobre o valor total dos ativos bancários calculado como

K 4 = Krp + Pp/A.

A parcela da dívida vencida sobre a dívida principal e os juros sobre ela em relação ao capital próprio Banco (SK) calculado pela fórmula:

K 5 = Krp + Pp/SK.

Taxa de refinanciamento igual ao rácio entre empréstimos interbancários captados e empréstimos interbancários concedidos:

K 6 = créditos interbancários captados/créditos interbancários colocados.

Deve-se levar em conta que os empréstimos interbancários são a parte mais cara dos recursos bancários captados, sendo inadequado utilizá-los para outras operações ativas, por exemplo, investimentos em títulos, etc. Idealmente, este indicador deve ser igual a 1, portanto é necessário estar atento às possibilidades de uma gestão óptima de activos e passivos.

Índice de rentabilidade das operações de crédito mostra o grau de rentabilidade das operações de crédito:

K 7 = Lucro operacional/Kr.

Porém, para calcular esse coeficiente, são necessários dados não de um dia específico, mas de um período de tempo.

Resumindo, a política de crédito reflete a estratégia e as táticas do banco na área de empréstimos. Ele determina a ordem de trabalho em todas as etapas do processo de crédito: desde a aceitação de um pedido de empréstimo até o reembolso do empréstimo e o encerramento do caso de empréstimo. O seu desenvolvimento deve basear-se numa estrutura teoricamente justificada de política de crédito óptima. É importante ressaltar também que a política de crédito é a base para a gestão de riscos nas atividades, portanto é necessário ter atenção especial ao monitoramento dos riscos na fase de controle de crédito.

A concessão de empréstimos é uma das principais formas de os bancos gerarem receitas. Além disso, um dos mais eficazes e rentáveis. Existe uma “carteira de empréstimos bancários”; nós lhe diremos o que é em detalhes. Já pelo nome dá para entender que se trata da totalidade de todos os empréstimos (créditos) emitidos pelo banco, classificados de acordo com determinados critérios e formados ao longo de um determinado período.

Para qualquer banco, as atividades relacionadas à formação de uma carteira de crédito e à escolha do seu modelo ótimo são fundamentais, pois de seus resultados depende o seu futuro destino no cenário econômico.

Diremos a você o que inclui uma carteira de empréstimos, como ela é e como uma organização financeira pode torná-la ideal.

O volume total de empréstimos deve ser estruturado de uma determinada forma. A base para classificação pode ser diferente:

Por volume de riscos

Além disso, os empréstimos podem ser classificados de acordo com o montante do risco. De acordo com este critério, todos os empréstimos podem ser divididos em vários grandes grupos:

1. Com riscos mínimos (padrão). Este grupo pode incluir:
   • empréstimos de longo prazo com taxas regulares baixas;
   • empréstimos emitidos a um mutuário confiável;
2. Empréstimos atípicos com alto grau de risco. Todos estes são empréstimos concedidos a novos mutuários, de médio e longo prazo.
3. Empréstimos potencialmente inadimplentes. Estes empréstimos são caracterizados por um elevado grau de risco.
4. Empréstimos não reembolsáveis.

Os dois últimos grupos da classificação apresentada representam um perigo para a atividade de qualquer banco. No entanto, é impossível evitá-los na prática.

Opções fora do padrão

Existem também empréstimos que não podem ser incluídos no total. Trata-se de empréstimos a instituições estatais e orçamentais e fundos extra-orçamentais. Estes empréstimos não são considerados pelo facto de serem concedidos em condições especiais: com taxa de juro reduzida, sem garantias financeiras, com sistema simplificado de processamento de empréstimos.

O volume total de empréstimos em consideração não inclui os empréstimos concedidos a estruturas parceiras ou relacionadas do banco (o que é bastante comum na prática). A razão para isto é diferente: tais transferências não têm o objectivo de obter lucro, mas são utilizadas antes como apoio financeiro.

A formação de uma carteira de crédito permite simplificar o trabalho analítico de estudo dos empréstimos emitidos: não há necessidade de estudar cada contrato de empréstimo, basta simplesmente analisar grupos individuais. Contudo, isto não é um fim em si mesmo. Os dados obtidos durante o trabalho não podem, por si só, surtir efeito e ter um impacto positivo na atividade prática do banco. O resultado é alcançado apenas por meio de análises qualitativas e quantitativas.

A avaliação quantitativa permite-nos determinar as principais características dos empréstimos emitidos: tipos de mutuários, moedas, garantias, tamanho médio do empréstimo e prazo de reembolso.

Uma avaliação qualitativa permite criar uma lista de potenciais mutuários e identificar as condições em que é garantida a percentagem máxima de reembolso do empréstimo.

Tipos de carteiras de empréstimos

Todas as carteiras de empréstimos também são classificadas condicionalmente por diversos motivos.

Eles podem ser divididos em brutos e líquidos. O primeiro é o volume total de empréstimos durante um determinado período. Líquido é o mesmo volume de empréstimos menos despesas bancárias (operacionais, seguros, etc.).

Eles também podem ser agrupados de acordo com o grau de risco. Neste caso, distinguem-se as seguintes carteiras:

1. Com riscos neutros ou mínimos.
2. Com um grau de risco aumentado.
3. Risco máximo.
4. Ideal (estável).

Existem vários outros motivos para classificação:

Carteira de crédito ideal: formação e gestão

No entanto, o objetivo das atividades do banco não é apenas criar uma carteira de empréstimos, mas torná-la otimizada. A carteira de crédito óptima para um banco é uma situação em que a totalidade dos empréstimos emitidos corresponde integralmente aos recursos financeiros e económicos disponíveis do banco (ou seja, ao seu potencial económico) e ao mesmo tempo dá ao banco o maior nível de rentabilidade possível. com tais recursos.

Formá-lo não é uma tarefa fácil. É implementado através das seguintes etapas:

Terminada a obra e formada a carteira de crédito do banco, inicia-se o processo de gestão. Não pode ser definido como uma etapa específica, é um processo cíclico que ocorre ao longo de toda a vida da instituição de crédito.

É importante notar que uma carteira de empréstimos formada uma vez não pode servir como uma ferramenta eficaz. A informação, o número e as características dos empréstimos concedidos, a situação económica do país e do mercado de serviços de crédito estão em constante dinâmica, o que significa que é necessário atualizar constantemente o “conteúdo” da carteira formada.

Formar uma carteira de crédito é apenas o primeiro passo para obter o resultado desejado. É importante utilizar com competência os dados obtidos em trabalhos práticos posteriores, bem como no desenvolvimento da política financeira e económica de uma instituição de crédito. Um portfólio ideal é apenas uma das ferramentas para alcançar o resultado desejado.

Um equilíbrio corretamente formado entre ativos e passivos permitirá que a administração do banco não apenas esteja no comando, mas também escolha o rumo com sabedoria. Conhecendo todos os riscos e potenciais possíveis, fazer isso é muito mais fácil e eficaz.

Uma abordagem competente para a formação e otimização de uma carteira de empréstimos permitirá que mesmo um pequeno adiantamento financeiro se torne um ator digno na arena econômica.

O conceito de “carteira bancária” e seu significado

A composição da carteira própria do banco é caracterizada pela situação de todos os aspectos dos ativos e passivos do balanço. Portanto, entende-se por carteira bancária a totalidade de todos os ativos e passivos bancários na data correspondente. É constituído através de operações ativas e passivas realizadas por uma instituição de crédito.

Os principais tipos de carteira bancária são:

• carteira de empréstimos;
• carteira de caixa;
• diversas carteiras de títulos;
• carteira de investimentos;
• carteira de depósitos e outros recursos captados, etc., dependendo da atração ou colocação dos recursos.

Nota 1

O Banco da Rússia predeterminou a lista de operações (carteiras) de instituições de crédito, ou seja, Trata-se de uma carteira bancária constituída por todos os acordos celebrados e em funcionamento para captação e colocação de recursos.

No cálculo da eficiência dos bancos, avalia-se a qualidade das carteiras ativas e passivas.

Um declínio acentuado na qualidade da carteira leva à falência do banco. E, inversamente, a gestão correta e racional de ativos e passivos contribui para margens elevadas, crescimento dos lucros e aumento da rentabilidade.

Uma estratégia e táticas de mercado justificadas para atrair e colocar recursos bancários para alcançar a máxima rentabilidade, liquidez e redução de risco levam à formação de uma carteira bancária ótima, e a sua gestão é avaliada como eficaz.

A estrutura da carteira bancária é entendida como a relação entre os diferentes grupos de ativos e passivos do banco e o valor total da moeda do balanço.

O conceito e a composição da carteira de operações bancárias ativas

As operações ativas do banco geram mais de 90% de sua receita total.

A carteira bancária por operações ativas pode ser classificada em função da diminuição do rendimento na prática mundial da seguinte forma:

• O primeiro lugar é ocupado pela carteira de crédito,
• segundo – uma carteira de títulos de terceiros (em outras interpretações – investimento, ações, negociação, etc.),
• terceiro – carteira de caixa, incluindo diferentes tipos de moedas
• quarto - uma carteira de outros ativos.

Definição 1

A carteira de empréstimos do banco é composta por empréstimos, empréstimos e dívidas equivalentes, ou seja, A carteira de crédito inclui não só a componente de crédito, mas também outros créditos bancários de natureza creditícia.

A carteira de crédito inclui diversos tipos de operações de crédito, que se diferenciam por assuntos e objetos de crédito.

As funções da carteira de crédito na perspectiva da carteira bancária devem ser avaliadas na perspectiva de expandir e diversificar a base de rendimentos dos bancos, aumentar a estabilidade financeira, reduzir os riscos das operações activas e garantir elevadas taxas de crescimento dos rendimentos.

A carteira de crédito faz parte da carteira bancária, mas possui características próprias (Fig. 1).

Figura 1. Principais características da carteira bancária e de crédito. Author24 - intercâmbio online de trabalhos de alunos

Com base em seus objetivos, os bancos formam carteiras de empréstimos de determinados tipos. O tipo de carteira representa suas características com base na relação entre retorno e risco.

Figura 2. Tipos de carteira de crédito. Author24 - intercâmbio online de trabalhos de alunos

A carteira de crédito também pode ser classificada em função dos tipos de crédito nela incluídos (Fig. 3).

Figura 3. Tipos de carteira de crédito. Author24 - intercâmbio online de trabalhos de alunos

Assim, a carteira de crédito pode ser dividida em duas áreas principais: por tipo (dependência dos riscos e rendimentos da carteira); por tipo (dependendo da estrutura e dos tipos de crédito prevalecentes na estrutura da carteira de crédito).

A carteira de investimentos de um banco comercial é uma carteira de títulos, ou seja, atividades de uma instituição de crédito relacionadas com a aplicação de fundos em valores mobiliários por conta própria, por sua própria iniciativa e às suas expensas, com o objetivo de obter lucro.

Definição 2

A carteira de investimentos de uma instituição de crédito é um conjunto de instrumentos financeiros formados propositadamente e que se destinam à realização de aplicações financeiras de acordo com a política de investimento aprovada.

Atualmente, para as pessoas jurídicas, além dos empréstimos de longo prazo, os títulos são um importante instrumento de investimento financeiro; para elas, a definição de “carteira de investimentos” é identificada com “carteira de ações” (ou “carteira de títulos”).

Com base na finalidade de geração de rendimentos de investimentos, é feita uma distinção entre a carteira de investimentos de rendimento do banco e a carteira de crescimento.

A carteira de rendimentos do banco é formada de acordo com o critério de atingir o nível máximo de rendimentos de investimentos no período corrente e independe do longo prazo.

A carteira de crescimento bancário é formada de acordo com os critérios de crescimento máximo do lucro do investimento no longo prazo e independe do período atual.

O conceito e a composição da carteira de operações passivas de um banco

Ao realizar operações passivas, forma-se uma carteira bancária de operações passivas. As fontes dessas carteiras são recursos próprios, captados e captados.

A primeira fonte cria uma carteira de recursos próprios.

Os próximos dois formam a segunda grande carteira - uma carteira de recursos captados (carteira de depósitos, incluindo uma carteira de empréstimos interbancários e depósitos recebidos).

A importância da carteira de recursos próprios do banco reside na manutenção da sua estabilidade. Os fundos de reserva são formados a partir de recursos próprios e são uma das principais fontes de investimento em ativos de longo prazo.

Definição 3

Uma carteira de depósitos e outros fundos captados é uma carteira que permite atingir propositadamente objetivos como garantir a liquidez necessária, obter rendimentos de investimento correntes e minimizar o nível de riscos de investimento.

A especificidade de uma organização de crédito, como um dos tipos de organização comercial, é que a esmagadora maioria dos seus recursos é formada não por uma carteira de fundos próprios, mas por uma carteira de depósitos, que inclui títulos de dívida próprios emitidos por bancos .

é a totalidade de todos os empréstimos ativos emitidos pelo banco. O cálculo deste agregado é efetuado numa data específica. No momento, foi proposto um grande número de classificações diferentes de carteiras de empréstimos bancários - por exemplo, você pode classificar as carteiras em bruto E limpar: bruto é a soma de todos os empréstimos concedidos e líquido é o valor menos as reservas que são constituídas para cobrir possíveis perdas.

Classificação das carteiras de empréstimos

No entanto, a classificação mais comum sugere dividir as carteiras de empréstimos nos seguintes tipos:

1. 1. Ideal– a estrutura da carteira é 100% consistente com a estratégia e política de marketing da instituição financeira.

1. 2. Equilibrado– tal carteira envolve risco mínimo com rentabilidade máxima. É importante entender o que não é idêntico ao ideal. Por exemplo, uma instituição financeira jovem é forçada a assumir mais riscos para ganhar uma posição no sector, pelo que a sua melhor opção seria maior risco carteira comparada a uma carteira equilibrada.

1. 3. Risco-neutro – O princípio fundamental da formação de tal carteira é minimizar o risco de qualquer forma, mesmo que isso signifique sacrificar parte do lucro.

As carteiras podem ser divididas de acordo com outras características, por exemplo, por tipo de mutuário ( negócios– para empresas – e pessoal– para pessoas físicas) ou pela moeda em que o empréstimo foi emitido.

Como formar um banco?

Na maioria das vezes, as instituições financeiras dão preferência à carteira ótima, por isso vale a pena considerar como ela é formada. Os especialistas distinguem 5 etapas:

1. 1. Análise fatorial. Numa primeira fase, os analistas do banco realizam a pesquisa – identificam os principais fatores que influenciam a magnitude da oferta e da procura, inclusive nos mercados regionais. Recomenda-se não recorrer aos serviços de especialistas temporários, mas sim criar um serviço analítico permanente no banco - o seu trabalho contínuo permitirá detectar atempadamente alterações no ambiente bancário e tomar medidas para minimizar os riscos. São analisados ​​fatores internos e externos - os fatores internos incluem:

Recursos de crédito disponíveis;

Quantidade de capital próprio;

Pessoal em tempo integral.

Fatores internos são:

Condição econômica do estado;

Volumes de oferta de crédito (os empréstimos são classificados por prazo);

Tendências atuais de desenvolvimento do mercado.

1. 2. Pesquisa de potencial de crédito. O potencial de crédito é entendido como a soma dos potenciais de curto e longo prazo. O potencial de longo prazo difere do potencial de curto prazo na medida em que as suas componentes (nomeadamente fundos de pessoas singulares e colectivas, empréstimos interbancários) têm uma duração superior a 1 ano.

1. 3. Comparação. Os lados de comparação na terceira fase são a carteira de empréstimos e o potencial de crédito. Os bancos russos enfrentam o seguinte problema: falta-lhes potencial a longo prazo. A instituição financeira deve resolver o problema identificado (por exemplo, através da emissão de títulos de longo prazo). A escassez de capital a longo prazo também pode ser compensada através da transformação do potencial de curto prazo em longo prazo, mas isto pode estar associado a uma diminuição da liquidez bancária.

1. 4. Classificação. Todos os empréstimos emitidos são classificados de acordo com vários critérios, por exemplo, por prazo de reembolso e categorias de mutuários, após o que é realizada uma análise discreta de cada grupo.

1. 5. Avaliação- A fase final. Os analistas avaliam a eficácia e a qualidade da compilação de uma carteira de empréstimos ideal. Esta avaliação baseia-se na eficácia da utilização do potencial existente e no papel das operações de crédito nas atividades da instituição financeira.

Mantenha-se atualizado com todos os eventos importantes da United Traders - assine nosso