Um pacote de documentos para obter uma dedução do imposto predial. Quais os documentos que devem ser preparados para a dedução fiscal na compra de um apartamento. Para acabamento e reforma de moradias

Na compra de um apartamento você pode receber uma dedução fiscal (assim como quando estuda, embora o procedimento aqui seja um pouco diferente - você pode saber mais sobre isso). Para fazer isso, você precisa enviar declarações 3-NDFL e outros documentos à Receita Federal do local de registro. O Código Tributário prevê as especificidades da obtenção da dedução não só no momento da compra, mas também após. São essas características que examinaremos mais adiante.

Documentos para dedução fiscal na compra de um apartamento

A dedução fiscal na compra de um apartamento é concedida nos seguintes casos:
— Para um novo edifício ou para a compra de um apartamento ou de uma participação no país.
— Para pagar juros sobre um empréstimo específico recebido das autoridades de crédito para a compra de um apartamento.

As deduções são fornecidas no valor de 13% de dois milhões de rublos e 13% de três milhões de rublos para pagamento de juros do empréstimo.

Lista de documentos para apresentação de dedução fiscal na compra de apartamento

Se o cidadão não tiver utilizado o valor total da indemnização, esta poderá ser recebida adicionalmente nos períodos fiscais seguintes, na aquisição de outros bens.

Se o apartamento for adquirido pelos cônjuges, será considerado propriedade conjunta. Desde 2014, o desconto é dividido entre os cônjuges e todos podem reivindicá-lo.
Você não pode receber uma dedução fiscal em 2018 se:
— A operação de compra e venda foi realizada por pessoas interdependentes. Estes incluem: cônjuges, pais, filhos, irmãos, irmãs, tutores e pupilos.
— Se a compra foi paga com capital de maternidade, com recursos do empregador ou do orçamento.

Quando posso me inscrever?

Os prazos de entrega não são especificados por lei. Você pode solicitar o imposto apenas no período seguinte ao ano seguinte à compra. Por exemplo, você comprou um apartamento em maio de 2015. Nesse caso, você poderá receber uma dedução não antes de maio do próximo ano. Neste caso, o reembolso é emitido para o ano inteiro, ou seja, de janeiro a dezembro.

Vejamos mais um exemplo. O apartamento foi adquirido ao abrigo de um acordo de participação partilhada em 2014. O certificado de aceitação foi assinado em 2016. O certificado foi recebido apenas em 2017. Nesse caso, você pode solicitar a indenização já em janeiro de 2018, pois o ato foi assinado há dois anos e o direito já surgiu.

Que documentos são necessários para a dedução fiscal na compra de um apartamento?

Para receber uma dedução fiscal na compra de um apartamento em 2018, você deve apresentar os seguintes documentos:
— declaração 3-NDFL;
- Passaporte;
— certificado 2-NDFL;
- pedido de dedução de propriedade.

Informações adicionais são necessárias no momento da compra ou recebimento:
— Imóveis sob contrato de compra e venda;
— Alojamento em regime de participação partilhada ou de cessão;
- Lote de terreno;
— Construção da sua casa;
- Hipoteca em prédio novo.

Se os cônjuges adquirirem bens comuns, deverão redigir um pedido de distribuição de deduções e uma certidão de casamento.
Ao receber uma dedução para um menor, você deve fornecer sua certidão de nascimento e uma certidão de título de propriedade.
Caso o registro seja necessário para os aposentados, eles deverão apresentar adicionalmente um certificado de pensão.

Como conseguir: termos

Você também pode receber uma dedução fiscal por meio de seu empregador. Isso pode ser feito de duas maneiras:

— Na repartição de finanças. Você precisa tirar um certificado 2-NDFL no início do ano seguinte ao ano da compra e preencher uma declaração 3-NDFL com base nos documentos recebidos para o apartamento. Em seguida, leve todos os documentos à repartição de finanças. Após a verificação, você receberá uma dedução, mas apenas até o valor do imposto de renda retido na fonte do seu salário. Os documentos comprovativos também devem ser apresentados no próximo ano para que o recadastramento seja realizado e você possa receber o restante do desconto. A inscrição só é possível para quem trabalha, mesmo para criança.

— Na casa do empregador. Para receber remuneração no trabalho, você deve primeiro obter um certificado da repartição de finanças atestando que tem direito a uma dedução de propriedade. Graças a isso, o imposto de renda não será cobrado a partir do mês em que a confirmação foi recebida até o final do ano. Acontece que os pagamentos serão feitos mensalmente. Para continuar a fornecer o saldo novamente, você precisará obter um certificado de confirmação novamente no próximo ano. Todos os documentos são apresentados pelo próprio empregador sem prescrição.

Se você está em participação compartilhada, como se inscrever

A obtenção de uma dedução na compra de uma casa através da celebração de um acordo de participação acionária é um procedimento possível e até necessário.

Uma condição importante é a disponibilidade de um certificado de aceitação do apartamento ou de um certificado de propriedade, que pode ser obtido no momento da entrada em funcionamento da casa.
De acordo com a lei, o pagador só pode receber indenização do valor das despesas reais com a aquisição de um apartamento. Eles podem incluir:

— despesas com aquisição de habitação em moradia em construção;
— despesas com aquisição de materiais de acabamento;
- custos de acabamento e elaboração de orçamento caso o apartamento tenha sido adquirido sem acabamento.

Distribua corretamente suas despesas e reúna também um único conjunto de documentos.

Reembolso do imposto de renda pessoa física na compra de apartamento em 2018 com hipoteca

Para receber uma dedução fiscal para habitação hipotecária, você precisa coletar e fornecer um conjunto de documentos:
— declaração 3-NDFL;
— certificado 2-NDFL;
— cheques e recibos, bem como documentos de pagamento;
— contrato de compra de casa;
- certificado de propriedade;
— ato de aceitação e transferência;
- contrato de empréstimo;
- um certificado indicando quais juros foram pagos no ano.

Não são os documentos originais que precisam ser apresentados, mas sim suas cópias. A lei permite o envio de um pacote de documentos por correio (não se esqueça de anexar o inventário) ou online (as instruções são fornecidas no portal oficial). Isto é muito conveniente para muitas pessoas. Se a lista for insuficiente ou contiver erros, você poderá descobrir isso depois de muito tempo, pois o processo pode demorar muito. Embora o procedimento para receber a dedução seja o mesmo.

Voltar para a hipoteca

Se um apartamento adquirido com hipoteca estiver registado em nome de todos os membros da família, ou seja, cada um tem a sua parte, qualquer cidadão adulto trabalhador que pague imposto sobre o rendimento das pessoas singulares tem o direito de apresentar documentos. Vale ressaltar que se o apartamento for registrado para filho menor, os pais ainda poderão receber indenização.

Para receber uma compensação, você precisa dos mesmos documentos necessários para comprar uma casa normal.
Além disso, você também precisa confirmar se realmente possui um empréstimo hipotecário e também apresentar uma certidão do banco com o cálculo dos juros pagos. Você também terá que provar que é o proprietário do apartamento. E no momento do cadastramento de apartamento para filho, os documentos previstos para indenização também deverão conter aqueles que comprovem o grau de parentesco.

Quanto tempo você terá que esperar

A repartição de finanças do local de registro coleta a documentação. Para isso, reúna toda a documentação e envie-a para verificação. Você pode se inscrever dentro de três anos. Para uma data anterior, você só poderá devolver os fundos por meio do tribunal. Exemplos de preenchimento de declarações e requerimentos podem ser encontrados diretamente na fiscalização, bem como formulários. Além disso, podem ser baixados do site fiscal oficial. Observe que ao solicitar a restituição de imposto, os documentos são apresentados para o ano inteiro. E se você também precisar declarar a venda, os documentos deverão ser apresentados até 30 de abril.

Se você tiver dúvidas, consulte um advogado

Você pode tirar sua dúvida no formulário abaixo, na janela do consultor online no canto inferior direito da tela, ou ligar para os números (24 horas por dia, 7 dias por semana):

Se você se tornar o feliz proprietário de um imóvel, mais cedo ou mais tarde surgirá a pergunta: quais documentos são necessários para devolver 13% da compra de um apartamento e o que fazer a seguir depois de comprar o apartamento?

Na verdade, a lista de documentos não é tão grande. Mas sem o conhecimento desta lista, será difícil preencher uma declaração de imposto de renda pessoal. Mas vamos conversar sobre tudo em ordem.

Para usufruir do direito legal de receber uma dedução de propriedade, é necessário preparar os documentos para a restituição do imposto no momento da compra de um apartamento.

Em cada situação específica, a lista pode mudar, e iremos considerar as opções mais populares para obter uma dedução fiscal na compra de um imóvel.

1. Certificado do formulário estabelecido 2-NDFL. É compilado pelo departamento de contabilidade do local onde você trabalha e recebe rendimentos oficiais. Reflete os valores dos impostos acumulados e deduzidos do salário do funcionário. É aqui que é indicado o valor do imposto de renda pessoa física que pode ser devolvido pelo estado.

2. Declaração fiscal 3-NDFL. Você mesmo deve preencher este documento ou usar serviços especiais.

A maneira mais fácil e rápida de apresentar uma declaração de imposto de renda 3NDFL é sair , após o que em poucas horas você receberá por e-mail um formulário pronto, com o qual poderá enviá-lo com segurança para a repartição de finanças.

3. Certificado de registro ou LATA.

4. Passaporte.

5. Declaração para uma restituição de imposto de renda, que indica os dados da sua conta bancária (não o número do cartão!). Via de regra, este documento é preenchido diretamente na repartição de finanças, quando o fiscal aceita seu pacote de documentos para deduções fiscais.

O certificado 2-NDFL e a declaração 3-NDFL devem ser apresentados no original. Normalmente basta apresentar o passaporte e o NIF no momento da entrega, mas é melhor que tenha consigo cópias destes documentos. Apenas no caso de…

Documentos para o apartamento

Aqui o conjunto pode ser diferente.

Você comprou um imóvel pronto

Neste caso, serão necessárias fotocópias dos documentos do espaço habitacional adquirido (não precisam ser autenticadas):

1. Certificado de registro de propriedade ou participação no objeto adquirido.
2. Contrato de compra e venda de espaço residencial. Deve indicar o valor pelo qual o imóvel foi adquirido.
3. Certificado de aceitação e transferência de habitação.

Se a habitação for comprada durante a construção

Se a compra de um imóvel ocorreu (por exemplo, sob um contrato de participação acionária - DDU), então, neste caso, o principal documento que comprova que você se tornou proprietário do imóvel residencial é o Certificado de Aceitação e Transferência, e não o Registro de Propriedade Certificado que, via de regra, é emitido em muitos casos.

Aqui está uma lista de documentos necessários:

1. O ato de aceitação e transferência de bens imóveis.
2. Acordo de participação partilhada na construção de habitação.
3. Recibos e cheques para pagamento dos valores previstos no contrato.
4. Se o apartamento for alugado sem acabamento e isso estiver previsto no contrato, recolha todos os cheques e recibos de pagamento de materiais de construção e acabamento, bem como de obras de renovação da casa.

Documentos de hipoteca

Se o imóvel for adquirido com uso, será necessário adicionar mais alguns documentos importantes. Eles aumentarão significativamente o valor da restituição do imposto de renda.

1. Acordo de recebimento de recursos direcionados para aquisição de imóveis.
2. Cronograma de reembolsos exigidos (indicando fundos de empréstimo e juros sobre eles).
3. Um certificado do banco sobre os juros da hipoteca pagos durante o ano. É elaborado em formulário especial para envio ao fisco. Portanto precisamos original!
4. Fotocópias mediante pagamento. Normalmente isso não é necessário. Mas, como dizem, quanto mais papéis, melhor.

Proprietários – várias pessoas

Se a habitação for adquirida em comum, serão necessários documentos adicionais.

Propriedade dos cônjuges

Se a habitação for adquirida pelos cônjuges como propriedade conjunta, neste caso será necessário:

1. Uma fotocópia da certidão de casamento.
2. Declaração escrita sobre a distribuição entre os cônjuges da totalidade do valor da dedução do imposto predial, de acordo com a sua decisão. Elaborada na primeira apresentação da declaração 3-NDFL e assinada por ambas as partes.

Se o apartamento foi adquirido em condomínio antes de 1º de janeiro de 2014, neste caso esse acordo foi sempre celebrado.

Mas a partir de 2014, isso será feito se o custo do apartamento adquirido for inferior a 4 milhões de rublos. Se o valor da compra for superior a esse valor, cada cônjuge poderá receber sua própria dedução máxima de 2 milhões de rublos, portanto, não há sentido em tal declaração.

Propriedade da criança

Se a propriedade foi comprada para um filho menor, neste caso os pais têm a oportunidade de reivindicar uma dedução fiscal. A única condição é que o progenitor não tenha exercido previamente o seu direito à devolução da dedução patrimonial.

Neste caso, você deve fornecer:

1. Certidão de nascimento da criança.
2. Certidão de titularidade do bem adquirido, emitida em nome do filho.

O proprietário é aposentado

Se você ainda tiver dúvidas, pergunte abaixo nos comentários. Respondemos com rapidez e prazer!

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Instruções completas

O estado está pronto para lhe dar 520 mil rublos. Leve-os embora.

Ekaterina Miroshkina

economista

Você comprou um apartamento: com seu próprio dinheiro ou com hipoteca. Sob certas condições, o estado está pronto para devolver parte do dinheiro para você. No total, você pode obter 260 ou até mesmo do orçamento

Este artigo falará apenas sobre deduções fiscais na compra de um apartamento. Sobre acabamentos, juros hipotecários, construção de casas e declaração - à parte.

Como obter a dedução fiscal de um apartamento: breves instruções

1. Verifique todas as condições para dedução. Você pode receber uma dedução fiscal somente se todos os requisitos forem atendidos.
2. Entenda as nuances da sua situação. Links para análises de casos especiais estão no artigo.
3. Escolha a forma de recebimento da dedução: na repartição de finanças ou no seu empregador.
4. Prepare os documentos de acordo com a lista do artigo: faça cópias e digitalizações, mantenha os originais à mão.
5. Preencha a declaração 3-NDFL ou requerimento de notificação.
6. Enviar os documentos para a repartição de finanças: pessoalmente, por correio ou através da conta pessoal do contribuinte.
7. Aguarde o dinheiro ser creditado em sua conta ou pegue o aviso e leve para o trabalho.
8. Acompanhe o saldo da dedução para que no próximo ano você possa recolher outra parte do seu imposto de renda pessoa física.

Material: o que é uma dedução

Se você trabalha oficialmente e recebe um salário, paga imposto de renda pessoal. Geralmente é 13%. E embora o seu empregador retenha esse dinheiro e o transfira para o orçamento, o dinheiro em si é seu e é você quem o paga.

Uma dedução fiscal é uma oportunidade de recuperar parte do imposto de renda pessoal pago pelo orçamento. O princípio é este: o estado reconhece que você gastou parte de sua renda em algo útil e permite que você deduza esse valor do seu lucro tributável. Como resultado, a base tributária fica menor e você não precisa pagar imposto por algum tempo, ou aparece um valor pago a maior, que é devolvido à sua conta.

Para receber as deduções, você precisa ser residente fiscal, pagar imposto de renda pessoa física e ter a confirmação de que gastou o dinheiro em algo necessário na opinião do estado: comprou uma casa, pagou tratamento ou educação, doou para instituições de caridade. Se você é um empresário individual que usa o sistema tributário simplificado, não paga imposto de renda pessoal - existe um imposto de renda diferente e não é adequado para dedução. Se você não for residente, não receberá dedução.

Existem vários tipos de deduções. Por exemplo, existem sociais, patrimoniais, profissionais, padrão e de investimento. Ao adquirir um apartamento, você tem direito ao desconto do imóvel. As regras que se aplicam às deduções fiscais na aquisição de imóveis não se aplicam às outras modalidades.

Além da restituição do imposto de renda na compra de um apartamento, há restituição na venda - isso é diferente, não confunda. Eles não se substituem nem se cancelam.

Quando se trata de deduções, são utilizados dois conceitos: o valor da dedução e o valor do imposto a ser reembolsado. O valor da dedução é quanto o estado permite que você reduza sua renda na compra de um apartamento. O valor do imposto de renda pessoal a ser reembolsado é quanto dinheiro realmente será devolvido a você pelo orçamento. Simplificando, o valor do reembolso é de 13% do valor da dedução.

Informamos regularmente como obter o máximo de deduções, pagamentos e benefícios

Quando surge o direito à dedução na compra de um apartamento?

Uma dedução só pode ser reivindicada se várias condições forem atendidas.

Você pagou pelo apartamento e pode comprovar isso com documentos. O pagamento pode ser total ou parcial, mas deve ser exigido: o valor da dedução depende das despesas reais. Você não pode receber dedução por um apartamento herdado ou doado, porque não gastou nada, o que significa que não reduziu a base tributável. Os participantes de hipotecas militares também não podem utilizar a dedução de forma geral, porque parte do valor do apartamento lhes é concedido pelo Estado.

Existem documentos legais. Para um edifício novo, pode ser um certificado de aceitação de apartamento. Um acordo de participação acionária não funcionará, mesmo que você tenha pago o valor total - você terá que esperar até que o apartamento seja alugado.

Para habitação secundária, a propriedade deve ser confirmada por certidão ou extrato do Cadastro Único de Imóveis do Estado. Os documentos do apartamento devem ser emitidos em seu nome ou no nome do seu cônjuge. O apartamento da mamãe não é adequado para dedução, mesmo que seja realmente seu e você tenha pago por ele.

O vendedor não é um parente próximo seu. Na compra de um apartamento de pessoas interdependentes, não serão feitas deduções. Você pode comprar um apartamento de sua mãe ou irmã, mas não pode obter dedução por tal transação. Mesmo que você honestamente tenha dado o dinheiro do apartamento para sua mãe, a dedução será definitivamente negada. A boa-fé não vai ajudar aqui - isso já foi testado no Supremo Tribunal Federal.

É impossível ocultar uma compra de pessoas interdependentes: a administração fiscal verificará a relação através de bases de dados comuns. Se houver interdependência não entre parentes, mas por outros motivos, eles resolverão o problema e exigirão o dinheiro de volta.

Para o Fisco, sogra não é mãe. Portanto, você não receberá uma dedução por um acordo com sua mãe, mas poderá obter uma dedução por um acordo com sua sogra. Você não pode comprar um apartamento de seu irmão para dedução, mas pode comprá-lo do irmão de sua esposa. Então pense por si mesmo.

Não só os familiares próximos podem ser interdependentes, mas também outras pessoas que podem influenciar os termos e o resultado da transação. Por exemplo, uma esposa em união estável ou pai de um filho comum. Mas isso é em teoria - o fisco ainda terá que provar.

É possível solicitar a restituição de imposto na compra de um apartamento do filho de uma amiga de sua mãe.

Você não exerceu anteriormente o seu direito à dedução. O desconto do imóvel na compra de um apartamento tem limite, e cada pessoa recebe um para o resto da vida. A dedução acima do limite não pode ser utilizada novamente. Se você já solicitou a restituição de imposto na compra de um apartamento e não tem saldo dedutivo, pronto, não precisa ler mais.

Apartamento na Rússia. Nada a acrescentar aqui.

Documentos para registro de dedução de apartamento

Todos os documentos podem ser fornecidos em cópias, e a própria administração fiscal os verificará no banco de dados. Se você tiver alguma dúvida, eles pedirão os originais - eles ligarão e os trarão até você. Mas isso não acontece com frequência - geralmente bastam digitalizações enviadas por meio de sua conta pessoal ou cópias arquivadas com a declaração.

Lista de documentos para registro de dedução:

1. Cópia do certificado de propriedade ou extrato do Cadastro Único de Imóveis do Estado.
2. Cópia do contrato de compra de imóvel e do ato de transmissão.
3. Documentos de pagamento (recibos de ordens de recebimento, extratos bancários de transferência de dinheiro para a conta do vendedor, recibos, vendas e recebimentos de caixa).
4. Certificado 2-NDFL, se você estiver preenchendo uma declaração.
5. Pedido de distribuição de deduções entre os cônjuges, caso tenham adquirido apartamento casados.

Que documentos devo usar para confirmar despesas?

A dedução não será concedida se você não confirmar que gastou dinheiro no apartamento. E como normalmente não são emitidos recibos de dinheiro para um apartamento, você terá que tomar cuidado adicional com os documentos necessários.

Existem várias nuances nos documentos de pagamento que nem o corretor de imóveis nem o inspetor fiscal lhe dirão. Eles geralmente aparecem ao solicitar uma dedução - então é tarde demais para corrigir alguma coisa.

Recibo. O pagamento pode ser confirmado com recibo - e comum, não autenticado por notário. O principal é que contém todas as informações sobre o apartamento e o vendedor, sua assinatura, valor e data da transferência do dinheiro. O recibo deve ser escrito à mão: se o corretor de imóveis lhe entregar um impresso no computador, é melhor recusar e pedir ao vendedor que o escreva pessoalmente. Isto é importante não apenas para deduções.

Acordo. O pagamento da dedução pode ser confirmado por contrato se contiver cláusula informando que o vendedor recebeu o dinheiro. O contrato deve ser autenticado por notário - também é comprovante de pagamento. Não é necessário apresentar recibo.

O Ministério das Finanças não se opõe à confirmação de despesas mesmo com contrato não autenticado por notário. Basta indicar nele que o pagamento do apartamento foi feito integralmente, o comprador transferiu e o vendedor recebeu o valor total.

Mas é melhor levar um recibo. A questão não é a dedução: o Supremo entende que a menção à liquidação no contrato não confirma o fato do pagamento. O vendedor poderá exigir o apartamento de volta

Documentos bancários. Recibos e extratos de conta são adequados para confirmar o pagamento através de um banco. Uma carta informativa do banco não funcionará. Guarde recibos e pagamentos.

Quando enviar documentos

Os documentos que comprovem o direito à dedução fiscal na compra de um apartamento devem ser apresentados juntamente com a declaração ou requerimento. Se você enviar uma declaração em sua conta pessoal, poderá anexar arquivos lá. Se você trouxer pessoalmente ou enviar pelo correio, poderá fazer cópias regulares em uma fotocopiadora. Eles serão verificados pela administração fiscal.

As cópias são adequadas para verificação. Se a administração fiscal quiser consultar as informações, fará consultas através dos seus próprios canais: Rosreestr, cartório, notários ou fundo de pensões.

Caso sejam necessários alguns documentos originais ou falte alguma coisa, o fiscal pode ligar e solicitá-los. Portanto, na declaração vale indicar um número de telefone real para comunicação, e ter em mãos os originais.

Quantas vezes você pode receber uma dedução fiscal na compra de um apartamento?

A dedução fiscal na compra de um apartamento só pode ser obtida uma vez. Isso significa que cada pessoa poderá devolver no máximo 260 mil rublos de imposto de renda pessoal ao comprar uma casa, excluindo os juros da hipoteca - ou seja, 13% de 2 milhões de rublos.

Se o apartamento custar menos de 2 milhões de rublos, você poderá devolver 13% das despesas reais. Se a propriedade for mais cara, a dedução será igual ao valor máximo possível - 2 milhões de rublos, e a restituição do imposto será de 260 mil rublos.

Mas já há algum tempo, o saldo do desconto na compra de um apartamento pode ser transferido para outros imóveis.

Você pode transferir o restante da dedução para outros imóveis somente na compra de um apartamento. Isso não funcionará com juros hipotecários - esta dedução é concedida apenas para um imóvel.

Valor da dedução na compra de um apartamento

A dedução na compra de um apartamento é igual ao valor das suas despesas. Mas o estado não está pronto para devolver 13% de qualquer valor das despesas de um apartamento, por isso estabeleceu um limite: desde 2008 - 2 milhões de rublos por pessoa.

O limite de dedução de propriedade significa que, independentemente da região e do custo real do apartamento, uma pessoa pode receber no máximo 13% de 2 milhões de rublos - ou seja, 260 mil.

Um exemplo de cálculo de deduções e imposto de renda pessoal para reembolso por pessoa

Custo do apartamento

1.500.000 R$

O valor da dedução

1.500.000 R$

Imposto de renda pessoal para reembolso

195.000 R

Custo do apartamento

2.000.000 R

O valor da dedução

2.000.000 R

Imposto de renda pessoal para reembolso

260.000 rublos.

Custo do apartamento

3.000.000 R$

O valor da dedução

2.000.000 R

Imposto de renda pessoal para reembolso

260.000 rublos.

Custo do apartamento

5.000.000 R

O valor da dedução

2.000.000 R

Imposto de renda pessoal para reembolso

260.000 rublos.

Transferência de saldo para outros objetos. Até 2014, o limite de dedução do imóvel estava vinculado não só ao contribuinte, mas também ao objeto. Foi concedido uma vez na vida e apenas para um apartamento. Se o apartamento custasse menos de 2 milhões de rublos, o restante da dedução não poderia ser transferido para outra propriedade - esse dinheiro estava “queimado” e 13% do valor não utilizado nunca poderia ser recebido.

Por exemplo, em 2013 você comprou um apartamento por 1,5 milhão de rublos. Eles solicitaram uma dedução do valor das despesas reais e receberam 13% desse valor em dinheiro - um total de 195 mil rublos. Você não usou todo o limite de dedução - ainda faltavam 500 mil rublos para chegar a 2 milhões. Mas você não receberá 65 mil rublos de reembolso de impostos, mesmo se comprar outro apartamento em 2018. O direito à dedução foi utilizado, o saldo não pode ser transferido. E embora as regras tenham mudado, elas não se aplicam a quem exerceu o direito à dedução antes de 2014.

A partir de 1º de janeiro de 2014, o limite de dedução não está vinculado ao objeto, podendo o saldo ser transferido para outros objetos.

Se em 2015 você comprou um apartamento por 1,5 milhão de rublos e devolveu o imposto, então, ao comprar outro apartamento em 2018, você poderá usar o restante da dedução e retirar outros 65 mil do estado.

O limite e as condições da dedução são determinados pelo ano em que surgiu o direito à dedução. Não de acordo com o período em que você pagou um apartamento em prédio novo ou apresentou uma declaração, mas quando recebeu uma escritura ou certificado de propriedade.

Por exemplo, em 2007, o limite de dedução era de 1 milhão de rublos. Se o seu direito à dedução surgiu em 2007 e você o declarou apenas em 2018, você devolverá no máximo 130 mil mesmo que o preço do apartamento seja de 2 milhões ou mais. O aumento do limite de dedução em 2008 não se aplica a você.

Mas você não é obrigado a usar a dedução desse apartamento específico. Você não pode declarar por enquanto, comprar outro apartamento (mesmo depois de vender o anterior) e só então usar o direito ao desconto – com limite aumentado e possibilidade de transferência do saldo para outros imóveis. Se o imposto já lhe foi devolvido, não pode recusar a dedução e reivindicá-la para outro apartamento de valor superior.

Transferir o saldo para o próximo ano. Para usar toda a dedução do ano, você precisa ganhar cerca de 170 mil rublos por mês. Então a receita anual ultrapassará 2 milhões e será possível sacar imediatamente o valor máximo possível de imposto - 260 mil. Mas isso não acontece com todos, então geralmente não é possível usar toda a dedução em um ano.

O restante da dedução pode ser transportado para anos subsequentes até que seja devolvido ao contribuinte o valor integral do imposto de renda pessoa física pago.

Por exemplo, se um apartamento custa 2 milhões de rublos e a renda é de 1 milhão de rublos por ano, a dedução se estenderá por dois anos. E se no mesmo Se o preço do apartamento for uma renda anual de 500 mil rublos, o imposto de renda pessoal deverá ser devolvido dentro de quatro anos. Você pode estender a dedução por qualquer período até que o estado devolva 13% do valor total das despesas do apartamento.

Dedução imediata por 4 anos para pensionistas. Se você comprar um apartamento após a aposentadoria, poderá obter o reembolso do imposto referente ao ano em que comprou o apartamento e aos três anos anteriores. Na verdade, um pensionista devolve o imposto de renda pessoal por quatro anos de uma vez - ninguém mais tem tais privilégios. Você pode registrar quatro declarações e receber muito dinheiro de uma vez. Não importa se o pensionista trabalha ou não. Quando você recebe uma pensão, você coleta imposto de renda pessoal por quatro anos de uma só vez.

Essa regra é necessária para que o aposentado receba mais dinheiro enquanto recebe rendimentos tributáveis. Ou consegui devolver o imposto por um período mais longo - enquanto economizava para comprar um apartamento. Ao receber apenas uma pensão, ele deixará de pagar o imposto de renda pessoa física e não poderá mais retirar nada do orçamento.

Por quanto tempo o imposto pode ser reembolsado?

O imposto só pode ser reembolsado nos três anos anteriores ao ano em que a declaração foi apresentada. Mas não antes do ano em que surgiu o direito à dedução. Veja como funciona.

Exemplo com pagamento antes do título. O novo prédio foi pago em 2015, e a titularidade do mesmo foi registrada apenas em 2017. O direito à dedução surgiu em 2017. Em 2019, o proprietário apresenta declarações relativas a 2018 e 2017. Ser-lhe-á reembolsado o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares pago nestes e nos anos subsequentes, mas não será reembolsado relativamente a 2016, porque nessa altura não havia direito à dedução, embora já existissem despesas.

Um exemplo com dedução de três anos. Se comprou um apartamento em 2016 e registou a propriedade ao mesmo tempo, mas nunca apresentou a declaração, pode apresentar três declarações em 2019: para 2016, 2017 e 2018. O imposto será reembolsado durante esses três anos.

Um exemplo de compra de um apartamento de longo prazo. Acontece que as pessoas compram um apartamento, mas não sabem nada sobre deduções. Por exemplo, compramos uma casa em 2014, mas só soubemos do desconto em 2019. Depois você pode enviar uma declaração para 2018, 2017 e 2016 - ou seja, para os três anos anteriores. É impossível reclamar a dedução de todos os anos a partir da data de compra do apartamento, e também não será possível retirar do orçamento o imposto pago em 2014 e 2015. Mas isso não impedirá que você fique com todos os 13% do valor do apartamento - se houver saldo para 2019, também pode ser declarado conforme declaração ou pelo empregador.

Acontece que as pessoas se lembram da dedução depois de deixarem de pagar o imposto de renda pessoa física. Por exemplo, no ano em que o apartamento foi comprado, ele foi pago e depois de um tempo o proprietário pediu demissão ou tornou-se empresário pelo regime tributário simplificado - ele não paga imposto de renda pessoa física. Não será possível apresentar declaração porque não há imposto à alíquota de 13%. Neste caso, a regra dos três anos ainda se aplica. Se o prazo para restituição já tiver passado, não é mais possível fazer a declaração e restituir o imposto por longos períodos.

Como obter uma dedução

Para receber uma dedução de propriedade, apresente uma declaração 3-NDFL à repartição de finanças ou um aviso do direito à dedução ao seu empregador.

Como obter um desconto na sua declaração. No próximo ano ou em qualquer outro ano após a compra de um apartamento, você precisará apresentar uma declaração de imposto de renda 3-NDFL. O formulário de declaração deve corresponder ao ano para o qual pretende devolver o imposto. Os formulários mudam, então você precisa ficar de olho nisso. Embora um formulário formalmente incorreto não seja motivo para recusar a dedução, podem haver outras linhas, códigos e até mesmo a estrutura de despesas.

O formulário correto da declaração 3-NDFL pode ser encontrado no site nalog.ru. Existe também um programa para preenchimento da declaração. Um pacote de documentos pode ser enviado através da conta pessoal do contribuinte. Você nem precisa ir a lugar nenhum. A administração fiscal verificará a declaração por até três meses e depois devolverá o imposto à conta.

A declaração não pode ser apresentada no mesmo ano em que comprou o apartamento – apenas nos períodos seguintes. Se você comprar um apartamento em abril de 2018 e decidir devolver o imposto de renda pessoa física conforme sua declaração, você o receberá somente após um ano. Todo esse tempo, 13% serão descontados do seu salário e transferidos para o orçamento.

A declaração apenas de dedução pode ser apresentada em qualquer dia: não há prazos durante o ano. Mas se a renda for declarada, você deverá informar antes de 30 de abril do ano seguinte. Não é possível enviar múltiplas declarações para o mesmo período: cada uma subsequente será considerada atualizada e anulará a anterior.

Como solicitar uma dedução do seu empregador. Para devolver o imposto de renda pessoa física na compra de um apartamento, não é preciso esperar até o próximo ano. Você pode evitar imediatamente o pagamento de impostos e receber um aumento salarial. Para fazer isso, você precisa receber uma notificação do direito à dedução.

Envie o requerimento fiscal - o formulário fica na conta pessoal do contribuinte, tudo é preenchido eletronicamente. Anexe cópias dos documentos e assine usando sua assinatura digital. A chave de assinatura é gerada diretamente na sua conta pessoal.

Dentro de um mês, a repartição de finanças emitirá um aviso - leve-o para o trabalho e pare imediatamente de pagar impostos. Você não precisa esperar um ano e preencher folhas incompreensíveis na declaração: o 3-NDFL não precisa ser apresentado.

Além de não ser retido imposto de renda pessoa física, você também deverá devolver todo o valor retido desde o início do ano. Se você comprar um apartamento em setembro de 2018 e receber a notificação do direito à dedução, será reembolsado todo o imposto de renda pessoa física retido durante nove meses - a partir de janeiro.

Se você tiver vários empregadores, poderá receber vários avisos e não pagar impostos em todos os lugares. Mas é importante que seja celebrado um contrato de trabalho com cada empregador. De acordo com a legislação civil, não será possível devolver o imposto de renda pessoa física - será necessário apresentar uma declaração.

O aviso de direito à dedução é válido até ao final do ano. Então você precisa conseguir algo novo. Se o seu local de trabalho mudar durante o ano, você também precisará emitir uma nova notificação. Mas ainda é mais fácil e rápido do que com uma declaração. Você não terá que enviar cópias dos documentos comprovativos uma segunda vez.

Como solicitar uma restituição de imposto ao solicitar uma dedução

Quando a inspecção fiscal verifica a declaração e confirma o direito à dedução, aparecerá na conta pessoal do contribuinte um pagamento indevido de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Isso significa que o orçamento lhe deve dinheiro: ele pode ser devolvido.

As restituições de impostos são feitas mediante solicitação. Com este documento, o contribuinte parece estar a dizer ao Fisco: “Tenho um pagamento indevido, devolva-o para a minha conta”. em tal e tal banco." E a administração fiscal devolve o dinheiro.

Existem duas maneiras de preencher um pedido de reembolso de imposto.

Através do formulário na sua conta pessoal. Na seção “Meus Impostos” existe um bloco “Pagamento a maior”. E há um botão “Descartar” nele. Aparece quando há restituição de imposto na conta pessoal. O aplicativo é gerado clicando neste botão.

No aplicativo você precisa preencher os dados da conta para a restituição do imposto. Em seguida, assine com senha e envie eletronicamente para a Receita.

No formulário. Existe um formulário aprovado para solicitar uma restituição de imposto. Pode ser preenchido manualmente e levado à repartição de finanças ou digitalizado e anexado à declaração eletrónica. A partir de 2021, o pedido fará parte da declaração, mas por enquanto é apresentado separadamente.

O imposto sobre o pedido deve ser devolvido no prazo de 30 dias após a sua apresentação. Mas esse período só começará a ser contado quando a auditoria documental for concluída. Às vezes, uma mensagem sobre pagamento a maior aparece em sua conta pessoal antes que a verificação seja concluída. Neste caso, você já pode enviar uma inscrição. Mas isso é algum tipo de inconsistência, que foi observada com bastante frequência em 2019: não se deve esperar que o imposto seja devolvido um mês após a apresentação da declaração. Até que você receba uma mensagem sobre a conclusão da verificação, sua inscrição não será processada.

Pensamos que muitos já ouviram falar da existência de uma dedução fiscal na compra de casa própria, mas nem sempre é claro quais as nuances existentes na lei e como aproveitar adequadamente essa dedução. Vejamos este tópico com mais detalhes. Como obter uma dedução fiscal na compra de um imóvel, quais documentos serão necessários para devolver 13% na compra de um apartamento em 2020.

O que são deduções fiscais

Uma dedução fiscal é o valor pelo qual a base tributável é reduzida devido a certas circunstâncias. Quando falamos em imposto sobre a renda, a base tributária será justamente o dinheiro que você ganha, com o qual deverá pagar o imposto de renda pessoa física ao tesouro – imposto de renda pessoa física.

Assim, se, relativamente falando, estamos falando de uma dedução fiscal de um milhão de rublos, isso significa que sobre um milhão de rublos de sua renda você não pode pagar imposto de renda pessoal, que é de 13% na Rússia. Neste exemplo, são 130 mil rublos. Portanto, a dedução será igual a um milhão, e o dinheiro real economizado em impostos será de 130 mil. Esses conceitos não devem ser confundidos.

Na Rússia, existem vários tipos de deduções fiscais, quando o Estado ajuda um pouco os cidadãos numa determinada situação. A lista dessas deduções na Rússia, em particular, inclui:

• deduções para compra de habitação,
• deduções para crianças - ambos os pais podem solicitá-las até o aniversário de 18 anos da criança (às vezes até 24 anos),
• deduções para tratamento,
• deduções para educação (incluindo educação adicional – até a autoescola),
• deduções para caridade,
• deduções para seguro de vida voluntário, etc.

Para que tipo de imóvel você pode obter uma dedução?

A compra de um apartamento é um caso especial de situação imobiliária. Você tem direito a uma dedução fiscal nos seguintes casos:

• comprar um quarto, apartamento ou prédio residencial,
• comprar uma parte de um quarto, apartamento ou casa,
• aquisição de um terreno para edifício residencial,
• comprar uma parte de tal terreno,
• atender um empréstimo contraído para a compra de qualquer um dos objetos listados acima - simplesmente, estamos falando de juros de uma hipoteca.

Quanto é o desconto na compra de um apartamento ou casa?

Faz sentido fazer uma dedução?

Sim, se a sua renda oficial for grande o suficiente. Se o seu empregador não lhe pagar o seu salário “em um envelope”, embora o seu salário oficial seja o valor mínimo permitido, então provavelmente você poderá aproveitar ao máximo a dedução em um futuro próximo.

É claro que, se você receber oficialmente o salário mínimo, demorará muito para devolver os impostos sobre ele. E dado o fato de que todos os anos você precisa confirmar seu desejo de usar o desconto, você rapidamente se cansará disso.

Acima demos um exemplo com um salário médio de 30 mil rublos antes dos impostos (em mãos são 26.100 rublos). Mesmo com esse salário, seriam necessários apenas seis anos para obter o desconto máximo. E, em alguns casos, as pessoas podem ganhar salários mais elevados, recebendo uma dedução máxima de dois a três anos.

Este dinheiro não será supérfluo para os compradores de um apartamento com hipoteca. Como a dedução dos juros da hipoteca é ainda maior do que a dedução da própria casa, faz sentido utilizá-la tanto quanto necessário. É óbvio que as pessoas que compram habitação a crédito não são ricas o suficiente para desperdiçar a oportunidade que o Estado lhes dá neste caso.

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