Izvor in vrste denarja. Kaj je denar? Pojem, vrste, funkcije, pomen. Kaj je denar - popoln pregled pojma in zgodovine nastanka denarja

denar je blago, ki deluje kot univerzalni ekvivalent, ki odraža vrednost vseh drugih dobrin. Zgodovinske stopnje razvoja denarja :

1. stopnja- pojav denarja z opravljanjem svojih funkcij z naključnim blagom; 2. stopnja– utrjevanje vloge univerzalnega ekvivalenta za zlato (ta faza je bila najdaljša); 3. stopnja- stopnja prehoda na papirni ali kreditni denar; 4. stopnja- postopno izrivanje gotovine iz obtoka, zaradi česar so se pojavile elektronske vrste plačil.

Funkcije denarja:

1. Funkcija denarja kot merila vrednosti. Denar meri vrednost vseh dobrin. Vrednost blaga, izražena v denarju, se imenuje po ceni. Če želite primerjati cene blaga različnih vrednosti, jih je treba izraziti v enakih denarnih enotah. Cenovna lestvica je utežena količina denarne kovine, sprejeta v določeni državi za denarno enoto in služi za merjenje cen vsega drugega blaga.

2. Funkcija denarja kot menjalnega sredstva. Pri neposredni blagovni menjavi (blago za blago) sta nakup in prodaja časovno sovpadala in med njima ni bilo vrzeli. Blagovni promet vključuje 2 neodvisna dejanja, ločena v času in prostoru. Vlogo posrednika, ki omogoča premostitev vrzeli v času in prostoru ter zagotavlja kontinuiteto proizvodnega procesa, opravlja denar. Značilnosti denarja kot krožnega sredstva so dejanska prisotnost denarja v obtoku in kratkotrajnost njegovega sodelovanja pri menjavi. V zvezi s tem lahko funkcijo obtoka opravlja okvarjen denar - papir in kredit.

3. Funkcija denarja kot sredstva akumulacije in varčevanja. Denar, ki svojemu lastniku zagotavlja prejem katerega koli izdelka, postane univerzalno utelešenje družbenega bogastva. Torej imajo ljudje željo, da bi jih rešili. Pri kovinskem obtoku je ta funkcija služila kot spontani regulator denarnega obtoka: presežek denarja je šel v zaklade, pomanjkanje je bilo zapolnjeno z zakladi. V državnem merilu je bilo potrebno ustvariti zlato rezervo. V zvezi z umikom zlata iz obtoka vrednost zlate rezerve kaže bogastvo države in zagotavlja zaupanje rezidentov in nerezidentov v nacionalno valuto.

4. Funkcija denarja kot plačilnega sredstva. Denar kot plačilno sredstvo ima poseben tokovni vzorec (C-DO-C), ki ni povezan s prihajajočim gibanjem blaga: blago - nujna zadolžnica - denar.

5. Funkcija svetovnega denarja. V vlogi svetovnega denarja denar deluje kot univerzalno plačilno sredstvo, univerzalno nakupno sredstvo in univerzalna materializacija družbenega bogastva. Zlato je delovalo kot svetovni denar kot sredstvo za uravnavanje plačilne bilance in kreditni denar posameznih držav, ki se je zamenjal za zlato: predvsem ameriški dolar in britanski funt sterling.

Vrste denarja . 1) pravi denar- to je denar, pri katerem nominalna vrednost ustreza njihovi dejanski vrednosti, tj. vrednost kovine, iz katere so izdelani. Za pravi denar je značilna stabilnost, ki je bila zagotovljena s prosto menjavo žetonov vrednosti za zlatnike, prostim kovanjem zlatih kovancev z določeno in nespremenjeno vsebnostjo zlata v denarni enoti ter prostim pretokom zlata med državami. Pojav znakov vrednosti v obtoku zlata je povzročila objektivna potreba: 1) pridobivanje zlata ni dohajalo proizvodnje blaga in ni zagotavljalo popolne potrebe po denarju; 2) zlati denar visoke prenosljivosti ni mogel služiti prometu majhne vrednosti; 3) zlata naklada ni imela nobene elastičnosti, tj. hitro se širi in krči; 4) zlati standard kot celota ni spodbudil proizvodnje in trgovine. Obtok zlata je v svetu obstajal razmeroma kratek čas - do prve svetovne vojne, ko so vojskujoče se države izdale žetone vrednosti za kritje svojih stroškov. In postopoma je zlato izginilo iz obtoka; 2) nadomestki pravega denarja- denar, katerega nominalna vrednost je višja od realne vrednosti, tj. porabili za njihovo proizvodnjo družbenega dela. Ti vključujejo: kovinske znake vrednosti; papirnati vrednostni znaki.

značilnost denarja v sodobnih razmerah je, da danes v svetu ni kovanja zlatih kovancev, cena zlata ne vpliva na ceno blaga. Blago se ne enači z zlatom, temveč s papirnatim denarjem, katerega povezava z zlatom je prekinjena (ustavljena je njihova menjava za zlato). Z razvojem kreditnih odnosov je povezan nastanek kreditnega denarja dolžniške obveznosti: računi, bankovci, čeki. Na sodobnem trgu je denar kot menjalno sredstvo ena od strank v skoraj vsaki komercialni transakciji. Papirni denar uvaja državna oblast, ki jim daje prisilni tečaj. Zato sprostitev denarja, ki presega potrebe blagovnega obtoka, pomeni njihovo amortizacijo, inflacijo.

Kaj je denar? Ljudje so se navadili, da denar imenujejo tisto, za kar lahko pridobijo vse vrste vrednosti in zadovoljijo svoje čute. Pravzaprav je denar širok pojem. Finančna pismenost jih imenuje sredstvo velike vrednosti. Najpogosteje se to sredstvo uporablja za izvajanje različnih trgovalnih operacij. Obstajajo realna sredstva - to so materialne vrednosti v obliki materialnih predmetov (nepremičnine, pohištvo, oprema, stroji itd.). Obstajajo tudi finančna sredstva, ki vključujejo denar.

Kaj je denar, je mogoče razumeti z razumevanjem njegovih glavnih funkcij.

Kakšne so funkcije denarja?

Preden razmislimo o funkcijah denarja, je treba razumeti, kakšne lastnosti ima denar. To je ena od vrst lastnine, za katero je značilno, da jo je mogoče takoj zamenjati za druge vrste blaga. Če pa je raven cen konstantna, denar sam po sebi ne prinaša dohodka ali pa je donos nižji kot pri drugih vrstah premoženja. Zato se postavlja vprašanje, zakaj so še vedno tako dragoceni za ljudi? Za nacionalno gospodarstvo je denar nenadomestljiv pripomoček.

Obstajajo štiri glavne funkcije denarja:

To so sredstva menjave.
Kot obračunska enota se upošteva denar.
Merijo odložena plačila.
To je hranilnik vrednosti.

Denar kot menjalno sredstvo

To je plačilno sredstvo, ki se uporablja pri menjavi vseh vrst blaga in sodeluje v kreditnih odnosih. Ker je univerzalno plačilno sredstvo, je posredno. To pomeni, da pri neposredni menjavi, ko se en izdelek zamenja za drugega (barter), ni več potrebe. Zdaj lahko prodate en predmet in z izkupičkom kupite drugega. Tako je menjavo postopoma nadomestil nakup in prodaja, kar je močno olajšalo blagovne odnose. Ker je bilo pri neposredni menjavi težje najti blago enake vrednosti za menjavo.

Poleg tega sta izguba časa in vloženi znatni napori pri barantanju pomembni. Za zamenjavo ene dobrine za drugo je treba upoštevati en pogoj, ki ga je angleški ekonomist William Jevons imenoval »medsebojno sovpadanje želja«. Preprosto povedano: če nekdo želi nekaj pridobiti, naj najde osebo z dobrinami, ki jih potrebuje, ta pa potrebuje tisto, kar mu ta oseba ponudi v zameno. Če izdelek ni bistvenega pomena, potem je neposredno naključje takšnih želja malo verjetno ali zahteva veliko truda in izgube časa. Pri barantanju je pogosto treba menjavo opraviti večkrat, da dosežemo želeni rezultat. Na primer, oseba potrebuje krpo, vendar ima žico. Kdor pa ima blago, ne potrebuje žice. Potrebuje kruh. In kdor ima kruh, potrebuje blago. Zato morate večkrat zamenjati. To je izjemno neučinkovito in neracionalno.

Denar je lahko popolnoma rešil problem pridobivanja potrebnih dobrin. Vsako dobrino je mogoče prodati in drugo dobrino je mogoče kupiti. Ta oblika menjave je praktično brez stroškov. Denar velja za visoko likvidno menjalno sredstvo. Samo gotovina ima lastnost absolutne likvidnosti.

Denar kot obračunska enota

Denar meri vrednost katerega koli izdelka in storitve. Običajno je meriti maso predmeta v kilogramih, razdaljo v metrih, količino tekočine v litrih. Torej se vrednost vseh dobrin meri s količino denarja. Dokler ta funkcija denarja ni bila odkrita, se je vrednost blaga merila z vrednostjo drugega blaga. Še več, če je človek hotel kupiti ali prodati izdelek, se je moral zavedati vseh menjalnih razmerij. Na primer, moral je vedeti, za koliko metrov blaga lahko kupiš kruh ali koliko škornjev, srajc in drugega blaga potrebuješ za to. Denarni obtok popolnoma odpravi takšne stroške. Dovolj bo vedeti le, koliko denarja je potrebno za ta ali oni izdelek. Obračunska enota je nacionalna valuta (v Rusiji je rubelj, v ZDA je dolar, v Ukrajini je grivna). Denar držav je mogoče jemati kot stabilno valuto, dodatno obračunsko enoto v državi v razmerah finančne nestabilnosti ali visoke inflacije. Danes je ta enota dolar.

Plačilno sredstvo

Denar se uporablja tudi kot sredstvo za odloženo plačilo. Lahko plačujejo davke, odplačujejo dolgove in zaslužijo. Če funkcija denarja kot sredstva obtoka vključuje hkraten blagovni in denarni promet, potem se denar kot plačilno sredstvo uporablja ne glede na blagovni promet. To pomeni, da čas gibanja denarja in blaga ne sovpada. Na primer posojilo, vzeto proti izdelku. Pogosto ta funkcija sploh ne pomeni prisotnosti izdelka. Na primer posojilo v bankovcih. Denar je dragocen ne glede na čas, zato je lahko plačilno sredstvo.

Zaloga vrednosti

Kaj je denar? Lahko rečemo, da je to hranilec vrednosti. To pomeni, da delujejo kot sredstvo za ohranjanje vrednot. Glavna vrednost denarja je njegova visoka likvidnost in kupna moč. Na njih lahko kadar koli kupite blago, naročite storitev ali kupite vrednostne papirje. V neinflacijskem obdobju se kupna moč denarja skozi čas ne spreminja. Za nakup enake količine blaga v enem mesecu in v 10 letih bo potreben enak znesek denarja. V inflaciji denar ne obdrži svoje vrednosti. Kupna moč pada. Z zviševanjem ravni cen se količina blaga, kupljenega za določen znesek denarja, zmanjšuje. V tem primeru nima smisla kopičiti denar, saj nimajo več enake vrednosti kot prej. V takih okoliščinah se za zalogo vrednosti ne uporablja nacionalna valuta, temveč dodatna valuta druge države, ki je za to obdobje bolj stabilna. Poleg tega denar ne ustvarja dohodka, zato ga ni smiselno varčevati. Obstajajo bolj donosna finančna sredstva, ki prinašajo obresti. Na primer delnice ali obveznice. Gotovina dokaj hitro amortizira.

Sklepamo lahko, da je najpomembnejša funkcija denarja njegov promet. To je tisto, kar jih razlikuje od nedenarnih sredstev. Hkrati pa so vse funkcije med seboj povezane in sledijo druga drugi.

Različice denarja

Vrste denarja predstavljata dve kategoriji: blagovni in simbolni denar. Potreba po blagovni menjavi se je sčasoma povečala, hkrati pa je postalo težje izolirati blago, s katerim bi lahko merili vrednost drugega blaga. V različnih državah je to vlogo opravljalo različno blago. Na primer, v Rusiji so vse merili v kosih usnja, plemenitih kovinah, pasjih zobeh in celo prašičjih repih.

Vse to se je imenovalo blagovni denar. Njihova značilnost je bila, da so bili tako kot blago kot kot denar enake vrednosti. Ne moremo reči, da je to ostanek preteklosti, saj v sodobnih razmerah poteka tudi uporaba takšnega denarja. Razlogov za to je več. V pogojih izolacije od zunanjega sveta mora človek blago uporabljati kot denar. Hiperinflacija lahko povzroči popolno uničenje monetarnega mehanizma, nato pa je bilo treba preiti nazaj na barter. Na primer, med vojno v Rusiji je bilo mogoče plačati s soljo, vžigalicami ali kerozinom. Sčasoma je blagovni denar sestavljala samo zlato in srebro. Plemenite kovine so imele vse potrebne lastnosti. Njihova majhna teža je imela veliko vrednost, česar pa ne moremo reči o soli. So priročni za transport. Kovina je deljiva, prepoznavna, odporna proti obrabi in relativno redka.

Simbolični denar

To so žetoni vrednosti, ki nadomeščajo naravni denar. Simbolne vrste denarja predstavljajo papirna in kreditna sredstva. Nominalna cena denarja presega stroške materiala izdelave. Prvi kovanci so bili izdelani predvsem iz aluminija in bakra. Potreba po simboličnem denarju se je pojavila, ko so se transakcije pogosto ponavljale in žlahtne kovine niso bile več potrebne za uporabo. Potem je postalo mogoče zamenjati kovine z znaki vrednosti, najprej v eni državi, nato pa v celem svetu. Prvi denar je bilo mogoče zamenjati za zlato in srebro po nominalni vrednosti.

Kreditni denar se je pojavil kot posledica razvoja kreditnih odnosov. Postal je možen nakup in prodaja blaga s pogojem plačila na obroke.

Prejem denarja čez nekaj časa po dobavi blaga je prinesel blagovne odnose na novo raven. Hkrati sta bila v obtoku kreditni in zlati denar. Sčasoma je kreditni denar začel izpodrivati zlato. Ta vrsta simboličnega denarja zahteva garancije. V nasprotnem primeru je njihovo delovanje neučinkovito. Jamstvo zagotavlja banka in je tudi uveljavljeno z državnimi zakoni.

Monetarni sistemi

Denarni sistem je dolgo časa združeval obtok kovinskega denarja, sestavljenega iz zlata, kovancev in plemenitih kovin, ter kreditnih sredstev v obliki računov, bankovcev, čekov in depozitnih računov. Interakcija obeh sistemov je potekala preko menjave simboličnega denarja za zlato.

Različne države so uporabljale različne denarne sisteme.

Monometalizem. Po tem sistemu je bila v obtoku uporabljena samo ena kovina.
Bimetalizem. Ta sistem je vključeval uporabo zlata in srebra.

Sprva so bili uporabljeni le ingoti kovin. Ni jih bilo priročno deliti in tehtati. V starem Rimu so ingoti prvič dobili ravno obliko in na njih upodobili portret lokalnega vladarja. Tako so se pojavili prvi kovanci. Sčasoma so se kovanci obrabili, njihova teža je postala manjša, vendar se njihova vrednost ni zmanjšala. Zato je bilo odločeno, da se zlatniki zamenjajo z bankovci iz cenejših materialov. Cena denarja je ostala enaka.

Papirnati bankovci so prvič prišli v obtok na Kitajskem v 12. stoletju. Prvi papirnati denar v Rusiji se je imenoval bankovci. Njihova prva izdaja je bila leta 1769. Ukaz je izdala Katarina II., po kateri je denar dobil neuradno ime "Katarina". Stari denar je bilo mogoče prosto zamenjati za zlatnike. Takrat je bil sprejet »zlati standard«.

ruski denar

Razvoj denarnega sistema v Rusiji ima dolgo zgodovino. Nekoč so arabske kune prinesli v Kijevsko Rusijo. Takrat v državi denar še ni krožil. Ta dogodek je bil začetek uvoza tujih kovancev. Ruski denar ni nikoli spremenil nominalne vrednosti. Takrat, tako kot danes, so bili rublji in kopejke. Čeprav je bilo v nekaterih obdobjih treba kovati kovanec za pol kopecka. Papirni denar se je pojavil veliko kasneje. Velikost prvega ruskega rublja je bila ogromna. Bil je kos bakra.

Leta 1704 je bil kovanec kovan po ukazu Petra I. V nekaj stoletjih je prišlo do številnih denarnih reform. Močno se je spremenil slog denarja, spremenila se je tudi njihova nominalna vrednost. V razvoju ruskega denarnega sistema obstajajo tri časovna obdobja. Vsak od njih ima svoje značilnosti. Denar, ki je še danes v obtoku, je bil prvič izdan leta 1997. Do leta 2009 je imela ena kopejka jeklenih kovancev najnižjo nominalno vrednost. Kovanec je bil kasneje umaknjen iz obtoka. Danes se apoen 10 rubljev šteje za največji kovanec. Danes je stari denar, kljub dejstvu, da ne sodeluje v obtoku, med zbiralci veliko povpraševanje.

Kakšno vlogo igra denar v družbi?

Kaj je denar za sodobno družbo? Lahko rečemo, da je razvoj družbe brez denarnega obtoka danes preprosto nemogoč. Vloga denarja je v naslednjih točkah:

Denar je običajna oblika obogatitve.
Sodelujejo pri menjavi in posredovanju.
Merijo stroške, prihodke in odhodke.
S pomočjo denarja se upošteva družbeno delo.
Znatno prihrani čas in trud.
Možnost akumulacije kapitala.
Je orodje za urejanje gospodarskih odnosov.
Postavljene cene so stabilne.
Proizvajalce blaga vežem z denarjem.

Preprosto je videti, da igra denar v sodobni družbi pomembno vlogo. Toda ob nepravilni uporabi lahko povzročijo veliko škode. Škodljiv vpliv denarja se kaže v razvoju človeškega pohlepa, krutosti in cinizma. Danes ljudi ne zanima nič drugega kot denar. Nenehno pričakujejo, da bo le denar osrečil njihovo življenje. V tem je problem degradacije družbe. Sami računi pa pri tem nimajo nič. Ljudje preprosto težijo k večnim užitkom, misleč, da jim to lahko zagotovi le denar. Ogromno materialnih vrednosti je danes mogoče kupiti za denar. Toda zanje ne morete kupiti iskrenih čustev, zdravja, družine, ljubezni, občutka notranje harmonije.

Denar in njegove funkcije

Denar je finančno sredstvo, ki služi za opravljanje transakcij (za nakup blaga in storitev). Sredstvo je nekaj, kar ima vrednost. Premoženje delimo na stvarno in finančno. Realna sredstva so materialne (materialne) vrednosti (oprema, zgradbe, pohištvo, gospodinjski aparati itd.). Finančna sredstva so vrednostni papirji. Razdeljeni so na:

Gotovina (dejanski denar ali kratkoročne dolžniške obveznosti),

Nedenarni (donosni vrednostni papirji - delnice in obveznice, ki so dolgoročne dolžniške obveznosti).

Denar je finančno sredstvo, vendar se od drugih vrst finančnih sredstev razlikuje po tem, da le denar lahko služi transakcijam in je plačilno sredstvo. V pekarni ne moreš kupiti kruha za delnico ali obveznico.

Bistvo denarja se najbolje kaže skozi funkcije, ki jih opravlja. Denar opravlja naslednje funkcije: 1) sredstvo obtoka; 2) obračunske enote; 3) merila odloženih plačil in 4) stanje vrednosti.

Denar je kot menjalno sredstvo posrednik pri menjavi blaga, pri transakcijah. Vse se kupuje in prodaja za denar. Alternativa denarni menjavi je barter (menjava blaga ne za denar, ampak za drugo blago). Vendar ima menjava precejšen strošek. Po eni strani je to izguba časa in truda; oportunitetni stroški, po drugi strani pa so to neposredni transakcijski stroški (transakcijski stroški), kamor sodijo na primer stroški »poteptanih čevljev«. Za izvedbo menjave blaga za blago je treba izpolniti pogoj, ki ga je imenoval slavni angleški ekonomist prejšnjega stoletja, eden od ustanoviteljev teorije mejne koristnosti in matematične šole v ekonomski teoriji William Stanley Jevons. »dvojno sovpadanje oporok« (double coincidence of wills).

Oseba, ki želi kupiti izdelek, mora najti prodajalca tega izdelka, ki bi se v zameno strinjal, da prejme tisto, kar oseba proizvede. Na primer, čevljar, ki želi kupiti kruh, mora najti peka, ki potrebuje škornje v zameno za kruh, ki ga prodaja. Bolni umetnik mora poiskati farmacevta, ki mu bo dal zdravilo v zameno za slike. In učitelj makroekonomije, ki si želi narediti modno pričesko, mora najti frizerja, ki je pripravljen zagotoviti to storitev za poslušanje predavanja, na primer o teoriji denarja. Iskanje lahko traja dolgo in je neuspešno. Toda hkrati bo porabljen čas in čevlji bodo obrabljeni. Zato je menjava izjemno neučinkovita in neracionalna oblika menjave.

Denar je največji izum človeštva. Pojav denarja kot posrednika pri menjavi je odpravil problem dvojnega sovpadanja želja in odpravil stroške menjave. Vsak izdelek je mogoče prodati za denar in kateri koli drug izdelek je mogoče kupiti za prejeti znesek. To lastnost denarja, da se hitro in brez stroškov zamenja za katero koli drugo sredstvo, realno ali finančno, imenujemo absolutna likvidnost (likvidnost) – iz angleške besede »liquid«, ki pomeni »tekoč, tekoč«. Očitno ima vsa sredstva lastnost likvidnosti, saj jih je prej ali slej mogoče prodati ali zamenjati, vendar je stopnja likvidnosti različna za različna sredstva. Samo gotovina ima lastnost absolutne likvidnosti.

Druga funkcija denarja je, da je merilo vrednosti vseh dobrin in storitev, obračunska enota. Ker se masa meri v kilogramih, razdalja v metrih in prostornina tekočine v litrih, se vrednost (strošek) meri v določeni vsoti denarja. Preden je denar začel opravljati to funkcijo, je bilo treba vrednost vsakega blaga meriti v določenih količinah vseh drugih dobrin, proizvedenih v gospodarstvu. Poleg tega je oseba, ki želi kupiti določen izdelek ali prodati svoj izdelek, morala poznati vsa ta menjalna razmerja. Na primer, koliko stane kruh v srajcah, klobasah, škornjih, televizorjih, računalnikih itd. Z menjavo denarja ta potreba izgine. Dovolj je le vedeti, za koliko denarja je mogoče zamenjati posamezno blago. Obračunska enota je valuta države, tj. nacionalna valuta (rubelj v Rusiji, dolar v ZDA, funt šterling v Veliki Britaniji, tugrik v Mongoliji itd.). V pogojih visoke inflacije, ko ni stabilnosti nacionalne valute, lahko stabilna valuta druge države (na primer dolar v Rusiji) ali običajna valuta (c.u.) deluje kot dodatna obračunska enota.

Tretja funkcija denarja je funkcija plačilnega sredstva (standard odloženega plačila), ki se kaže v njegovi uporabi pri plačevanju odloženih plačil (plačilo davkov, plačilo dolgov, prejemanje dohodka). Razlika med to funkcijo in funkcijo sredstva obtoka je v tem, da uporaba denarja kot posrednika v menjavi vključuje hkratno gibanje blaga in denarja, pri opravljanju funkcije plačilnega sredstva pa gibanje bodisi pretok blaga in pretok denarja časovno ne sovpadata (na primer komercialni kredit, tj. kredit za blago) ali pa ni pretoka blaga, temveč samo pretok denarja (na primer bančno posojilo) . Denar lahko opravlja funkcijo plačilnega sredstva, ker skozi čas ohranja svojo vrednost. In to je četrta funkcija denarja.

Četrta funkcija denarja je, da je denar hranilec vrednosti (hranilec vrednosti). Denar je finančno sredstvo, ki ima vrednost. Ta vrednost je v njihovi likvidnosti, v njihovi kupni moči – v tem, da lahko kadarkoli kupijo katerikoli izdelek, storitev ali vrednostni papir. V neinflacijskem gospodarstvu se ta vrednost (kupna moč) ohranja in se skozi čas ne spreminja. Za enako količino denarja lahko kupite enako količino blaga v enem letu in v 5 letih. V razmerah inflacije denar izgubi vrednost, njegova kupna moč se zmanjša. Ko se splošna raven cen dviguje, je za isto količino denarja mogoče kupiti vedno manj blaga. Kopičenje amortizirajočega se denarja postane nesmiselno. In funkcijo hranilnika vrednosti (sredstvo akumulacije) začne opravljati ne nacionalna valuta, temveč stabilna valuta druge države. Poleg tega denar ni najbolj privlačno finančno sredstvo za posedovanje, saj ne ustvarja dohodka. Hkrati obstajajo donosna finančna sredstva, na primer delnice, ki ustvarjajo dohodek v obliki dividend, in obveznice, ki zagotavljajo obrestni dohodek.

Najpomembnejša je prva funkcija denarja - funkcija menjalnega sredstva, saj loči denarna finančna sredstva od nedenarnih. Vse funkcije denarja pa so med seboj povezane in soodvisne. Denar se uporablja za opravljanje transakcij, ker služi kot obračunska enota in meri vrednost vsega blaga, kar je mogoče, ker ima denar sam vrednost, saj je finančno sredstvo, in ker svojo vrednost ohranja skozi čas, ga je mogoče uporabiti kot ukrep odloga plačila.

Vrste denarja

Glavni vrsti denarja sta blago (blagovni denar) in simbolni denar (žetonski denar). Denar je nastal iz potreb blagovne menjave, z razvojem in kompleksnostjo katere je postalo potrebno izločiti blago, ki bi merilo vrednost vseh drugih blagov. V različnih državah je to vlogo igralo različno blago: sol, živina, čaj, krzna, usnje (dovolj je spomniti se, da so bili prvi denar v Rusiji kosi usnja), plemenite kovine, dragocene školjke in celo prašičji repi, posušene banane. kože in pasje zobe. Tako se je rodil blagovni denar.

Posebnost blagovnega denarja je, da sta njegova vrednost kot denar in njegova vrednost kot blago enaki. Blagovni denar se lahko pojavi tudi v sodobnih razmerah, ko se navaden denar iz nekega razloga ne uporablja ali ga ni mogoče uporabiti. Takšni razlogi so lahko izolacija od zunanjega sveta (na primer cigarete so denar v zaporih) ali visoka inflacija in hiperinflacija, ki uničuje denarni mehanizem in ga nadomešča z menjavo (na primer med državljansko vojno v Rusiji, sol, vžigalice in kerozin so bili denar, v letih 1993-94 pa je v Rusiji barter predstavljal več kot polovico menjalnih poslov).

Z razvojem menjave je bila vloga denarja dodeljena enemu blagu - plemenitim kovinam (zlatu in srebru). K temu so pripomogle njihove fizikalne in kemijske lastnosti, kot so: 1) prenosljivost (majhna teža je velika vrednost - za razliko od npr. soli); 2) transportnost (priročnost prevoza - za razliko od čaja); 3) deljivost (razdelitev zlate palice na dva dela ne vodi do izgube vrednosti – za razliko od goveda); 4) primerljivost (dve palici zlata enake teže imata enako vrednost – za razliko od krzna); 5) prepoznavnost (zlato in srebro je enostavno ločiti od drugih kovin); 6) relativna redkost (kar daje plemenitim kovinam dovolj visoko vrednost); odpornost proti obrabi (plemenite kovine ne korodirajo in sčasoma ne izgubijo vrednosti - za razliko od krzna, usnja, školjk).

Različne države so imele različne denarne sisteme:

Monometalizem (če bi se kot denar uporabljala le ena kovina - bodisi zlato ali srebro), bimetalizem (če bi se obe kovini uporabljali kot denar).

Sprva so plemenite kovine uporabljali v obliki ingotov. Menjalnica je zahtevala stalno tehtanje in deljenje ingotov. Zato so v 5. stoletju pred našim štetjem v starem Rimu v templju boginje Coin začeli dajati ingotom ravno obliko, določati težo kovine in kovati portret vladarja. Tako se je pojavil denarni obtok.

Z uporabo so se kovanci izbrisali, njihova teža se je zmanjšala, pri menjavi pa je njihova vrednost ostala enaka. To je nakazalo možnost zamenjave polnopravnega zlatega in srebrnega denarja s simboli vrednosti, tj. papirni in kovinski (iz navadnih kovin - baker, kositer, nikelj) denar.

Papirnati in kovinski denar je simbolni denar (token money). Njihova posebnost je v tem, da njihova vrednost kot blaga ne sovpada (veliko nižja) z njihovo vrednostjo kot denar. Da papirni in kovinski denar postaneta zakonito plačilno sredstvo, morata biti fiat denar, tj. legalizirana s strani države in odobrena kot univerzalno plačilno sredstvo.

Papirni denar se je prvič pojavil na Kitajskem v 12. stoletju. V ZDA so prvi papirnati denar natisnili leta 1690 v Massachusettsu. V Rusiji se je prva izdaja papirnatega denarja, imenovanega "bankovci", zgodila leta 1769 po ukazu Katarine II (zato so se neuradno imenovali "Katarina"). Značilnost papirnatega denarja tistega časa je bila prosta menjava za zlati denar (veljal je sistem "zlatega standarda").

V sodobnih razmerah se porodniški denar dopolnjuje s kreditnim denarjem, ki se imenuje "IOY-money" (I owe you-money), kar pomeni: "Dolgujem ti denar"). Denar je dolg. To je lahko dolžniška obveznost centralne banke (gotovina) ali dolžniška obveznost zasebnega gospodarskega subjekta. Papirni denar je torej kreditni denar. Obstajajo tri oblike kreditnega denarja: 1) menica 2) bankovec 3) ček.

Zadolžnica je dolžniška obveznost enega gospodarskega subjekta (posameznika), da bo drugemu gospodarskemu subjektu plačal določen izposojeni znesek v določenem roku in z določenim nadomestilom (obrestmi). Zadolžnica se običajno izda za komercialno posojilo, ko ena oseba kupi blago od druge in obljubi, da bo poplačala po določenem času. Oseba, ki je prejela menico in ni prejela denarja, jo lahko prenese na drugo osebo z indosamentom na menici. Tako se pojavijo menice.

Bankovec je menica (dolg) banke. V sodobnih razmerah, ker ima le centralna banka pravico izdajati bankovce, je gotovina dolžniška obveznost centralne banke.

Ček je naročilo lastnika bančnega depozita, da izda določen znesek iz tega depozita sebi ali drugi osebi.

Plastične kartice delimo na kreditne in debetne kartice, vendar nobena ni denar. Prvič, ne opravljajo vseh funkcij denarja, predvsem pa niso menjalno sredstvo. Drugič, kar zadeva kreditne kartice, to ni denar, ampak oblika kratkoročnega bančnega kredita. Debetne kartice (ki se v Rusiji iz nekega razloga imenujejo kreditne kartice) se ne nanašajo na denar, saj pomenijo možnost dviga denarja z bančnega računa v okviru zneska, ki je bil predhodno naložen na njem, in so zato že vključene kot sestavni del denarne mase v skupnem znesku sredstev na bančnih računih.

Ekonomika podjetja Dushenkina Elena Alekseevna

29. Denar in njegove funkcije

denar Je plačilno sredstvo za blago, opravljena dela in storitve, sredstvo za merjenje in ohranjanje vrednosti in bogastva. Denar ima vlogo univerzalnega ekvivalenta: vsako materialno dobrino ali vrednost je mogoče izraziti v določenem številu denarnih enot.

Denar je postal nujno sredstvo obtoka, ko je gospodarstvo začelo presegati naravno, se je pojavila in razširila trgovina. Sprva je trgovanje potekalo po načelu blagovne menjave – menjave blaga, s širjenjem trgovinskih meja pa je to postalo nesmotrno in nerentabilno. Potem so bili dobrine-ekvivalenti, ki so bili ustanovitelji sodobnega denarja. Vsak narod je imel svoj enakovreden izdelek: Indijci so imeli bisere, v Tibetu je bila to sol, v Rusiji je bilo enakovreden izdelek kunino krzno.

Čez nekaj časa je bilo zlato priznano kot splošni ekvivalent, saj je imelo veliko varnost (ni se je obrabilo med uporabo), deljivost, prenosljivost (majhne kose (deljive) je mogoče prenašati in uporabljati za namene trgovanja) in vrednost (visoka vrednost ).

Funkcije denarja:

1) sredstvo obtoka. Pri opravljanju te funkcije ima denar vlogo posrednika pri menjavi blaga. To je mogoče prikazati kot: blago-denar-blago. Izdelek se zamenja za določeno količino denarnih enot, te pa se uporabijo za nakup drugega izdelka;

2) merilo vrednosti. To funkcijo izpolnjuje denar, ko se uporablja kot merilo vrednosti blaga. Denarni izraz vrednosti blaga je njegova cena;

3) sredstva akumulacije in varčevanja. To funkcijo opravlja denar, saj predstavlja univerzalno utelešenje družbenega bogastva. Vloga utelešenja bogastva denarju omogoča, da opravlja lastnost visoke likvidnosti, to je sposobnost hitre zamenjave za katero koli blago;

4) plačilno sredstvo. Ta funkcija se izvaja, ko se denar uporablja za odplačilo posojil, dolgov, davkov, plač itd.;

5) svetovni denar. Če je denar v celoti podprt z zlatimi rezervami države, jih je mogoče obravnavati kot ingote plemenitih kovin, nato pa izgubijo svojo nacionalno obarvanost in prevzamejo obliko univerzalnega svetovnega ekvivalenta. Vendar pa se v sodobnih razmerah ta funkcija ne izvaja, saj je malo držav na svetu, v katerih imajo državne denarne enote polno zlato podporo. Zato v sodobnem svetu funkcijo svetovnega denarja opravlja trdna nacionalna valuta - ameriški dolar, evrovaluta.

Iz knjige Tajni jezik denarja. Kako sprejemati pametne finančne odločitve avtor Kruger David

Racionalni denar in čustveni denar Ni presenetljivo, da včasih kompleksna zgradba naših možganov pomembno vpliva na to, kako upravljamo svoje finance.Na prvi pogled se lahko zdi, da so vse naše dejavnosti, povezane z denarjem, izključno

avtor Belov Nikolaj Vladimirovič

Denar bi moral prinašati denar Skrivnost najbogatejših ljudi na planetu je, da so se naučili, da njihov denar dela zanje. Bogati ne delajo za denar. Bogati zaslužijo, da denar dela zanje. Morda mislite, da je Bill Gates postal najbogatejši

Iz knjige Misli kot milijonar avtor Belov Nikolaj Vladimirovič

Naučite se šteti denar, saj "denar ljubi račun" Ali ste vedeli, da beseda "REVŠČINA" izvira iz glagola "NE ŠTEJ". Če ne preštejete svojega denarja, ne glede na to, koliko ga imate danes, ga ne boste imeli nikoli. Zakaj jih potrebuješ? Ne znaš računati! Nisi

Iz knjige Kam gre denar. Kako pravilno upravljati družinski proračun avtor Saharovskaya Julia

Kako prihraniti denar in zagotoviti, da bo denar delal za vas. Ugotovili smo, kje shraniti denar za kratkoročne in srednjeročne potrebe. Če pa govorimo o varčevanju za dolgoročne cilje (od pet let naprej), potem banka še zdaleč ni najboljša možnost.

Iz knjige Kvadrant DENARNEGA TOKA avtor Kiyosaki Robert Toru

Za služenje denarja ne potrebujete denarja. To poglavje sem začel s tem, da sem vam povedal, kako smo bili leta 1985 brezdomci in brez denarja. To sem naredil, ker pogosto slišim ljudi reči: »Za zaslužek je potreben denar.« S tem se ne strinjam. Da bi

Iz Biblije osebnih financ avtor Evstegneev Aleksander Nikolajevič

1. poglavje Denar dela denar Vse skrivnostno postane jasno. Poglej okoli. Ali vaš sodelavec prejema enako plačo kot vi, vendar se za razliko od vas ne zadolžuje "do dneva", ampak ima že zgrajeno hišo? Vaši sosedje zaslužijo manj kot vi, a za razliko od vas plačujejo svojim otrokom

Iz knjige Zgodovina ekonomskih naukov: zapiski predavanj avtor Eliseeva Elena Leonidovna

3. Karl Marx o izdelku in njegovih lastnostih. Denar in njegove funkcije Po Marxu v kapitalistični družbi prevladuje proizvodnja različnih dobrin. Na podlagi tega začne raziskovati na področju analize izdelkov. Po njegovem mnenju ima izdelek dve funkciji: 1)

Iz knjige Ekonomska teorija avtor Večkanova Galina Rostislavovna

Vprašanje 26 Denar: bistvo in funkcije. evolucija denarja

Iz knjige Ekonomska teorija. avtor

5.3. Denar kot kategorija blagovne proizvodnje: izvor, bistvo in funkcije Denar je predmet stalnega zanimanja znanstvenikov. Med različnimi ljudstvi so bili kot denar uporabljeni posebej priljubljeni menjalni predmeti, katerih vrednost je veljala za konstantno. Bile so sekire

Iz knjige Makroekonomija: zapiski s predavanj avtor Tyurina Anna

1. Denar in njegove funkcije, denarni obtok Denar je posebna vrsta blaga, univerzalni ekvivalent, saj je neposreden izraz vrednosti vseh ostalih tržnih dobrin, dobrin, storitev itd. Z vidika makroekonomije je denar lahko opredelimo kot vrsto financ

Iz knjige Ekonomika podjetja avtor Dušenkina Elena Alekseevna

29. Denar in njegove funkcije Denar je plačilno sredstvo za blago, opravljena dela in storitve, sredstvo za merjenje in ohranjanje vrednosti in bogastva. Denar ima vlogo univerzalnega ekvivalenta: vsako materialno dobrino ali vrednost je mogoče izraziti na določen način.

Iz knjige Ekonomska teorija: učbenik avtor Makhovikova Galina Afanasievna

Iz knjige Politična ekonomija avtor Ostrovityanov Konstantin Vasiljevič

Denar in njegove funkcije v socialističnem gospodarstvu. V kolikor v socialistični družbi obstajata blagovna proizvodnja in blagovni promet, je denar nepogrešljiv. »Že pred socialistično revolucijo so socialisti pisali, da denarja ni mogoče takoj odpraviti ...

Iz knjige Strani zgodovine denarja avtor Voronov Yu. P.

2. poglavje DENAR, SKORAJ DENAR, SPLOH NE DENAR V prihodnje bomo pod denarjem razumeli tisto, kar opravlja vse zgoraj naštete funkcije denarja. Če se ne izvajajo vse funkcije denarja, bomo uporabili izraz "gotovina" - širša kategorija, ki vključuje

Iz knjige Kako zaslužiti svoj prvi milijon avtor Golovin A.

Poglavje 1 Najprej delaš za denar, potem denar dela zate. Revni in srednji razred delata za denar. Bogati poskrbijo, da denar dela zanje. Robert

Iz knjige Kako do poslovnega uspeha s kršenjem vseh pravil [Podjetniški vodnik] avtor Kennedy Dan

13. POGLAVJE ZA DENAR ZASLUŽIM POTREBEN DENAR Bil sem največja dvojna grožnja: brez denarja in brez izkušenj. Hugh Hefner - o nastanku revije Playboy Domnevam, da ljudje bolj verjetno opustijo svoje podjetniške zamisli in načrte zaradi pomanjkanja denarja kot zaradi katerega koli

Človeštvo denar pozna že od antičnih časov., vendar je bila potreba po njih v pogojih samooskrbnega kmetovanja epizodna, saj so se menjavali le slučajno preostali presežki. Menjava blaga je potekala po formuli: T-T. Razvoj produktivnih sil in proizvodnih odnosov je povzročil družbeno delitev dela in ustvaril pogoje za nastanek presežnega proizvoda in s tem potrebo po menjavi. Vse materialne vrednosti, proizvedene v družbi, so imele obliko blaga, kar je zahtevalo merjenje stroškov dela, ki so v njih utelešeni. Takšna meritev je bila opravljena s primerjavo vrednosti določenega blaga z vrednostjo določenega blaga, ki se uporablja kot univerzalni ekvivalent - denar.

denar - izdelek, ki je univerzalni ekvivalent vrednosti drugih dobrin. S pojavom denarja je začela blagovna menjava potekati po formuli: T-D-T, tj. blago se zamenja za določen znesek denarja, nato pa se z izkupičkom kupi drugo blago. Blagovni svet je bil razdeljen na blagovni del in posebno blago, ki ima vlogo univerzalnega ekvivalenta - denar.

kot denar v različnih zgodovinskih obdobjih in v različnih državah se je pojavilo različno blago, nato pa plemenite kovine, za katere se je pozneje izkazalo, da so najprimernejše za opravljanje te vloge. Vpletenost plemenitih kovin v opravljanje vloge denarja je povezana z lastnostmi, kot so deljivost, homogenost, obstojnost.

V ekonomski literaturi se razlikujejo naslednje stopnje evolucije denarja:

1. stopnja - pojav denarja z opravljanjem svojih funkcij z naključnim blagom;

2. stopnja - zagotavljanje univerzalnega ekvivalenta za zlato.

3. stopnja - prehod na papirni ali kreditni denar;

4. faza - postopno izrivanje gotovine iz obtoka.

1. stopnja inherentno subsistentno gospodarstvo, ko so se proizvodi proizvajali za lastno porabo, presežek pa se je največkrat slučajno uporabljal za menjavo za izdelke drugih proizvajalcev. Razvoj proizvodnje različnih dobrin je zahteval upoštevanje enakovrednosti njihove vrednosti in prispeval k razporeditvi med splošno raznolikostjo določenega splošnega ekvivalenta v obliki blaga, ki je imelo visoko likvidnost in s tem sposobnost izvajanja. Med take dobrine so izpostavljali govedo, krzna, drage kamne in kovine.

2. stopnja - dodelitev kot splošni ekvivalent zlata, ki je takrat imelo lastnosti, kot so redkost, enotnost, deljivost, dolga doba shranjevanja, visoka cena in razpoložljivost zadostne količine.

3. stopnja - prehod na papirnati denar, ki je bil povezan z nesposobnostjo denarja iz plemenitih kovin, da se odzove na trenutne gospodarske razmere. Za udobje plačevanja blaga se je začelo uporabljati menica, ki je brezpogojna pisna obveznost dolžnika, da bo v določenem roku plačal na njej naveden znesek. Za fleksibilnost obtoka bankovcev so bili uvedeni bankovci, katerih izdajo je izvedla centralna banka s ponovnim diskontiranjem bankovcev.

4. stopnja - se danes še naprej razvija, katerega cilj je postopno izrivanje gotovine iz obtoka. Gibanje denarja na računih poteka s pomočjo preverjanja predstavlja nekakšno menico, ki vsebuje brezpogojno naročilo izdajatelja čeka kreditni instituciji, da plača znesek, naveden v njej, imetniku čeka.

V 60-ih letih XX stoletja obstaja nova vrsta elektronske naprave za obdelavo čekov - elektronski denar. To je elektronski sistem, ki deluje s prenosom elektronskih signalov in omogoča izvajanje kreditnih in plačilnih transakcij brez uporabe papirja.

Zmanjšanje povpraševanja pri gotovini bankovcih povezujejo s pojavom posebnih plačilno sredstvo v obliki plastične kartice z natisnjenim magnetnim trakom ali vgrajenim čipom, ki vsebuje podatke o bančnem računu stranke.

Bistvo denarja se izraža v enotnosti treh lastnosti:

V obliki splošne neposredne zamenljivosti – denar se lahko zamenja za drugo blago;

V obliki neodvisne menjalne vrednosti - denar je mogoče zamenjati za blago po simbolični nominalni vrednosti, ki ne ustreza njihovi realni vrednosti;

Denar v obliki materializacije družbeno potrebnega delovnega časa meri porabo dela, utelešenega v blagu.

2. Funkcije denarja

Esenca denarja ki se kažejo v funkcijah, ki jih opravljajo. Enotnost funkcij ustvarja idejo o denarju kot posebnem specifičnem izdelku, ki kot nujen element sodeluje v procesu reprodukcije družbe.

Merilo vrednosti - v tej funkciji denar v obtoku imenujemo utežna količina denarja; meri vrednost vseh blag kot podobnih količin, kvalitativno enakih in kvantitativno primerljivih, saj vsa blaga kot vrednosti predstavljajo upredmeteno delo in porabo delovnega časa. . V denarju izražena vrednost je cena, ki je izražena v določeni količini denarnega blaga - zlata.

Količina zlata se meri z njegovo težo, določena teža zlata pa je vzeta kot merska enota njegove mase, to enoto določi država kot denarno enoto in se imenuje cenovna lestvica. Tako so vse cene blaga izražene v določenem številu denarnih enot ali v določenem številu utežnih enot zlata.

Za cenovno primerjavo blago različnih vrednosti je treba zmanjšati na isto lestvico. Lestvica cen za kovinsko kovino, ki je v določeni državi sprejeta za denarno enoto in služi za merjenje pene vsega drugega blaga.

Med denarjem kot merilo vrednosti in denar kot lestvica cen, obstajajo pomembne razlike. Denar kot merilo vrednosti je povezan z vsem drugim blagom, nastaja spontano, se spreminja glede na količino družbenega dela, vloženega v proizvodnjo denarnega blaga. Denar kot cenovno lestvico določa država in deluje kot fiksna količina kovine po teži, ki se spreminja z vrednostjo tega blaga.

funkcijaobjektov plačilo se kaže v servisiranju plačil izven sfere blagovnega prometa, pri dajanju in odplačevanju denarnih posojil, pri plačilu zaostalih plač, plačilu davkov, socialnih prejemkov in obresti na posojila.

Kotobjektov pritožbe denar služi verigi nenehnih pretvorb blaga v denar in denarja v blago (C-D-C), pri čemer je posrednik pri prodaji in nakupu, pa tudi sredstvo za nadzor s strani kupca nad proizvodnjo blaga, odpravlja neravnovesja med ponudba in povpraševanje.

kako hranilec vrednosti denar po prodaji blaga in storitev se začasno umakne iz obtoka in kopiči za nakupe v prihodnosti. Varčevanje za kratek čas se izvaja v obliki odprtja depozitnih računov v kreditnih institucijah. Dolgoročno varčevanje – v obliki naložb v državne vrednostne papirje, nepremičnine, nakit, plemenite kovine.

svetovni denar- To je denar v sistemu mednarodnih ekonomskih odnosov. Njihov pojav je olajšal poglabljanje mednarodne delitve dela in oblikovanje svetovnega finančnega trga. Zlato deluje kot svetovni denar kot končno plačilno sredstvo v primerih oblikovanja pasivne plačilne bilance, pa tudi kot dopolnitev valutnih rezerv za tekoče mednarodne poravnave. Poleg zlata se kot svetovni denar uporablja prosto zamenljiva valuta, mednarodna obračunska enota SDR.

Svetovni denar ima tri namene: univerzalno plačilno sredstvo; splošna kupna moč in materializacija družbenega bogastva. Denar nastopa kot mednarodno plačilno sredstvo pri poravnavah na mednarodnih bilancah (plačilna bilanca). Kot mednarodno nakupno sredstvo se denar uporablja za neposredno nakupovanje blaga v tujini in plačilo z gotovino. Kot materializacija družbenega bogastva so sredstvo prenosa nacionalnega bogastva iz ene države v drugo pri pobiranju odškodnin ali dajanju posojil.

3. Vrste denarja.

Glede na to, ali ima denar realno vrednost, jih delimo na:

· pravi denar imajo resnično vrednost;

Znaki vrednosti, ki nimajo prave vrednosti.

TO pravi denar nanašati:

1) polnopravni kovanec - srebrnik ali zlatnik, katerega nominalna vrednost ustreza vrednosti zlata, ki ga vsebuje;

2) bankovci, ki se zamenjujejo za zlato, so bankovci, ki jih izdajo velike komercialne banke, če imajo zlate palice. Po 1. zahtevi naj bi se bankovci zamenjali za zlato.

TO vrednostna znamenja nanašati:

1) pogajalski čip je majhen kovinski kovanec, katerega vrednost ne ustreza vrednosti kovine, ki je v njem.

2) papirni denar je denar, ki ga izda ministrstvo za finance na zahtevo vlade Ruske federacije za kritje proračunskih izdatkov. Njihovo sproščanje ni odvisno od potreb trgovine in zato vodi v inflacijo. Ta denar ni z ničemer zavarovan in ni mehanizma, kako bi ga umaknili iz obtoka. Zato se nenehno amortizirajo, sploh ko pade zaupanje v vlado. Papirnati denar ima videz zakladnih zapisov.

3) kreditni denar - izda ga v obtok centralna banka, ko posoja vladi in poslovne banke. Ko je posojilo odplačano, se ustrezni znesek umakne iz obtoka, tj. obstaja mehanizem za dvig kreditnega denarja. Denar kredita je zavarovan, saj. pri izdaji posojila centralna banka zahteva zavarovanje. Kreditni denar ima obliko bankovcev, če obstajajo v gotovini. Lahko obstajajo v negotovinski obliki.

Glede na to, ali ima denar vidno obliko, ga delimo na gotovinski in negotovinski denar.

Gotovina je denar, ki ima vidno obliko.

negotovinski denar- gre za denar, ki nima vidne oblike in obstaja v obliki evidenc na bančnih računih.

negotovinski denar razvrščeni glede na njihovo diplomo likvidnost. Spodaj likvidnost se nanaša na sposobnost denarja za hitro plačevanje.

1) Denar je najbolj likviden, vendar je tudi najbolj nedonosna vrsta sredstev, ki ne ustvarja dohodka.

2) Depoziti na poziv - to so stanja na poravnalnem, TRR in drugih računih strank, ki jih lahko dvignete na 1 zahtevo.

3) Depoziti z vezanostjo do 1 leta - vezani depoziti z vezanostjo 2, 5, 9 mesecev.

4) Depoziti za obdobje več kot 1 leto - sredstva, ki niso namenjena uporabi v tekočem prometu, bodo uporabljena v prihodnjem prometu.

4. Oblike izdaje denarja. Vpliv ponudbe denarja na inflacijo cen

Inflacija - prevedeno iz latinščine "inflacija" pomeni "oteklina", povezana s prekomerno izdajo nezavarovanega papirnatega denarja v obtok.

Najprej se je pojavila inflacija v zvezi z ukinitvijo standarda zlatih kovancev. V tem obdobju so bili ustvarjeni pogoji za stalno in strmo rast cen ter povečevanje proračunskih izdatkov zaradi deficitarnega financiranja, kar je prispevalo k depreciaciji denarja.

Sodobna inflacija povezana ne le z depreciacijo denarja zaradi naraščajočih cen, temveč tudi s kritičnim stanjem gospodarstva kot celote. Glavni vzrok inflacije je kršitev razmerij med različnimi sektorji gospodarstva: akumulacija in potrošnja, ponudba in povpraševanje, državni prihodki in izdatki, viri posojilnega kapitala in njihova uporaba, količina in ponudba denarja v obtoku ter potrebe gospodarstvo v denarju.

Sodobna inflacija se rodi v samem reprodukcijskem procesu, vendar se njegova konkretna manifestacija nahaja v denarni sferi. Hkrati se inflacija, ki je nastala zaradi monetarnih dejavnikov, imenuje inflacija povpraševanja in ne denarna inflacija stroškovnega pritiska.

TO inflacija povpraševanja lahko povzroči povečanje vojaške porabe, primanjkljaj državnega proračuna in povečanje domačega dolga, emisijo nacionalne valute, ki presega potrebe trgovine. TO stroškovno inflacijo- Zmanjšana rast produktivnosti dela in padec proizvodnje, energetska kriza povezana z močnim dvigom cen nafte, rast cen in plač s počasno rastjo produktivnosti dela.

Osnovne oblike stabilizacija denarnega obtoka, povezana z inflacijskimi procesi, so denarne reforme in protiinflacijska politika.

Denarna reforma- To popolno ali delno preoblikovanje denarnega sistema, ki ga izvaja država, da bi stabilizirala denarni obtok.

Kot orodje denarne reforme lahko država uporabi nulfikacijo, restavracijo, devalvacijo, denominacijo in šok terapijo.

Razveljavitev - razglasitev amortiziranih bankovcev s strani države za neveljavne.

Denominacija - Razširitev cenovne lestvice s "prečrtanjem ničel" na bankovcih.

Obnova - to je obnova nekdanje vsebnosti zlata v denarni enoti.

Metode "šok terapije" - so se pogosto uporabljale v mednarodni praksi med prehodom iz državnega v tržno gospodarstvo. V "šok terapiji" se uporabljajo tako ostri ukrepi, kot so zamrznitev plač, zmanjšanje proizvodnje, povečanje brezposelnosti itd.

Protiinflacijski politika - To je niz ukrepov za državno regulacijo gospodarstva za boj proti inflaciji.

deflacijski politika- to so metode omejevanja povpraševanja po denarju preko denarnih in davčnih mehanizmov z zmanjševanjem državne porabe, zvišanjem obrestnih mer za posojila, omejevanjem ponudbe denarja. Takšna politika povzroča upočasnitev gospodarske rasti in celo krizne pojave.

2. DENARNI OBTOK IN DENARNI SISTEM

1. Koncept denarnega obtoka. Gotovina in negotovinski promet

Obrat denarja - to je gibanje denarja pri opravljanju njihovih funkcij v gotovinski in negotovinski obliki, ki služi prodaji blaga, pa tudi neblagovna plačila in poravnave v gospodarstvu.

Gotovinski promet predstavlja niz plačil za določeno časovno obdobje in odraža njihovo gibanje kot krožnega in plačilnega sredstva.

Področje uporabe gotovine je povezano predvsem z dohodki in izdatki prebivalstva:

poravnave prebivalstva s podjetji trgovine na drobno in javne prehrane;

plače, ki jih izplačujejo podjetja

polaganje denarja prebivalstva na depozite in njihovo prejemanje na depozite;

izplačevanje pokojnin, nadomestil, štipendij, zavarovalnin;

plačilo vrednostnih papirjev in izplačilo dohodkov iz njih;

plačila komunalnih in stanovanjskih storitev;

plačilo davkov v proračun s strani prebivalstva.

Brezgotovinski promet obravnava poravnave med:

pravne osebe različnih oblik lastništva;

pravnim in fizičnim osebam za izplačilo plač, dohodkov iz depozitov, vrednostnih papirjev, za izdajo posojil;

· pravne in fizične osebe ter izvršilna oblast vseh ravni o vplačilih vplačil v proračun in zunajproračunske sklade ter ob prejemu sredstev iz proračuna;

banke in različne finančne ustanove ter javnost.

to. denar nenehno prenos z enega območja na drugo: gotovina, ko je položena na račune pri kreditnih institucijah, postane brezgotovinska, ko se dvigne z računa, pa spet postane gotovina.

Napovedovanje Gotovinski promet se izvaja na podlagi napovedi gotovinskega prometa, ki odraža obseg in vire prejema vse gotovine v blagajnah bank ter izdajo organizacij, institucij in posameznikov, ob upoštevanju rezultata izdaje ali dviga denar iz obtoka. Postopek poteka v fazah:

1. stopnja: vključuje pripravo napovednih izračunov kreditnih institucij o pričakovanih prejemkih gotovine na blagajnah in njihovih izplačilih na podlagi časovnih vrst in poročila o gotovinskem prometu institucij Banke Rusije ali na podlagi osnovnih vlog, prejetih od servisiranih podjetij. Napoved se pripravi četrtletno z razdelitvijo po mesecih in pošlje na korespondenčni račun pri Banki Rusije dva tedna pred napovedanim četrtletjem.

2. stopnja: Po prejemu napovedi Centralna banka Ruske federacije vsako četrtletje, z razdelitvijo po mesecih, pripravi napovedi gotovinskega prometa glede na prihodke, odhodke in rezultat izdaje za servisirane kreditne institucije na podlagi analize prometa gotovine, ki prehaja skozi njihovo gotovino. mize in teden dni pred začetkom četrtletja pošlje teritorialnim institucijam Banke Rusije za poravnavo, katere blagajne jih uporabljajo pri pripravi vlog za okrepitev prometne blagajne.

Izračuni napovedi emisij denar se upošteva pri razvoju ukrepov za organizacijo gotovinskega obtoka v državi.

Tabela 2.1

Napoved gotovinskega prometa

Negotovinski promet predstavlja pomemben del denarnega prometa v državi, kar prispeva k koncentraciji denarnih sredstev v bankah.

Vrednost brezgotovinskega plačila je v tem, da se z njihovo širitvijo bistveno zmanjša količina gotovine, ki je potrebna za obtok, posledično pa se zmanjšajo tudi stroški obtoka v obliki izdatkov za izdelavo, transport, hrambo in uničenje denarja.

Negotovinski promet je običajno razdeljen na dve vrsti:

Blagovni promet - plačilo blaga s strani fizičnih in pravnih oseb;

Neblagovni promet - plačila v procesu oblikovanja in distribucije nacionalnega dohodka, posojila, zavarovanja, pa tudi v obliki drugih neblagovnih plačil.

Sodobni brezgotovinski promet v Ruski federaciji je organiziran v skladu z več osnovnimi načeli:

1. Podjetja vseh oblik lastništva morajo svoja sredstva hraniti na bančnih računih. V blagajnah podjetij je dovoljeno hraniti le majhne zneske gotovine v okviru omejitve.

2. Večji del negotovinskih plačil mora biti opravljen preko banke.

3. Zahtevek za plačilo mora biti vložen pred ali po odpremi.

4. Plačilo stranke banke za prejeto blago in storitve se izvede samo s soglasjem oskrbovane pravne ali fizične osebe.

5. Oblike negotovinskega plačila, ki jih dovoljuje uredba Centralne banke Ruske federacije, izbere podjetje po lastni presoji.

Skladnost s temi načeli vam omogoča, da ohranite zakonitost denarnega toka.

Plačuje se brezgotovinsko na podlagi poravnalnih dokumentov, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije, in v skladu s pravili ustreznega pretoka dokumentov. Glavne vrste poravnalnih dokumentov v Ruski federaciji pri brezgotovinskem plačilu so: plačilni nalogi, zahtevki za plačilo, čeki, akreditivi, nalogi za inkaso, plastične kartice itd.

Plačilni nalog - poravnalni dokument, ki vsebuje navodilo plačnika banki, ki mu služi, za prenos sredstev z njegovega računa na račun prejemnika sredstev. Pri negotovinskih plačilnih nalogih ima pobuda za plačilo plačnik.

Zahtevek za plačilo - poravnalni dokument, ki ga prejemnik sredstev predloži v izterjavo banki, ki mu služi, t.j. ki vsebuje zahtevo, da mora plačnik plačati določen znesek prek banke. Pri organizaciji poravnav s plačilnimi zahtevki ima pobudo za plačilo prejemnik sredstev in ne plačnik, kot pri plačilnem nalogu.

Nalog za zbirko - poravnalno listino, ki jo sestavi banka ali podjetje ob priznanju pravice do nespornega odpisa denarnih sredstev.

Plačilni nalog, sta zahtevek za plačilo in nalog za izterjavo v finančni teoriji tradicionalno združena pod istim izrazom "trdna naročila". O vseh teh dokumentih se ni mogoče pogajati, tj. njihova dodelitev tretji osebi ni pričakovana.

Akreditiv - pogojna denarna obveznost banke, ki jo izda v imenu stranke (plačnika) v korist nasprotne stranke po pogodbi (prejemnika).

Banka, ki izda akreditiv(Banka izdajateljica) lahko izvrši plačilo, plača, akceptira ali eskontira menico ali prenese pooblastilo na drugo banko za izvajanje takšnih poslov, pod pogojem, da predloži dokumente, določene v akreditivu, in ob upoštevanju vseh njegovih pogojev. .

Eden najbolj dinamičnih instrumentov negotovinskega plačila je plastična kartica.

2. Zakon denarnega obtoka. Ponudba denarja in hitrost denarja

Valutni zakon določa znesek denarja, ki je potreben za opravljanje funkcije menjalnega sredstva in plačilnega sredstva. Količina denarja, ki je potrebna za izpolnjevanje funkcij denarja kot sredstva obtoka, je odvisna od treh dejavnikov, ki jih določajo pogoji proizvodnje:

1) število blaga in storitev, prodanih na trgu (neposredna povezava);

2) raven cen blaga in tarif (neposredna povezava);

3) hitrost kroženja denarja (povratna povezava).

Prvič je to razmerje vzpostavil K. Marx.

Količina denarja opravljati funkcijo krožnega sredstva je definiran kot razmerje med vsoto cen blaga in povprečnim številom obratov istih denarnih enot (hitrost obtoka denarja):

kjer je K količina denarja, ki je potrebna kot sredstvo obtoka;

S - vsota cen prodanega blaga in storitev;

C - povprečno število obratov denarja kot krožnega sredstva (hitrost kroženja denarja).

Hitrost denarja je določeno s številom vrtljajev denarne enote za določeno časovno obdobje, saj isti denar v določenem obdobju nenehno prehaja iz pyk v roke, servisira prodajo blaga in opravljanje storitev.

Povečana ponudba denarja ob enakem obsegu blaga na trgu vodi v depreciacijo denarja, torej je na koncu eden od dejavnikov inflacijskega procesa.

Tako količino denarja, potrebno za obtok in plačilo, določajo naslednji pogoji:

a) skupni obseg blaga in storitev v obtoku (neposredni odnos);

b) raven cen blaga in tarif za storitve (povezava je neposredna: višje kot so cene, več denarja je potrebno);

c) stopnja razvitosti negotovinskega plačila (obratno razmerje);

d) hitrost obtoka denarja, vključno s kreditom (obratno razmerje).

S pojavom funkcij denar kot plačilno sredstvo postane formula (2.1) nekoliko bolj zapletena in zakon, ki določa količino denarja v obtoku, dobi naslednjo obliko:

K \u003d (S 1 -S 2 + S 3 -P) / C, (2.2)

kjer je S 1 - vsota cen blaga in storitev;

S 2 - vsota cen blaga, prodanega na kredit;

S 3 - znesek plačil za obveznosti;

P - medsebojna odplačila.

Za ravnanje s kovino količina denarja v obtoku se je uravnavala samodejno, s pomočjo funkcij denarja kot zaklada, tj. če se je potreba po denarju zmanjšala, je presežek denarja šel v zaklade, če se je povečala, je prišlo do povratnega pritoka denarja.

Na podlagi tega opazovanja, K. Marx je formuliral zakon obtoka papirnatega denarja: papirnatega denarja je treba dati v obtok v tolikšni količini, da bo zlato, ki ga nadomešča, krožilo. Izdaja papirnatega denarja v velikih količinah vodi do zloma denarnega obtoka in inflacije. Zakon v kapitalističnih gospodarskih razmerah ni imel praktične uporabe, vendar je bil monetarni sistem Sovjetske zveze zgrajen na tem principu.

ponudba denarja je najpomembnejši kvantitativni kazalec denarnega obtoka in predstavlja skupni obseg nakupnih in plačilnih sredstev, ki služijo gospodarskemu prometu. Znesek fiat kreditnega denarja bi moral biti določen z vrednostjo vseh dragocenosti v državi skozi denarni kapital.

Za analizo kvantitativnih sprememb denarni obtok uporablja posebne skupine sredstev - denarni agregati, porazdelitev denarne mase glede na stopnjo likvidnosti. Vsak naslednji kazalnik mase vključuje prejšnjega in novo vrednost finančnih sredstev glede na stopnjo likvidnosti (tabela 2.2).

Tabela 2.2

Struktura denarnih agregatov v Ruski federaciji

Analiza strukture in dinamike denarne ponudbe je zelo pomembna pri razvoju smernic denarne politike Centralne banke Ruske federacije.

statistika Denarna masa je denarna baza, ki vključuje agregat MO, gotovino v blagajnah bank, pa tudi obvezne rezerve bank pri Centralni banki Ruske federacije in njihova sredstva na korespondenčnih računih.

spremeniti Obseg denarne mase je lahko posledica tako spremembe mase denarja v obtoku kot pospeševanja njihovega obrata.

Hitrost denarja - to je pokazatelj intenziviranja njihovega gibanja, ko delujejo kot sredstvo obtoka in plačilno sredstvo. Težko ga je količinsko opredeliti, zato se za izračun uporabljajo posredne metode, vključno z:

· hitrost gibanja denarja v cirkulaciji vrednosti družbenega proizvoda oziroma cirkulacije dohodka kot razmerje med bruto družbenim proizvodom oziroma nacionalnim dohodkom in denarno maso (agregata Ml ali M2). Ta kazalnik priča o povezanosti denarnega obtoka s procesi gospodarskega razvoja;

· promet denarja v plačilnem prometu - je določen z razmerjem med količino denarja na bančnih računih in povprečno letno vrednostjo denarne mase v obtoku. Ta indikator označuje hitrost brezgotovinskega plačila.

Uporabljajo se tudi drugi kazalniki hitrosti obračanja denarja. V ruski praksi, odvisno od popolnosti kritja gotovinskega prometa, obstajajo:

· stopnja donosa denarja v blagajne institucij Centralne banke Ruske federacije kot razmerje med količino denarja, prejetega v blagajnah banke, in povprečno letno maso denarja v obtoku;

· hitrost kroženja denarja v gotovinskem obtoku, izračunana tako, da se količina prejemkov in dvigov gotovine (vključno s poštami in poslovalnicami Sberbank) deli s povprečno letno maso denarja v obtoku.

O hitrosti denarja pod vplivom splošnih ekonomskih dejavnikov, kot so ciklični razvoj proizvodnje, njena stopnja rasti, gibanje cen, pa tudi monetarni (monetarni) dejavniki. Denarni dejavniki vključujejo strukturo plačilnega prometa (razmerje med gotovino in brezgotovino), razvitost kreditnega poslovanja in medsebojnih poravnav, višino obrestnih mer za posojila na denarnem trgu, pa tudi uvedbo računalnikov za poslovanje. v kreditnih institucijah in uporabo elektronskega denarja pri poravnavah. Odvisno je tudi od pogostosti izplačil dohodka, velikosti porabe sredstev prebivalstva, stopnje varčevanja in akumulacije.

3. Denarni sistem države

denarni sistem - zgodovinsko razvita in z nacionalno zakonodajo določena naprava denarnega obtoka v državi. Obstajata dve vrsti denarnih sistemov:

1) sistem kovinskega obtoka, ki temelji na pravem denarju (srebro, zlato), ki opravlja vseh pet funkcij, bankovci v obtoku pa se prosto menjajo za pravi denar.

2) sistem papirno-kreditnega obtoka, v katerem pravi denar nadomeščajo znaki vrednosti, v obtoku pa je papir (zakladne menice) ali kreditni denar.

S kovino V denarnem obtoku ločimo dve vrsti denarnih sistemov: bimetalizem in monometalizem, odvisno od tega, koliko kovine je sprejeto kot splošni ekvivalent in osnova denarnega obtoka.

Bimetalizem - denarni sistem, v katerem je vloga univerzalnega ekvivalenta dodeljena dvema kovinama (srebro in zlato). Predvideno je brezplačno kovanje kovancev in njihov neomejen obtok. Trg je vzpostavil dve cenovni lestvici blaga. Ta sistem ne zagotavlja stabilnosti denarnega obtoka, saj sprememba vrednosti ene od denarnih kovin povzroči nihanje cen blaga.

Potreba po stabilnosti denarnega sistema, enotnega univerzalnega ekvivalenta, je privedla do prehoda v monometalizem.

Monometalizem - denarni sistem, v katerem ena kovina (srebro ali zlato) služi kot univerzalni ekvivalent. V tem sistemu delujejo kovanci iz ene plemenite kovine in apoeni vrednosti, ki se zamenjajo za kovance.

V večini razvitih držav je že konec 19. stoletja bimetalizem in srebrni monometalizem zamenjal zlati monometalizem (zlasti v Rusiji od leta 1897).

Obstajajo tri vrste zlatega monometalizma:

Zlati kovanec;

Zlate palice;

Zlato menjalni standardi.

standard zlatih kovancev(ki ustreza obdobju svobodne konkurence in razvoja proizvodnje, kreditnega sistema in trgovine) so zaznamovali obtok zlata, prosto kovanje kovancev, neovirana menjava bankovcev za zlato, pretok zlata med državami ni bil prepovedan. Vendar pa je ta standard zahteval obstoj zadostnih rezerv zlata v centrih za izdajo. Prva svetovna vojna, ki je zahtevala velike vojaške izdatke, je povzročila povečanje proračunskega primanjkljaja vojskujočih se držav in povzročila odpravo zlatega standarda v večini držav.

Po koncu prve svetovne vojne uvajajo se okrnjene oblike zlatega monometalizma: gold bullion standard (Velika Britanija, Francija), v katerem so se bankovci menjavali za zlato v plemenitih kovinah, in gold-bullion standard (Nemčija, Avstrija, Danska, Norveška itd.), v katerem so bankovce menjajo za moto (plačilna sredstva v tuji valuti) menjajo za zlato. Zaradi svetovne gospodarske krize (1929-1933) so bile odpravljene vse oblike zlatega monometalizma in vzpostavljen sistem papirnatega in kreditnega denarja, ki ga ni mogoče zamenjati za pravi denar. Sistem papirno-kreditnega denarja je zagotovil prevladujoč položaj bankovcev, ki jih je izdalo izdajno središče države.

Sodobni denarni sistemi razvite države imajo kljub svojim posebnostim veliko skupnih značilnosti. Vključujejo naslednje elemente: denarno enoto, cenovno lestvico, vrste denarja, ki so zakonito plačilno sredstvo, emisijski sistem in državni aparat za uravnavanje denarnega obtoka.

Denarna enota- To zakonita valuta, ki se uporablja za merjenje in izražanje cen vsega blaga in storitev. Običajno je razdeljen na majhne sorazmerne dele. Večina držav uporablja decimalni sistem deljenja (1 ameriški dolar je enak 100 centom).

Cenovna lestvica - izbira denarne enote države in načina izražanja vrednosti blaga z masno vsebnostjo denarne kovine v tej izbrani enoti.

Emisija - dajanje gotovine in vrednostnih papirjev v obtok. Izdajanje sredstev je zakonsko urejeno, izvaja pa ga država, ki to funkcijo razdeli med centralno banko in zakladnico. Centralna banka izda kreditni denar - bankovce (bankovce). Ministrstvo za finance izdaja zakladne zapise in menjalne kovance.

Glede na to, kdo izda denar, obstajata dve obliki emisije:

· proračunski- To je izdaja papirnatega denarja, ki jo izvaja ministrstvo za finance na zahtevo vlade države za kritje proračunskih izdatkov. Emisija denarja ni posledica potreb trgovine in zato vodi v inflacijo. Ta denar ni z ničemer zavarovan in ni mehanizma, kako bi ga umaknili iz obtoka. Zato se nenehno amortizirajo, sploh ko pade zaupanje v vlado. Papirnati denar ima videz zakladnih zapisov.

· kredit- to je vprašanje denarja, ki ga izvaja centralna banka pri posojanju vlade in poslovnih bank. Ko je posojilo odplačano, se ustrezni znesek umakne iz obtoka, tj. obstaja mehanizem za dvig kreditnega denarja. Denar kredita je zavarovan, saj. pri izdaji posojila centralna banka zahteva zavarovanje. Kreditni denar ima obliko bankovcev, če obstajajo v gotovini. Lahko obstajajo v negotovinski obliki.

Vrste denarja, ki so zakonito plačilno sredstvo, so kreditni denar in predvsem bankovci, drobiž, pa tudi papirni denar (zakladni zapisi). Tako so v ZDA v obtoku bankovci za 100, 50, 20, 10, 2 in 1 dolar; Zakladni bankovci za 100 USD, ki jih je izdalo Ministrstvo za finance ZDA, in kovanci za 1, 50, 25, 10 in 1 cent srebra, bakra in bakro-niklja.

V gospodarsko razvitih državah, državni papirnati denar (zakladni zapisi) se praviloma ne izda ali pa se izda v omejenih količinah. V nerazvitih državah imajo precej široko razširjenost.

Emisijski sistem- zakonsko določen postopek za izdajo in obtok kreditnih in papirnatih bankovcev. Emisijske operacije (izdaja in umik denarja iz obtoka) v državah izvajajo:

Centralna banka izdaja bankovce na tri načine:

· dajanje posojil kreditnim institucijam v obliki reeskonta menic;

· posojanje državne blagajne, zavarovano z državnimi vrednostnimi papirji;

Izdaja bankovcev z zamenjavo za tujo valuto.

V mnogih industrializiranih državah Pod vplivom naraščajoče inflacije in naraščajoče krize v gospodarstvu se je razširilo targetiranje – postavljanje ciljev za uravnavanje rasti ponudbe denarja v obtoku in kreditov, ki naj bi ga usmerjale centralne banke. Centralna banka v dogovoru z vladnimi agencijami določi višino povečanja denarne ponudbe in jo omeji na realno rast.

Ta ukrep se preučuje kot pomembna oblika boja proti inflaciji in zagotavljanja gospodarske stabilnosti. V ZDA so ciljni vsi štirje denarni agregati (Ml, M2, M3, M4), v Franciji pa le M2. Vendar se je ta oblika regulacije izkazala za slabo učinkovitost in v številnih državah (Kanada, Japonska) so ciljanje opustili.

Monetarni sistem Ruske federacije deluje v skladu z Zveznim zakonom o Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije) z dne 12. aprila 1995, ki je določil njegovo pravno podlago.

Uradna valuta(valuta) pri nas je rubelj. Uvedba drugih denarnih enot na ozemlju Ruske federacije je prepovedana. Razmerja med rubljem in zlatom ali drugimi plemenitimi kovinami zakon ne določa. Uradni menjalni tečaj rublja v primerjavi s tujimi denarnimi enotami je določen kot rezultat trgovanja na Moskovski medbančni borzi valut (MICEX) in je objavljen v tisku.

izključno pravico izdaja gotovine, organizacija njihovega obtoka in dviga na ozemlju Ruske federacije je v lasti Centralne banke Ruske federacije. Odgovoren je za stanje denarnega obtoka, da se ohrani normalna gospodarska aktivnost v državi.

Vrste denarja, ki imajo plačilno moč, so bankovci in kovinski kovanci. Vzorce bankovcev in kovancev odobri Centralna banka Ruske federacije, v medijih se objavi sporočilo o izdaji novih vzorcev in njihov opis. Obvezni so za uporabo po nominalni vrednosti na celotnem ozemlju države in za vse vrste plačil, kot tudi za dobro račune, depozite za prenos. Rok za dvig starih bankovcev ne sme biti sprememba enega leta, vendar ne več kot pet let. Pri menjavi niso dovoljene nobene omejitve glede zneskov in predmetov menjave. Bankovci in kovanci so lahko z zakonom razglašeni za neveljavne (niso več veljavni kot zakonito plačilno sredstvo). Ponarejanje in nezakonita proizvodnja denarja sta kaznivi z zakonom.

Za organizacijo denarnega obtoka ima Centralna banka Ruske federacije naslednje obveznosti:

Napovedovanje in organizacija proizvodnje, prevoza in skladiščenja bankovcev in kovancev ter ustvarjanje njihovih rezervnih skladov;

Vzpostavitev pravil za shranjevanje, prevoz in zbiranje gotovine za banke;

Ugotavljanje znakov plačilne sposobnosti bankovcev in postopek zamenjave poškodovanih bankovcev in kovancev ter njihovo uničenje;

Razvoj postopka za izvajanje gotovinskih transakcij za kreditne institucije;

Organizacija in ureditev negotovinskega plačila;

Licenciranje poravnalnih sistemov kreditnih institucij.

Gotovina se izdajo v obtok na podlagi dovoljenja za izdajo - dokumenta, ki ga izda svet Centralne banke Ruske federacije v mejah izdaje denarja v obtok, ki jih določi vlada Ruske federacije.

Centralna banka Ruske federacije in vlada Ruske federacije razvijata in izvajata enotno državno denarno politiko, katere cilj je zaščititi in zagotoviti stabilnost rublja.

3. FINANCE IN FINANČNI SISTEM

1. Bistvo in funkcije financ

Izraz "finance"(iz lat. Financia - dohodek, denar) je bil prvič uporabljen v XIII - XV stoletju v trgovskih mestih Italije. Kasneje je izraz "finance" dobil mednarodno razširjenost in se začel uporabljati kot koncept, povezan s sistemom denarnih odnosov med prebivalstvom in državo glede oblikovanja skladov skladov.

Pojav financ je dolžan nastanek države in je posledica dejstva, da je država opravljala vrsto družbenopolitičnih in gospodarskih funkcij, kot so varovanje meja in javnega reda, gradnja javnih zgradb, vodenje vojn itd. Zato so bila za opravljanje teh funkcij potrebna določena sredstva.

Z razvojem družbe povečuje se vpliv države na gospodarstvo, kar spremlja razvoj sistema javnih financ. Hkrati se pojavljajo različne vrste finančnih posrednikov, ki kopičijo in prerazporejajo prosta sredstva podjetništva in prihranke prebivalstva. Obseg financ se širi, pojem "finance" presega javne finance in zajema nova področja (finance podjetij in finance gospodinjstev).

Finance - to sistem ekonomskih odnosov o izobraževanju , razdelitev in uporaba denarnih dohodkov v obliki denarnih sredstev države, gospodarskih subjektov in prebivalstva.

Bistvo financ kot ekonomska kategorija v tem, da imajo finance vedno denarno izrazno obliko. Predpogoj za obstoj financ je realno gibanje sredstev, razlog pa potreba vseh subjektov po sredstvih za svoje delovanje. Toda finance se od denarja razlikujejo tako po vsebini kot po funkcijah, ki jih opravljajo. Denar je univerzalni ekvivalent, s katerim se merijo stroški dela. Finance so ekonomski instrument distribucija prerazporeditve nacionalnega dohodka, sredstvo za nadzor oblikovanja in uporabe skladov skladov.

Glavna naloga financ je zagotavljanje finančnih in kreditnih virov realnemu sektorju gospodarstva.

Finančna sredstva - to je skupek sredstev, s katerimi razpolagajo poslovni subjekti, država ali prebivalstvo, tj. denar, ki služi finančnim odnosom.

Finančna virov ki jih akumulira država, se imenujejo centralizirano in se oblikujejo na račun davčnih prihodkov in nedavčnih prihodkov ter plačil prebivalstva. Sredstva, ki ostanejo na razpolago podjetjem, se imenujejo decentralizirano in se oblikujejo iz denarnih dohodkov in prihrankov podjetij samih.

Bistvo financ kot ekonomske kategorije se kaže v funkcijah, ki jih opravljajo.

Distribucija funkcijo je glavni. Subjekti razdelitve so pravne in fizične osebe, s katerimi razpolagajo s posebnimi namenskimi skladi. Objekta distribucijske funkcije sta vrednost bruto domačega proizvoda in del nacionalnega bogastva. Finance služijo različnim stopnjam distribucije BDP, sodelujejo tako pri njegovi primarni distribuciji kot pri redistribuciji.

finančna metoda distribucija zajema različne ravni gospodarskega upravljanja: zvezno, regionalno in lokalno. Zanj je značilna večstopenjska narava, ki povzroča različne vrste distribucije - na kmetiji, znotraj industrije, med panogo, medteritorialno, meddržavno. S financami država ne vpliva samo na prerazporeditev nacionalnega dohodka med proizvodno in neproizvodno sfero ter znotraj teh sfer, temveč tudi na proizvodnjo, akumulacijo kapitala in potrošnjo.

Na splošno distribucijska funkcija financ omogoča:

· ustvarjanje skrbniških skladov skladov na ravni poslovnih subjektov, države, prebivalstva, lokalne samouprave;

okrepiti državo;

razvijati produktivne sile družbe;

ustvarjanje rezerv na ravni gospodarskega subjekta, države, kot tudi izvajanje varčevanja državljanov.

nadzorna funkcija finance je določeno s svojo lastnostjo, da služijo kot sredstvo za nadzor nad procesom distribucije stroškov in redistribucije družbenega proizvoda. Vsebina funkcije je zagotoviti nadzor nad gibanjem in oblikovanjem materialnih vrednosti v družbi ter potek distribucije in uporabe sredstev. Finančni nadzor deluje pri pretoku denarja in kapitala prek sistemov in oblik plačila, kredita, obdavčitve, zavarovanja itd.

Ena od nalog finančnega nadzora- preverjanje skladnosti in zakonodaje o finančnih zadevah, pravočasnosti in popolnosti izpolnjevanja finančnih obveznosti do proračunskega sistema, davčne službe, bank ter medsebojnih obveznosti gospodarskih subjektov za poravnave in plačila.

Regulativna funkcija finance. Ta funkcija je povezana z intervencijo države preko financ (državna poraba, davki, državni kredit) v reprodukcijski proces.

Vse lastnosti Finance delujejo hkrati. V svoji enotnosti in interakciji se finance lahko manifestirajo kot kategorija distribucije vrednosti.

2. Finančni sistem in njegove povezave

Finančna sistem - to je kombinacija različnih področij finančnih odnosov, za katere so značilne posebnosti oblikovanja in uporabe skladov sredstev ter drugačna vloga v drugi reprodukciji.

Finančna sistem je enoten sistem, saj temelji na enem samem viru virov - nacionalnem dohodku. Delitev finančnega sistema na ločene povezave je posledica posebnosti delovanja gospodarskih subjektov družbe, razlik v metodah distribucije in uporabe sredstev sredstev.

Delovanje vseh povezav je podvrženo skupnemu cilji - mobilizacijo finančnih sredstev ter njihovo nadaljnjo distribucijo in prerazporeditev.

riž. 3.1. Povezave finančnega sistema Ruske federacije

Finančni sistem Ruske federacije vključuje naslednje povezave finančni odnosi:

sistem državnega proračuna;

zunajproračunski posebni skladi;

državni kredit;

zavarovalni skladi;

· finance podjetij različnih lastninskih oblik.

Torej finančni Ruski sistem sestavljajo tri glavna področja: javnofinančne finance, poslovne finance in zavarovalniške finance (slika 3.1).

Nacionalni finance - to so centralizirani skladi sredstev, ki nastanejo z distribucijo in prerazporeditvijo nacionalnega dohodka, ustvarjenega v sferi materialne proizvodnje. Glavni namen te sfere je centralizacija sredstev za urejanje gospodarstva in reševanje socialnih problemov na ravni nacionalnega gospodarstva.

Finance poslovnih subjektov - to so decentralizirani skladi sredstev, ki se oblikujejo iz denarnih prihodkov in prihrankov samih podjetij. Tu se oblikuje pretežni delež finančnih sredstev države. Del teh sredstev se prerazporedi v prihodke proračunov na vseh ravneh in v zunajproračunske sklade. Ključno mesto med njimi imajo finance gospodarskih podjetij.

Zavarovanje dodeljena v ločeno skupino zaradi posebnosti zavarovalniških odnosov, vključno z mehanizmom za oblikovanje sredstev zavarovalniških organizacij, njihovo uporabo z metodami, ki se razlikujejo od tistih, ki se uporabljajo na drugih področjih finančnih odnosov.

Proces kopičenja in plasiranje finančnih sredstev, ki se izvaja v sistemu finančnega upravljanja države in poslovnih subjektov, je neposredno povezano z delovanjem finančnih trgov in institucij.

Če naloga finančnih institucij je zagotoviti najučinkovitejši pretok sredstev od lastnikov do posojilojemalcev, naloga finančnih trgov pa je organizirati trgovanje s finančnimi sredstvi in obveznostmi med kupci in prodajalci finančnih virov. Rešitev tega problema je zapletena zaradi številnih objektivnih razlogov, saj je treba upoštevati prisotnost različnih interesov udeležencev na trgu, tveganja izpolnjevanja obveznosti itd.

Kupci in prodajalci na finančnih trgih so gospodinjstva, podjetja in država.

4. JAVNE FINANCE

1. Državni proračun in davki

Državni proračun - največji člen javnih financ, ki je oblika izobraževanja in porabe sredstev, ki zagotavljajo delovanje državne oblasti. Objektivna narava proračunskih odnosov je posledica dejstva, da mora biti določen del nacionalnega dohodka, ki je potreben za reševanje nalog, dodeljenih državi, koncentriran v rokah države.

Gospodarski subjekt proračun je izražen v sistemu finančnih odnosov med državo, organi samouprave, gospodarskimi subjekti in prebivalstvom o vprašanjih življenjske podpore dejavnosti države kot celote.

družbena entiteta Proračun določa na eni strani višina davčne obremenitve določenih skupin prebivalstva in gospodarskih subjektov, na drugi strani pa usmeritev porabe proračunskih sredstev.

S pravnega vidika proračun- to je dokument, ki ima obliko zakona, pravnega akta, na podlagi katerega se oblikujejo in porabijo skladi sredstev za opravljanje državnih funkcij, funkcij subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti.

Državni proračun je posebna oblika prerazporeditvenih odnosov, povezanih z ločitvijo dela nacionalnega dohodka v rokah države z namenom njegove uporabe za potrebe celotne družbe. S pomočjo državnega proračuna se nacionalni dohodek (včasih nacionalno bogastvo) prerazporedi med sektorje gospodarstva, področja javne dejavnosti in ozemlja države. Poleg tega se preko državnega proračuna izvajajo ukrepi za državno finančno ureditev gospodarstva.

Državni proračun opravlja naslednje funkcije:

· Prerazporeditev nacionalnega dohodka;

· Državna regulacija in spodbujanje gospodarstva;

· Finančno zagotavljanje socialne politike;

· Nadzor nad oblikovanjem in uporabo centraliziranega sklada denarnih sredstev.

V odnosu proračuna do gospodarstva in družbe se tradicionalno rešujeta dva glavna problema.

Prvi je tako da ob odvzemu pomembnega dela dodane vrednosti in premoženja gospodarskih subjektov ne bi smeli biti prikrajšani za možnosti za podjetništvo, enostavno in razširjeno reprodukcijo. Proizvajalci morajo imeti vse potrebne pogoje za učinkovito podjetniško dejavnost.

Drugi problem je zmanjšana na zagotavljanje zadostne socialne zaščite invalidnega prebivalstva.

Proračunski sistem - to ki temelji na gospodarskih odnosih in pravnih normah, celota vseh vrst proračunov države.

V skladu s proračunskim zakonikom Ruske federacije je proračunski sistem sestavljen iz treh ravni:

I zvezni proračun in proračuni državnih zunajproračunskih skladov;

II proračuni subjektov Ruske federacije in proračuni teritorialnih državnih zunajproračunskih skladov;

III - lokalni proračuni.

Proračunski postopek To so postopki za pripravo in izvrševanje proračunov.

Proračunski postopek zajemaštiri stopnje proračunske dejavnosti: priprava proračunov; obravnava in odobritev proračunov; izvrševanje proračunov; sestavljanje poročila o izvrševanju proračunov in njihovo potrjevanje. Vse faze proračunskega procesa so med seboj povezane in so neposreden odraz gospodarskega življenja družbe.

Udeleženci proračunskega postopka so: predsednik Ruske federacije; zakonodajna (reprezentativna) in izvršilna oblast; denarne oblasti; organi državnega in občinskega finančnega nadzora ter glavni upravljavci proračunskih sredstev.

Vsak član Proračunski postopek ima svoje naloge in svoja proračunska pooblastila. Nadzor nad izvrševanjem proračunov je zaupan organom zakladništva.

V središču proračuna so državni prihodki.

Državni prihodki - to sistem denarnih odnosov, ki je povezan z oblikovanjem finančnih sredstev, ki so na voljo državi in državnim podjetjem. Prihodki so finančna osnova države.

Sestava javnofinančnih prihodkov predvsem zaradi metod, s katerimi država kopiči denar, ki ga potrebuje. V tržnem gospodarstvu so glavne metode mobilizacije davki, posojila in emisije.

Centralna lokacija v sistemu državnih prihodkov davki, ki deluje kot glavni instrument za prerazporeditev nacionalnega dohodka in zagotavlja mobilizacijo pomembnega dela finančnih virov (od 80 do 90%).

davki predstavljati obvezna in neodplačna plačila, ki jih določa zakonodaja in jih plača plačnik v določenem znesku in v določenem roku. Bistvo in vloga davkov se kažeta v njihovih funkcijah: fiskalni, regulativni in nadzorni.

Razmerje finančnih sredstev proračuna je odvisna od finančne politike na vsaki zgodovinski stopnji razvoja države in se vsako leto potrdi ob sprejemanju zakona o proračunu.Velik delež zvezni proračun označuje funkcije in namen tega proračuna, ki rešuje probleme v državi kot celoti (vojska, znanost, kultura, vesoljski dosežki in proizvodnja). Zvezni proračun predstavlja 50% do 70% finančnih sredstev. Teritorialni proračun oblikuje vire regije in rešuje teritorialne probleme javnega sektorja in komunalnih podjetij. Predstavlja od 20 do 50 % finančnih sredstev.

Lokalni proračuni oblikujejo vire določenega kraja prebivališča prebivalstva (mesto, vas), financirajo stanovanjske in komunalne dejavnosti, predšolsko vzgojo, komunalna podjetja. Predstavlja od 5 do 20 % finančnih sredstev.

Vsi proračuni delujejo avtonomno: lokalni proračuni s svojimi prihodki in odhodki niso vključeni v proračune ozemelj, slednja pa niso vključena v zvezni proračun.

Drugi v financah pomembna metoda mobilizacije javnih prihodkov posojila. To je posledica razkoraka med davčnimi prihodki in proračunskimi odhodki. Izdajanje posojil tvori javni dolg. Finančna osnova za odplačilo posojil so davki.

Tretja metoda mobilizacija javnih prihodkov papirni denar in kredit emisija. To je najbolj nepriljubljena metoda, saj vodi do povečanja presežne ponudbe denarja in povečane inflacije.

Državna poraba- To denarna razmerja, ki nastanejo na zadnji stopnji distribucijskega procesa v zvezi z uporabo centraliziranih in decentraliziranih državnih prihodkov. Vsebina in narava javne porabe sta neposredno povezani z ekonomsko, socialno, upravljavsko, vojaško (obrambno) funkcijo države.

Državna poraba se izvajajo na različne načine: s financiranjem ter z dajanjem posojil in kreditov. Glavni način je financiranje, to je neodplačno in nepreklicno zagotavljanje sredstev v različnih oblikah za izvajanje ustreznih dejavnosti.

Uporaba javne porabe iz katerega koli vira je treba upoštevati finančno disciplino, načela zakonitosti, učinkovitosti in smotrnosti.

Glavna področja državne porabe vključujejo:

Socialna poraba - ena najpomembnejših vrst stroškov, vključno s stroški zdravstva, izobraževanja, socialne varnosti, socialnega zavarovanja. Približno 3/4 njihovega celotnega obsega se financira iz proračunskih in neproračunskih sredstev. V zadnjih letih se je bistveno povečala vloga lokalnih financ pri pokrivanju stroškov širitve socialne infrastrukture ter vzdrževanja izobraževalnih in zdravstvenih ustanov. Stroški se povečujejo zaradi razvoja znanstvenega in tehnološkega napredka. Na račun socialnih izdatkov države se financirajo ukrepi, ki zagotavljajo reprodukcijo delovne sile, usposobljenost delavcev, izplačujejo se nadomestila za brezposelnost itd.

Zunanjegospodarski stroški povezana s tem, da država tako ali drugače pomaga proizvajalcu pri prodoru na trg. To so neposredne subvencije podjetjem iz proračuna, oprostitev davkov izvoznikov, dajanje posojila izvozniku ali uvozniku po preferenčnih pogojih, zavarovanje izvoza itd. V to skupino lahko uvrščamo tudi stroške države za izvajanje raznih mednarodnih pogodb, kulturne, znanstvene in druge vezi.

ekonomski stroški so velikega gospodarskega pomena. Prispevajo k prestrukturiranju družbene proizvodnje, krepitvi znanstvenega in tehničnega potenciala, posodabljanju podjetij in preopremljanju vseh vej nacionalnega gospodarstva. Pomembno mesto imajo investicije. Porabijo se za financiranje infrastrukturnih sektorjev (promet, komunikacije, ceste, melioracije), ki zahtevajo velika kapitalska vlaganja. Ekonomski stroški so

· financiranje novih naprednih panog, kot sta jedrska energija in vesoljska industrija;

· financiranje nedonosnih panog (premogovništvo, kmetijstvo);

· financiranje raziskovalnih del, predvsem temeljnih, ki zahtevajo veliko koncentracijo finančnih sredstev.

Poraba za nacionalno obrambo (vojaški izdatki) so med najpomembnejšimi izdatki države. Vključujejo stroške vzdrževanja osebja; oborožitev; materialna in tehnična oprema; gradnja vojaških objektov; za vojaške raziskave in razvoj; pokojninsko zavarovanje vojaškega osebja in njihovih družinskih članov; usposabljanje osebja; oblikovanje zalog in rezerv za primer vojne itd. To so neposredni vojaški stroški.

Obstajajo tudi posredni vojaški izdatki, tj. stroški, povezani z odpravljanjem posledic vojne. Pri oblikovanju vojaškega proračuna je treba upoštevati njegovo nepopravljivost in neproduktivnost. Samo izdatki za vojaške raziskave in razvoj lahko posredno prinesejo gospodarske koristi.

Stroški upravljanja - vključuje izdatke za vzdrževanje zakonodajnih in izvršilnih organov državne oblasti, za vzdrževanje sodstva, organov kazenskega pregona in tožilstva. Med stroški vodenja prevladujejo plače, potni stroški, stroški prevoza in komunalnih storitev itd.

Izdatki za tekoče servisiranje notranjega in zunanjega dolga - nastanejo, ko se državni kredit uporabi za pokrivanje proračunskega primanjkljaja.

2. Državni zunajproračunski skladi

Reforma sistema javne finance v 90. letih 20. stoletja v Rusiji so bile povezane s pojavom sistema zunajproračunskih skladov. Njihov nastanek je narekovala potreba po nujnem reševanju določenih socialnih in gospodarskih problemov družbe.

Izvenproračunska sredstva- ena od metod prerazporeditve nacionalnega dohodka države v korist določenih družbenih skupin prebivalstva. Ustvarjeni so na podlagi ustreznih aktov zveznih organov, ki urejajo njihove dejavnosti, vire ustvarjanja dohodka, postopek in navodila za uporabo.

Navodila za porabo sredstev, ki prihajajo v zunajproračunska sredstva, so določena z namenom sredstev, posebnimi gospodarskimi razmerami ter vsebino izdelanih in izvedenih programov.

S pomočjo državnih neproračunskih sredstev je mogoče rešiti številne naloge:

Nudenje socialne pomoči in storitev prebivalstvu;

Zagotavljanje ponovne vzpostavitve in ohranjanja sposobnosti osebe za delo;

Vpliv na proizvodni proces;

Zagotavljanje ukrepov varstva okolja.

Pokojninski sklad RF(PFR). kot samostojna finančno kreditna institucija za namene upravljanja pokojnin. Glavni namen je ohranjanje družinskega dohodka. PFR in njegovi skladi so v državni lasti Ruske federacije, niso vključeni v proračune, druge sklade in niso predmet umika.

Oblikujejo se skladi PFR v skladu s Pravilnikom o pokojninskem skladu Ruske federacije na račun zavarovalnih premij delodajalca; zavarovalne premije zaposlenih; sredstva iz zveznega proračuna; del sredstev, prejetih kot posledica kapitalizacije (naložbe v vrednostne papirje) začasno prostih sredstev; prostovoljni prispevki pravnih oseb in bančna posojila. Zavarovalne prispevke delodajalcev v pokojninski sklad ti nanašajo na stroške proizvodov (del, storitev).

Sklad RF za socialno zavarovanje(FSS) je bila ustanovljena za zagotavljanje državnih jamstev v sistemu socialnega zavarovanja in povečanje nadzora nad pravilno in učinkovito porabo sredstev socialnega zavarovanja in je samostojna državna finančno-kreditna institucija. Glavni namen je zagotoviti blaginjo družine v primeru začasne invalidnosti, povrnitev zdravja (boni) ali socialne ugodnosti. Upravljanje FSS izvaja vlada Ruske federacije ob sodelovanju vseruskih združenj sindikatov.

Sredstva sklada se oblikujejo iz zavarovalne premije delodajalcev; zavarovalne premije državljanov, ki opravljajo samostojno dejavnost in so upravičeni do rezervacij za državno socialno zavarovanje; dohodek od nalaganja dela začasno prostih sredstev SZZ v likvidne vrednostne papirje in bančne depozite v okviru sredstev, zagotovljenih s proračunom za ustrezno obdobje; prostovoljni prispevki fizičnih in pravnih oseb; sredstva iz republiškega proračuna Ruske federacije; drugi prihodki.

Sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja(FOMS) je namenjen zbiranju finančnih sredstev za obvezno zdravstveno zavarovanje. Obvezno zdravstveno zavarovanje zagotavlja vsem državljanom Ruske federacije enake možnosti za prejemanje medicinske pomoči in pomoči pri zdravljenju zdravil na račun MHIF. Za izvajanje police zdravstvenega zavarovanja z