Скільки часу розглядають заявку на податкове відрахування. Податковий відрахування протягом якого часу перераховують. Період отримання коштів через онлайн-сервіс

Пунктом 2 статті 88 Податкового кодексу РФ чітко встановлено, що триває камеральна перевірка 3-ПДФО - максимум 3 місяці з дня здачі цієї декларації. Винятків із цього правила немає. Причому цей термін є актуальним не тільки для форми 3-ПДФО, а для будь-якої податкової звітності.

Якщо подаєте декларацію поштовим відправленням, термін камеральної перевірки цієї 3-ПДФО стартує не з дня, коли документ вважається поданим, а з дати отримання податківцями відповідного поштового відправлення з описом вкладення. Логіка тут проста: інспекція не може розпочати перевірку до отримання пакета документів. Це підтверджують роз'яснення Мінфіну Росії від 19.06.2012 № 03-02-08/52.

Інспектор починає ревізію та зіставлення всього зданого пакету документів автоматично: якогось спеціального дозволу керівництва ІФНС йому на це не потрібно.

На встановлені законом терміни камеральної перевірки декларації 3-ПДФО не впливає, що саме заявив платник у цьому звіті:

• лише доходи за минулий календарний рік;
• тільки належні йому відрахування;
• і доходи, і відрахування.

І лише в одному випадку терміни камеральної перевірки податкової декларації 3-ПДФО підлягають анулюванню. Це коли інспектор ще не перестав перевіряти первинний звіт, а фізособа вже здала виправлений (уточнений) варіант цієї декларації. Отже, 3 місяці стартують заново. Про це сказано в пункті 2 статті 88 НК РФ.

Проводити повторну камеральну перевірку 3-ПДФО інспекція не має законного права.

Також врахуйте, що інспекції дозволено аналізувати лише період, протягом якого здано звітний документ. При цьому якщо ви хочете повернути прибутковий податок за 2 або 3 роки відразу, то доведеться подати по одній декларації за кожен з них. Тому скільки триває камеральна перевірка декларації 3-ПДФО загалом залежить ще й від кількості:

• поданих декларацій 3-ПДФО;
• заявлених відрахувань.

Таким чином, скільки проводиться камеральна перевірка 3-ПДФО, безпосередньо залежить від:

• якості заповнення цієї Декларації;
• відсутності протиріч із доданими до неї документами.

1. Онлайн в особистому кабінеті фізособи на офіційному сайті ФНП.
2. За допомогою програми ФНП:

Як відстежувати

Майте на увазі, що моніторити хід та термін камеральної перевірки 3-ПДФО можна на офіційному сайті ФНП в особистому кабінеті фізичної особи. Там система показує процент перевірки зданої декларації. З кожним днем ​​він стає більшим. Однак це не означає, що інспекція аналізує ваш звіт по кілька рядків на день.

Справа в тому, що в особистому кабінеті перебіг перевірки 3-ПДФО відображається у вигляді розрахункового відсотка від 3-х місяців - з дня старту камеральної ревізії до поточної дати.

Вплив терміну відрахування ПДФО

Від того, скільки проходить камеральна перевірка 3-ПДФО, також залежить, як швидко заявнику повернути розраховану їм суму прибуткового податку. Наприклад, при купівлі квартири.

У цьому назвати конкретні терміни повернення податку неможливо. Максимально вони можуть становити 4 місяці, які складаються:

• з того, що йде камеральна перевірка декларації 3-ПДФО (максимум – 3 місяці);
• плюс 1 місяць закон дає безпосередньо повернення податку.

Придбання власної квартири – це завжди радісна подія для людини та членів її родини. Однак дозволити собі це може не кожен, причиною цього є нестача майнових коштів.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

З метою полегшення становища громадян державою передбачаються пільги, однією з яких є .

Повернення ПДФО

Крім того, прив'язка преференції податку відбувається не до нерухомого об'єкта, а до одержувача відрахування.

Наприклад, подружжя може використовувати цю пільгу окремо. Представлені нововведення стосуються лише тих власників власності, які набули її та зареєстрували свої права не пізніше 2020 року.

Наступною зміною є включення до майнового відрахування витрат на будівельні та оздоблювальні роботи приміщень:

• щоб вони враховувалися, потрібно включити їх до угоди купівлі-продажу;
• у договорі має зазначатися, що купується квартира без обробки.

Важливим моментом є необхідність підтвердження витрат у документальній формі, інакше у їхній виплаті буде винесено відмову.

Терміни виплати податкового відрахування при купівлі квартири

Є сумою коштів, обсяг яких знижується база прибутку, оподатковувана прибутковим податком.

Скористатися правом на його отримання можуть:

• громадяни Росії;
• особи, які досягли пенсійного віку;
• діти віком до 18 років.

Час давності для оформлення відрахування становить три роки.

Більше того, передбачаються терміни розгляду заяви із доданою документацією на отримання пільги у податковій інспекції:

• тридцять діб, якщо вони пред'являються за місцем здійснення робочої функції;
• дев'яносто діб, якщо вони подаються до податкового органу.

Після закінчення перевірки документів приймається рішення щодо оформлення відрахування, потім відводиться десять діб.

В іпотеку

Терміни виплати податкового вирахування при купівлі квартири не встановлюються. Пільгу можна оформити будь-коли після отримання свідоцтва власності на нерухомість.

Єдиним обмеженням є термін давності, що становить три роки.

З цього випливає, що розрахунок податкової суми, яка буде повернута платнику назад, здійснюється протягом останніх трьох років.

Для пенсіонерів

Відповідно до законодавства мають право на оформлення відрахування ПДФО.

Термін повернення податкового вирахування при покупці квартири пенсіонерам відбувається за три роки:

• його можуть отримати лише ті громадяни, які вийшли на пенсії та одразу придбали нерухомість;
• якщо цього зробити, то майновий відрахування нічого очікувати оформлений, оскільки пенсіонери у РФ не сплачують прибуткового податку.

Порядок оформлення

Порядок оформлення податкового відрахування не пов'язані з труднощами.

Для нього необхідно:

• зібрати пакет документів;
• правильно скласти заяву;

Подача заяви

Заява отримання повернення прибуткового податку складається у довільній формі.

У ньому важливо вказати:

• місце реєстрації;
• підстави отримання пільги та інші найважливіші моменти.

Документи

Щоб оформити відрахування, потрібно надати пакет документів, що складається з:

• довідки про доходи 2-ПДФО;
• свідоцтва про право власності;
• угоди купівлі;
• акт прийому нерухомості;
• податкової декларації.

Як розрахувати?

податок = вартості квартири – розмір відрахування * 13%.

Отримання коштів

Отримати кошти з податкового відрахування можна двома способами:

1. При зверненні до роботодавця щоб податок більше не утримувався.
2. При зверненні до податкових органів для одноразової виплати.

Кожен із них необхідно розглянути докладніше.

Способи

Якщо платник податків зацікавлений у отриманні суми готівкою, потрібно подати до податкової служби декларацію 3-ПДФО за місцем реєстрації.

Якщо буде прийнято позитивне рішення, заявник отримає повідомлення про це.

Звертатись за виплатою коштів необхідно наприкінці календарного року, щоб він враховувався у розрахунках. Якщо виплата затримується, то податковий орган має компенсувати неустойку.

Отримати кошти можна шляхом звернення до роботодавця. Для цього не потрібно чекати на завершення календарного року.

Що стосується цього способу, то важливо зазначити – із заробітку не буде утримуватись податок 13% до того моменту, поки розмір цих виплат не дорівнюватиме сумі відрахування.

Податковий відрахування – це зменшення величини перерахованого чи підлягає сплаті прибуткового податку. Причина коригування – надання пільг щодо деяких видів витрат. Часткова компенсація здійснюється шляхом розрахунку ПДФО від суми витрат, розмір яких встановлено законодавчо. Повернення утриманого із заробітної плати податку на розрахунковий рахунок платника часто відбувається із затримкою. Які існують терміни перерахувань, чи мають вони дотримуватися податкові органи – важливі питання для громадян.

Термін повернення прибуткового податку після подання Декларації

Відшкодування прибуткового податку або лікування може здійснюватися на особистий розрахунковий рахунок.

Така форма розрахунку виплат застосовується, якщо платник податків звернувся за компенсацією до податкових органів.

Для оформлення пільги необхідно подати Декларацію про доходи 3 ПДФО. Залежно від того, у декларації має бути додана заява, в якій зазначені витрати, на які заявник хоче отримати перерахунок з прибуткового податку.

Державна податкова служба має встановлений регламент, протягом якого вона має виконати покладені на неї обов'язки: розглянути подані документи, ухвалити рішення, перерахувати кошти.

При зверненні за відшкодуванням до роботодавця пільгова частина ПДФО погашається частинами шляхом перерахунку нарахованої суми прибуткового податку без виплат на руки. Про податкове вирахування при рефінансуванні потіки читайте.

На відео – які можуть бути терміни та як їх прискорити:

Законодавчо встановлені терміни, коли можна повернути

Податкові органи підпорядковують своєї діяльності Податкового Кодексу.

Обов'язковою, одночасно з поданням Декларації, є реєстрація в органах ФНП письмової заяви про надання пільги з ПДФО з супроводжуючими паперами. Як отримати податкове відрахування за навчання у ВНЗ читайте.

Без заяви перерахунків зроблено не буде, оскільки це не передбачено законом.

Дата повернення прибуткового податку відповідає числу подання заяви. Винятком буде, якщо число наступного місяця випадає на вихідний, святковий день (у цьому випадку дата зсувається наступного робочого дня) або відсутня зовсім. Наприклад, заява подана 31 травня. У червні 30 днів. І тут термін виконання – 30 червня.

За прострочення виплати податкова інспекція зобов'язана сплатити заявнику пеню.

Насправді терміни виявляються більш розтягнутими. Причина – неоднозначні формулювання у податковому законодавстві, використовуючи які ДПІ відсувають дати виплат на кілька місяців.

Час для відшкодування конкретних податкових відрахувань

Податкові відрахування, які можна повертати внаслідок одноразового перерахування на особистий розрахунковий рахунок:

• за лікування та купівлю медпрепаратів;
• отримання освіти;
• придбання житлової та нежитлової нерухомості, автомобіля;
• за благодійність;
• за перерахуваннями до недержавних пенсійних фондів, добровільного страхування життя та пенсійного забезпечення;
• за накопичувальну частину пенсії;
• іпотечні кредити;
• витрати на будівництво чи купівлю житла.

У кожному конкретному випадку необхідно звернутися із заявою, документами, що дають право на пільгу, до податкових органів за місцем проживання платника податків. Заявнику можуть відмовити у прийнятті документа про повернення ПДФО, посилаючись на різні причини, обіцяючи поінформувати про дату подання. Про податкове вирахування при продажі автомобіля розповість.

За відсутності зареєстрованої заяви податкова інспекція не зобов'язана виконувати повернення, що спричинятиме затримку виплати, винуватцем якої буде клопотання про пільгу.

У разі прийому звернення термін одержання вказується через 3-4 місяці. У першому випадку 3 місяці визначаються, як термін, необхідний перевірки даних повернення. У другому – на період перевірки додається місяць, зазначений у законі після подання заяви. Про податкове вирахування при продажі квартири дізнайтесь в .

Коли повертають податок після завершення камеральної перевірки

Підставою збільшення тривалості повернення є вимога камеральної перевірки справжності представлених відомостей.

На підставі цього положення працівники податкових інспекцій відсувають дату компенсації на 3 місяці. Після завершення перевірки платник податків повинен отримати повідомлення про її результати та прийняте рішення: позитивне для заявника або відмову (із зазначенням причин, неточностей). Відповідь податкового органу надсилається поштою.

Через 6 днів вважається, що платник податків повідомляється про рішення держінспекції.

На відео – інформація про камеральну перевірку:

З цієї дати органи ФНП починають відлік 30-денного календарного терміну відшкодування переплат по податках, штрафах та пені.

В результаті фактичний термін перерахування становить понад 4 місяці з дати звернення на повернення ПДФО.

Дії затримки повернення податкового відрахування

Податковий Кодекс передбачає нарахування пені за прострочення виконання службових обов'язків податковими органами у встановлений законом строк.

Для цього потрібно звернутися з письмовою заявою до вищого органу ФНП, в якому вказати всі обставини справи. Розмір пені, що нараховується, становить денну ставку рефінансування Центробанком на дату реєстрації заяви:

1. Річна ставка рефінансування ділиться на кількість днів на рік: 9,65%: 365.
2. Отриманий результат множиться на період затримки перерахування: 9,65:365 х дні затримки.
3. Сума пені становитиме частку від обчисленого податку: 9,65:365 х дні прострочення х ПДФО до відшкодування.

На відео – податкове відрахування та повернення:

Для отримання донарахування з прибуткового податку у вигляді штрафних санкцій до ФНП необхідно довести:

• що податкові органи мали весь пакет документів, включаючи заяву на повернення ПДФО;
• заявник не отримав повідомлення про закінчення камеральної перевірки;
• він дізнався про нього з порушенням термінів сповіщення;
• не мав жодної інформації.

Штраф під час затримки перерахування

При з'ясуванні обставин затримки перерахування можуть виявитися такі факти, які позбавлять податкову інспекцію штрафу:

1. Були представлені в повному обсязі документи, дають декларація про пільгу.
2. Неправомірність доказових документів (невідповідність за датами, сумами, призначенням).
3. Помилка інспектора при оформленні, перевірці, повідомленні.

Якщо такого не сталося, звернення до вищої інспекції має мати результат. Скільки разів можна отримати податкове відрахування розповість.

У разі подальших затримок або відмови у відшкодуванні з необґрунтованими причинами можна звернутися до судових інстанцій.

Для суду необхідно подати такі документи:

• екземпляр скарги до органу;
• повідомлення про закінчення камеральної перевірки;
• копії даних, які обгрунтовують декларація про відрахування.

Можливість вирішити питання у судовому порядку закріплена Податковим Кодексом.

Компенсувати частково видатки підтримку здоров'я, підвищення освітнього рівня, придбання чи будівництво житла – істотно бюджету російського громадянина. Зібрати необхідний пакет або квартиру – процес трудомісткий. Порядок звернення за отриманням відшкодування розтягнутий за часом до 4 місяців. Коли після закінчення цього терміну платнику не надходять кошти, потрібно уточнити причини затримки. Якщо в цьому є вина працівників податкових органів, то треба звернутися зі скаргою до вищої організації або суду.

Крім того що оформлення даної податкової пільги допускається один раз і лише у бік платників податків– резидентів РФ, існують що виходять із цього положення правила.

Неприпустимість використання періоду до виникнення угоди

З якого моменту можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири? Повернення 13 відсотків із купівлі квартири допускається з моменту придбання об'єкту нерухомості, що є прецедентом отримання відрахування (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За періоди, що передували угоді, отримати гроші не можна.

Розглянемо з прикладутерміни давності майнового вирахування при купівлі квартири.

Петренко Н.П. придбала житло у травні 2014 року. У 2015 році, з березня місяця, опинилася без офіційного заробітку. Використовувати період до виникнення юридичного прецеденту вона не змогла згідно із законом, тому оформила вирахування за період із травня до кінця грудня 2014 року. А наступні періоди було розраховано лише через рік після працевлаштування, яке відбулося у січні 2016 року.

Через який час можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири? Початком виникнення права отримання податкової пільги вважається дата завершення договору купівлі-продажу у Росреєстрі.

Звернення через рік після угоди

Коли можна подати декларацію на податкове вирахування при купівлі квартири? Оформлення документації отримання 13% від суми придбання житла припустимо лише після закінчення одного календарного року (п.7 ст. 220 НК РФ). В цьому випадку у розрахунок приймається податок, сплачений за попередній рік, якщо він оформляється над роботодавцем, а у відділенні ФНП.

Наприклад, Петренко Н.П. могла оформити відрахування лише у травні 2015 року, коли вже втратила робоче місце. Однак ця причина не вплинула на термін отримання майнового відрахування при купівлі квартири, оскільки його об'єктом був період, забезпечений податковим ресурсом.

Повернення податку при купівлі квартири: термін повернення прибуткового податку

Законодавством не передбачено термінів повернення прибуткового податкупри покупці квартири. Відповідно, оформляти відрахування допустимо щорічнодо повного погашення, незалежно від тривалості його отримання.

Наприклад, маючи заробітну плату 8 тисяч карбованців, Петренко Н.П. щорічно може отримувати повернення у сумі, не більше 12 тисяч. Покладені до виплати 260 тисяч, відповідно, вона отримає більш ніж за 21 рік, якщо її заробіток не збільшиться. За умови оформлення відпустки для догляду за дитиною або періодів безробіття – цей період триватиме.

Для оформлення, особа має бути офіційно працевлаштована, із заробітною платою не нижчою за встановлений у регіоні мінімум.

Визначення термінів отримання

Коли можна отримати податкове вирахування при покупці квартири?

Час звернення до податкової інспекції становить не раніше ніж через рік, після:

• придбання об'єкту нерухомості;
• досягнення повноліття;
• офіційне працевлаштування.

При нарахуванні майнового повернення застосовуються перераховані чинники. А через скільки можна повернути 13 відсотків із купівлі квартири у роботодавця? При оформленні майнового відрахування у роботодавця не потрібно очікувати наступного податкового періоду.

Наприклад, Леонов В.С. купив квартиру у серпні 2016 року. Він може оформити повернення прибуткового податку при покупці квартири, терміни виплати будуть у серпні 2017 року він отримає право оформлення відрахування до ФНП. Якщо ж він оформить у роботодавця – документи можна підготувати починаючи з вересня 2016 року.

Сподіваємося, ви зрозуміли, з якого року діє податкове відрахування з купівлі квартири. Перейдемо далі.

Строки давності

Як зазначено вище, податкове вирахування при купівлі квартири терміни давності купівлі не передбачає. Тобто він поширюється на майбутні податкові періоди:

• до повного погашення;
• до припинення офіційної праці.

Внаслідок цього неповнолітні власники, батьки яких не оформили відрахування, зможуть оформити його після досягнення повноліття та влаштування на роботу.

Наприклад, родина Кожанових оформила житло у пайову власність на близнюків, 2012 року народження. Купівля відбулася у 2014 р. Оскільки батьки раніше вже використали отримання 13% від суми придбання, це право законно передалося дітям. Через скільки років можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири дітям Кожанових? Вони зможуть скористатися ним не раніше, ніж у 2030 році, коли їм виповниться 18 років, за умови офіційного працевлаштування.

За який час оформляється?

З'ясуємо, з якого року можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири. Щорічно пільга оформляється за попередній податковий період. Тобто покупцю повертається сума податку, сплаченого у попередній рік.

Оформлення у роботодавця передбачає помісячне повернення податкового утримання із заробітної плати, нарахованої за попередній місяць.

Дізнавшись, за який термін можна отримати податкове вирахування при покупці квартири, перейдемо до прикладів.

Пеліканова В.М. та Шишакова Г.В. купили квартиру та оформили у пайову власність у 2013 році. Пеліканова В.М. звернулася за вирахуванням до ФНП, оформивши його у 2014 році. Наприкінці цього року їй надали повернення податкового утримання за 2013 рік, який відраховується з дати реєстрації частки у праві на житло. Шишакова Г.В. оформила пільгу за місцем офіційного працевлаштування з моменту отримання документації з Росреєстру, що дозволило їй отримувати відрахування з дня оформлення вже в 2013 р.

Коли подавати декларацію на податкове вирахування за купівлю квартири?

Законодавством не передбачено регламенту, коли потрібно подавати на податкове вирахування після купівлі квартири. Вони мають право розпорядитися термінами подання податкового відрахування при купівлі квартири на власний розсуд, але не раніше, ніж через рік після реєстрації в Росреєстрі.

Наприклад, Пеліканова В.М. отримала зареєстрований договір із МФЦ – 13.09.13 р., оскільки 14.09.14 р. виявився вихідним днем, декларацію було подано 15.09.14 р.

При оформленні податкової пільги у роботодавця декларацію подавати не потрібно.

Через який час буде отримано?

Декларація подається щорічно, за попередній період.

Через скільки після покупки квартири звертатись? Якщо потрібне повернення податкового вирахування при купівлі квартири, терміни виплати всієї суми вирахування буде тоді, коли розрахована сума утримуваного податку буде повністю отримана покупцем житла.

Наприклад, З частки Шишакової Г.В. було нараховано суму майнового повернення 80 тисяч рублів. Її середній щомісячний заробіток складає 38 тисяч на місяць. Щомісячні утримання, що зберігаються як податкова пільга, склали 4 940 р. н. Відповідно, за рік вона отримала 59700 рублів на рік. Залишок у розмірі 20 300 – було отримано у першій половині 2014 року.

Особливості термінів подання декларації та отримання 13%

Деякі особливості майнових угод тягнуть за собою юридичні особливості, які слід враховувати при оформленні податкового відрахування.

Оформлення в іпотеку

Розберемося, коли можна повернути податок із покупки квартири в іпотеку. В даному випадку при оформленні враховуються дати оформлення:

• майнової угоди;
• кредитного договору

Це продиктовано тим, що крім витрат на придбання житла, власник переплачує відсотки за кредитом.

З'ясуємо, коли можна отримати податкове відрахування після купівлі квартири, якщо було оформлено кредит. Отримання повернення податку з кредитного договору допускається лише після погашення відсотків за кредитом у пропорційному обсязі. Тому терміни відшкодування ПДФО під час купівлі квартири залежать від того, коли погашено кредит.

При оформленні іпотеки допускається отримання відрахування до 3 мільйонів рублів, з урахуванням виплати процентної ставки річних.

Оформлення пенсіонером

Офіційно працевлаштований пенсіонер може оформити відрахування у загальному порядку.

Якщо він не працює- Терміни виплати 13 відсотків при купівлі квартири йому можна зрушити на 3 роки тому. У цьому випадку він оформляє відрахування після реєстрації договору, але отримує утримані кошти по черзі за 3 попередні податкові періоди.

Оформлення на дитину

За дитину утримання можуть отримати її батьки, якщо вони раніше не використовували надану можливість.

В іншому випадку дитина зможе скористатися пільгою, ставши правоздатним громадянином та платником податків РФ.

Оформлення індивідуальним підприємцем

Дізнаємося, за який час після покупки квартири можна повернути 13 відсотків для ІП. Якщо житло придбано особою, яка займається підприємницькою діяльністю, зі сплатою податку 13%, то вона оформляє відрахування на загальних підставах.

Особи, які користуються спеціальними податковими режимами (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), такого права не мають. Через скільки податкова перераховує повернення за покупку квартири для таких осіб? Вони зможуть отримати повернення ПДФО лише за рік після того, як перейдуть у звичайний режим сплати прибуткового податку.

У статті наведено докладні положення, згідно з якими легко встановити податкове вирахування при купівлі квартири: терміни повернення. Тут же наведено приклади практичного застосування існуючих правил, коли можна повертати податок.