Как оплатить фрилансеру с минимальной комиссией. Оптимальная схема оплаты услуг фрилансера. Долгосрочный или постоянный проект

Когда работаешь в интернете, важно хорошо разбираться в разных способах оплаты. Если у вас только один вариант получения денег, вы вполне можете упустить заказ: некоторым клиентам он может быть неудобен, и они выберут фрилансера с нужным им электронным кошельком. К тому же, при работе на зарубежных биржах фриланса местные способы оплаты могут не подойти, и придется срочно искать альтернативы. Обо всем этом – сегодняшняя статья.

Перечисленные способы в основном пригодятся физлицам, однако большинство систем предоставляют возможность регистрироваться, как юрлицо или ИП.

Оплата на территории СНГ

Сюда входят все варианты оплаты, которые осуществимы при работе с заказчиками из СНГ. Однако украинцам может быть недоступен кошелек системы Яндекс.Деньги.

1. Банковская карта

Самый простой и очевидный способ. Заказчик просто переводит деньги вам на карту, а вы их тратите.

Вы не теряете ни копейки на комиссиях: снятие денег в своем банкомате бесплатно

Вам не нужно переживать, как вывести деньги с электронного кошелька, после перевода можете сразу их тратить

Банковские карты сейчас есть почти у всех, вам не нужно заводить для этого специальную

Относительно новая система, которая, однако, уже работает с большинством зарубежных бирж фриланса и стоков.

Вы заводите именную карту, баланс которой объединен с вашим счетом в системе, либо же просто выводите средства со счета на любую банковскую карту

Вы можете выбрать валюту счета

Заработок со стоков, Fiverr , Freelancer, даже с партнерской программы Airbnb можно сразу выводить в Payoneer

Есть возможность выставить счет на оплату, что упрощает взаимодействие с заказчиком

Партнерская программа с приятными бонусами: например, при регистрации в сервисе по этой ссылке вы получите $25 на счет

Можно выводить деньги с PayPal в долларах без конвертации

– комиссия за вывод или снятие наличных $3.15 + процент за снятие в определенной стране (в России 1,8%)

– сложная регистрация с вводом паспортных и банковских данных, ожидание одобрения

– на форуме системы некоторые жалуются на отказы банкоматов снимать доллары (решается снятием в рублях)

– система непрозрачная: по сути, у вас нет банковского счета, это один общий счет, поделенный на всех участников системы, и в отзывах нередко пишут про украденные деньги (а система “в качестве жеста доброй воли” возвращает половину – ощущение, что она их и крадет)

4. Skrill

Простая регистрация

Работает с микростоками и биржами фриланса

Довольно популярна среди зарубежных фрилансеров

– высокие комиссии за конвертацию и вывод средств (от 7% за вывод на карту, 3,99% за конвертацию)

– нельзя заказать карту без VIP-статуса, для его получения нужно оплатить услуги партнеров системы на 6000 евро за 3 месяца

банковскую карту страны, в которой живете, со счетом в национальной валюте и долларовым или в евро (у Альфа-банка и Тинькоффа, например, можно открыть мультивалютную карту);
электронный кошелек: Яндекс.Деньги, QIWI или Вебмани;
зарубежный кошелек: PayPal или Payoneer.

Пишите в комментариях, какими способами пользуетесь сами?

Подписывайтесь на канал о фрилансе и удаленной работе Remote&Freelance и узнайте, как монетизировать любимое дело, работать удаленно и путешествовать.

С помощью юристов The Village разбирается в том, что делать фрилансерам, которые работают внештатно, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков.

Выбрать форму налогообложения

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги. За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm: По трудовому договору вся налоговая нагрузка ложится на работодателя, у фрилансера не возникает необходимости исчисления и уплаты налога. Однако такая схема взаимоотношений не выгодна сторонам, так как, кроме 13 % НДФЛ, работодатель должен платить 30 % взносов в страховые фонды сверх гонорара работника. Аналогичная ситуация и с гражданско-правовым договором.

Наиболее выгодным для обеих сторон является договор с индивидуальным предпринимателем. В этом случае заказчику не надо платить налоги: сам фрилансер должен заплатить их и страховые взносы, но они будут меньше, чем по договору с физическим лицом. ИП может платить либо 6 % с полученных доходов, либо 15 % от суммы доходов за вычетом расходов. Так как смена системы налогообложения довольно сложная, с ней надо определиться заранее. Платить 6 % выгодно тем, у кого расходы минимальны. Однако если они составляют немалую часть стоимости работ (затраты на поездки, программные продукты и так далее), то выгодна система налогообложения «доход минус расход».

Необходимо заметить, что сейчас многие фрилансеры работают вчёрную, но вариант опасен тем, что у них отсутствуют какие-либо гарантии оплаты работы. Кроме того, есть риск (хоть и маленький), что про такие выплаты станет известно контролирующим органам, которые произведут доначисления всех неуплаченных налогов.

Диана Маклозян, глава юридического департамента Heads Consulting: Зарегистрироваться в качестве ИП не очень сложно: госпошлина за регистрацию составляет 800 рублей, а из документов потребуются только заявление и копия паспорта, в случае если заявление подаётся лично гражданином. Дополнительным плюсом является тот факт, что заказчики больше доверяют ИП, при этом такие договорные отношения могут подпадать под закон «О защите прав потребителей».

Основным минусом ИП является необходимость выплачивать, помимо налогов, ещё и фиксированные страховые взносы вне зависимости от дохода, а также регулярно сдавать бухгалтерскую отчётность (даже если она «нулевая»), следовательно, вести учёт. Также, возможно, понадобится оформить контрольно-кассовую технику, если деятельность подпадает под требования закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

Составить договор

Перед началом работ с заказчиком стоит составить договор, в котором необходимо указать перечень работ, сроки, сумму и условия оплаты. Он поможет отстоять свои права и избежать недопонимания.

Диана Маклозян: Оформлять отношения с заказчиком лучше всего договором, особенно это касается ситуаций, когда стороны предусмотрели постоплату: договор может подтвердить факт возникших между сторонами отношений. Однако его подписание не всегда возможно, так как фрилансеры зачастую работают удалённо. Поэтому законом предусмотрена возможность заключения договора посредством обмена сообщениями.

Важно обратить внимание, что в любом случае следует в письменной форме указывать (будь то в договоре или в переписке) конкретные виды выполняемых работ, их стоимость, порядок оплаты, сроки и дополнительные требования, которые стороны сочтут существенными. Тогда при возникновении любых претензий у вас будет официальное подтверждение наличия договорных отношений и возможность отстоять свои права.

Подать декларацию

Подать налоговую декларацию физическое лицо обязано, если был получен доход, с которого не был удержан подоходный налог. Так, например, если вы продали квартиру, получаете доход от сдачи квартиры в аренду или гонорар от фриланса, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию и уплатить налог.

Диана Маклозян: Подать декларацию можно, лично явившись в налоговый орган, отправив её по почте, а также воспользовавшись сайтом госуслуг. Для подачи декларации через сайт необходимо пройти авторизацию на государственном портале (предварительно получив уникальный пароль в налоговом органе). После этого налогоплательщик получит доступ ко всем имеющимся сервисам. Для подачи декларации через госуслуги нужно: выбрать раздел «Налоги и сборы», зайти в подраздел «Подача декларации», прикрепить файл, ввести код отделения ФНС, отправить отчётность и уведомить фискальный орган. Проверить статус заявки можно через личный кабинет.

Документы можно отправить и по почте ценным письмом с описью вложения. Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В ней вы должны перечислить все документы, которые вы отправляете. Один из экземпляров описи будет подписан работником почты и останется у вас как подтверждение отправки документов.

Для ИП условия декларирования аналогичны, отличия только в том, что налоговая инспекция имеет право приостанавливать операции по счетам ИП до момента предоставления декларации, а также запросить выписку по счёту у банка и доначислить налог, пени и штрафы в том случае, если был выявлен факт получения дохода, о котором ИП не отчитался.

Что будет с теми, кто не заплатил

За неуплату налога и неподачу налоговой декларации положен штраф. Правда, узнать о том, что человек занимался фрилансом, налоговики могут разве что от бдительных граждан, так как банки не обязаны предоставлять им всю информацию о движении денег на счетах физлиц.

Диана Маклозян: Если вы не придёте в налоговый орган, он придёт к вам, но уже для доначислений налогов, пени и штрафов. Если вы получили доход в 2015 году, то налоговые декларации необходимо было подать до 30 апреля этого года. По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы. Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ. Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Если вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не успели заплатить до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122. Единственное, что вам грозит, это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый просроченный день уплаты налога.

Как налоговый орган может узнать о неуплате, когда банки не передают налоговикам информацию о движении денежных средств на счёте человека? У банков есть обязанность предоставить такую информацию налоговикам по их запросу в отношении организаций и предпринимателей. Но у налоговых органов имеется такой «неофициальный» источник информации, как заявления и жалобы граждан-доброжелателей, а также информация, полученная по телефонам доверия.

На практике обычно уже в конце мая на основании поступивших из разных источников сведений о лицах, получивших доход, налоговая инспекция формирует контрольные списки потенциальных декларантов (основную часть которых составляют продавцы личного имущества) и списки тех, кто не отчитался в установленный срок, - нарушителей закона. Им налоговики направят уведомление о нарушении налогового законодательства вследствие непредставления декларации о доходах и неуплаты НДФЛ.

Начиная работу на фрилансе, нужно своевременно позаботиться обо всех нюансах и деталях. Нужно спланировать все тонкости выполнения проектов, пока у вас есть на это время. Как только вы начнете выполнять проекты один за другим, свободного времени на планирование у вас будет все меньше. Одной из немаловажных деталей является оплата труда. Нужно своевременно позаботиться о том, чтобы вопрос оплаты у вас был решен заранее.

Какие способы оплаты существуют

На фрилансе есть большое количество вариантов оплаты труда. Кто-то принимает деньги на расчетный счет, другой просто на карту, третий на специальные электронные кошельки вроде Яндекс.Деньги или WebMoney. Все зависит от того, куда человек собирается дальше переводить деньги и в каком виде они ему нужны. Можно даже договориться с заказчиком об оплате наличными при личной встрече. Здесь все зависит только от вас.

Чтобы знать, что и как лучше сделать, нужно понимать, как работают популярные способы оплаты, что для этого нужно и чем они отличаются. Давайте разберем каждый из этих способов более детально.

Преимущества и недостатки популярных способов оплаты

На фрилансе используют для оплаты все возможные способы, которые нам предлагает сама система. Кроме того, люди могут и сами предлагать, через что они будут принимать средства. Наиболее популярными способами являются оплата на карту напрямую и оплата на электронный кошелек.

Оплата на карту. Это очень простой и удобный способ для обоих сторон, при условии, что у обоих есть карта банка одной и той же страны. Переводы в другую страну здесь немного усложняются. За это приходится платить большие комиссии и не всегда такой перевод возможен в принципе. Но в целом, такой способ является наиболее удобным для обоих сторон, так как деньги переводятся мгновенно и практически без потерь (без комиссии или она небольшая).
Оплата на электронный кошелек. Сюда относятся WebMoney, Qiwi, Яндекс.Деньги. Все эти электронные кошельки имеют одно большое преимущество - вы никому не раскрываете персональных данных и никак не рискуете своими платежными реквизитами. Их, в случае чего, можно без проблем поменять за несколько минут. В случае же с картой, для этого придется идти в банк и тратить на это свое время. Кроме того, электронные кошельки позволяют оплачивать практически все, что можно оплатить и обычной картой, что делает их более привлекательными для использования. Кроме того, некоторые электронные кошельки позволяют создать виртуальную карту. Она ничем не отличается от обычной пластиковой, кроме того, что у вас ее не будет физически. Она будет виртуальной. Но есть и "но". Такие платежные системы, как правило, берут за пользование большие комиссии. Особенно, если вы собираетесь обналичивать свои деньги. В некоторых случаях приходится использовать обменники для перевода денег сначала на обычную пластиковую карту, а потом уже обналичивать. Все зависит от самого электронного кошелька, но в любом случае, эти суммы намного выше, чем у кредитных карт.
Оплата наличными. Здесь, казалось бы, все понятно. Из преимуществ - вы получаете деньги сразу же, не нужно никак выводить, никак обналичивать, платить комиссии. Деньги у вас здесь и сейчас. Но, из недостатков, никакой анонимности, нужно персонально встретиться с заказчиком и тратить на это время.
Оплата через саму биржу. Некоторые фриланс биржи предлагают своим клиентам воспользоваться их системами оплаты. У них есть баланс на сайте, который в любой момент можно вывести удобным вам способом. Это выгодно обоим сторонам, так как заказчик просто вносит деньги так, как ему удобно, а вы выводите как вам удобнее. Биржа сама контролирует все финансовые процессы и берет за это лишь небольшой процент.
Оплата на расчетный счет. Юридические лица или компании редко хотят платить наличными. Для них намного проще оплачивать все на расчетный счет. Для этого нужно чтобы фрилансер был предпринимателем и оформлен как ФЛП. Тогда он сможет принимать такие платежи через банк и потом без проблем обналичивать их, оплатив при этом все налоги и сборы. Это удобно для работы с юридическими лицами, но требует определенных усилий для оформления документов. Это сложнее, чем просто принять деньги на карту.

Как выбрать способ оплаты

Прежде всего, необходимо определяться исходя из планов на использование денежных средств. Если вы хотите обналичить эти деньги, выбирать способ оплаты на электронный кошелек - не самая лучшая идея. Исключения могут быть в том случае, когда вы принимаете платеж из другой страны. Тогда зачастую просто нет других вариантов. Но для приема платежей внутри страны с целью обналичить потом эти деньги есть более выгодные способы.

Если вы собираетесь использовать эти деньги для оплаты через интернет, принять их можно как на карту, так и на электронный кошелек. Но, как показывает практика, многие люди предпочитают хранить деньги именно на пластиковой карте. Поэтому если вы являетесь сторонником такого мнения, не стоит тратиться на комиссии при приеме на электронные кошельки. Перевод оттуда на карту вам обойдется недешево. Кроме того, сделать это не всегда очень просто. Такие платежи часто обрабатываются вручную или требуют использования специальных обменников.

Если вы не знаете, какой способ оплаты выбрать - попробуйте разные варианты. Только сравнив, вы определитесь окончательно, где проще и выгоднее принимать деньги. Позже можно будет выбрать другой способ, если вас не устроит первоначальный выбор.

Когда способ оплаты уже выбран, и вы подготовили необходимые инструменты для работы, можно приступать к работе над проектами. Но если вы не знаете, как и с чего начать трудовую деятельность на фрилансе, попробуйте себя в роли исполнителя курсовых, дипломных или контрольных на бирже Автор24. Здесь можно зарабатывать серьезные деньги на своих знаниях, которые можно вывести любым из вышеперечисленных способов.

Когда после множества бессонных ночей диплом, наконец, готов, хочется сдать его и забыть. Но так просто университет от студента не отстанет. Ведь полный текст диплома читал только научный руководитель, а оценивать его соберется целая комиссия. Поэтому во многом именно от того, как студент защитит диплом , зависит его оценка.

Итак, в чем же заключается успешная защита?

грамотный текст защиты
положительная рецензия на диплом
уверенные ответы на вопросы комиссии

Во введении к курсовой необходимо указывать много важных моментов. Один из них – методология. От студента требуется указать, какими методами он будет пользоваться при исследовании темы. Это не самая простая задача, и зачастую студенты не могут сами справиться с этой задачей. В этом случае можно обратиться к нам. Наши специалисты напишут вам работу любой сложности, а цену вы сможете обговорить с ними лично.

Структура речи

Конечно, что именно говорить на защите зависит главным образом от темы дипломной работы и от того, что конкретно в ней написано, но существуют общие рекомендации, которые подойдут для всех.

Для начала необходимо поприветствовать членов аттестационной комиссии. (“Уважаемые члены аттестационной комиссии! Вашему вниманию представляется выпускная квалификационная работа на тему…”)
Вводная часть. Здесь нужно раскрыть тему и обозначить вопросы, которые затрагиваются в работе.
Актуальность темы. На этом этапе важно доказать актуальность выбранной темы и степень ее разработанности в чужих трудах. Обозначить предмет, объект, задачи и цель исследования.
Структура раскрытия темы. Здесь необходимо просто перечислить параграфы, которые есть в работе и кратко их описать.
Постановка проблемы. В подтверждении актуальности темы, необходимо заявить проблему и обозначить дискуссионные мнения по этому поводу.
Выводы. В заключении речи комиссия должна услышать выводы, к которым пришел студент по ходу написания диплома, в которых есть пути и методы решения заявленных проблем.

С одной стороны кажется, что речь к диплому написать гораздо проще, чем сам диплом. Однако качественная речь это умелая выжимка из работы, а также грамотное ее преподнесение. И часто бывает так, что диплом написан на высший балл, а студент получает оценку хуже. Поэтому, если существует неуверенность в своих силах, можно заказать речь у нас на сайте. И тогда исчезнет вероятность провала из-за плохой речи. Ведь мы даем двадцатидневную гарантию на работу, и если вас что-то не устроит – вы можете бесплатно потребовать от автора доработать заказ. Мы заботимся о том, чтобы студенты оставались довольны, поэтому если и в окончательном варианте работа не удовлетворяет заявленным требованиям – вы получите назад свои деньги.

Формальные требования

При написании речи к дипломной работе необходимо также учитывать, что существуют и чисто формальные требования.

Время. Не стоит забывать, что студентов много, а комиссия одна. Поэтому время на защитную речь регламентировано и составляет от 5 до 7 минут. При этом следует помнить о времени, которое уйдет на вопросы комиссии.
Интонация. Где как ни на защите диплома важно расположить к себе слушателей? Поэтому читать речь лучше не монотонно, делая акценты интонацией.
Стиль. При изложении речи следует помнить, что главная цель - это понимание со стороны комиссии. Поэтому не стоит слишком “умничать”, однако переходить на разговорную речь тоже нельзя. В этом вопросе нужно соблюдать золотую середину.
Местоимения. Как и в самом дипломе, на защите важно помнить, что хоть автор диплома четко прописан, истинных владельцев знаний, отраженных в работе очень много (авторы всех источников, на которые опирался студент плюс научный руководитель), поэтому местоимения первого лица здесь не уместны.
Вопросы. После окончания речи неизбежно последуют вопросы от комиссии, и к ним нужно быть готовым. Предполагаемые вопросы нужно записывать по ходу написания диплома, проработать все вопросы, возникшие на предзащите, а также можно посмотреть вопросы в конце глав из учебников по данной теме.
Предзащита. В таком вопросе, как защита диплома, лучше не быть самонадеянным и пренебрегать предзащитой. На ней можно потренироваться произносить речь и записать возможные вопросы слушателей. Это позволит более уверенно чувствовать себя на официальной защите.

Конечно, это лишь рекомендации, и никто не заставляет строго им следовать. Однако отбрасывание некоторых позиций во время защиты создаст дополнительные вопросы от аттестационной комиссии, которая не всегда настроена лояльно. Поэтому лучше всего продумать все возможные вопросы и дать на них ответы заранее в защитной речи. Тогда у преподавателей останется минимум вопросов, и они будут благодарны за сохраненное время.

На днях подруга обратилась ко мне с вопросом: «Расскажи, как вообще происходит оплата заказа на фрилансе?». И я подумала, а почему бы мне не законспектировать мысли по этому поводу. Этот вопрос очень часто возникает, как у начинающих фрилансеров, так и у заказчиков. И мне не первый раз приходится отвечать.

Есть три способа получить вознаграждение за выполненный на фрилансе проект.
1. Воспользоваться услугами фриланс-биржи и сервисом «Безопасная сделка» (финансовая гарантия, сделка без риска, fair play).
2. Работать по предоплате.
3. Работать без предоплаты (по постоплате).

Понятно, что первый способ самый безопасный и для исполнителя и для заказчика, а последний самый небезопасный для фрилансера. Опираясь на свой личный многолетний опыт работы, расскажу подробнее обо всем по порядку.

Сделка без риска

Со сделкой без риска все просто и понятно. Freelance-биржа становится посредником между заказчиком и исполнителем, и, конечно, берет за это комиссию. Размер комиссии составляет 10-15% от суммы, причитающейся за работу.

Чтобы оплата состоялась по сделке без риска, этого должны хотеть и заказчик, и исполнитель. Нужно заранее спросить у заказчика, готов ли он добавить «сверху» комиссионные.

Хоть эта модель и является наиболее безопасной, далеко не все используют БС.

Предоплата

Здесь уже все сложнее. Предоплата является гарантией для фрилансера, но причиняет стрессы, головные боли и бессонницы заказчикам.

Как убедить клиента сделать аванс за еще не начатую работу? Главный ключ — это доверие. Расположить к себе заказчика помогает опыт, портфолио с реальными работами (которые можно найти и подержать в руках, а не с красивыми картинками, нарисованными «для портфолио»), и адекватное общение.

С новыми клиентами я работаю только по предоплате.

Предоплата составляет 30-50% от общей суммы проекта. После получения аванса можно и нужно приступать к работе. Чем быстрее вы начнете работу, тем спокойнее будет клиент. Если работа большая, многоэтапная, отправьте заказчику хотя бы наброски или напишите ему свои мысли в письме, если вы находитесь в первые дни на стадии обдумывания концепции. Если вдруг не получается закончить работу или ее часть в обговоренное время (форс мажор), честно объясните заказчику, что случилось и назовите новый точный срок. Конечно, таких ситуаций лучше вообще не допускать. Нужно планировать свой график и рассчитывать время заранее.

Я отправляю заказчикам файлы на утверждение в облегченной, просмотровой версии (например, jpg или pdf с низким качеством). После внесения всех правок, доработок и корректировок, то есть, полного утверждения проекта, заказчик оплачивает остаток суммы, и только после этого получает исходные файлы (в хорошем качестве).

Постоплата

Это когда фрилансер получает деньги только после того, как заказчик увидел выполненную работу.

Этот способ очень плох для фрилансера, но иногда заказчики категорически настаивают на постоплате. Я с такими не работаю вообще.

Может случиться так, что недобросовестный заказчик пообещал заплатить сразу нескольким фрилансерам, и в итоге не заплатит никому. Может получиться так, что заказчик заплатит, но с большой задержкой или меньше, чем договаривались изначально.

Но есть способ обезопасить себя от рисков, если характер выполняемой фрилансером работы позволяет поставить на файл «защиту». Например, если это графический файл, можно «перечеркнуть» его крупными буквами «ОБРАЗЕЦ». В общем, любым способом сделать так, чтобы файл для согласования не был пригоден для дальнейшего использования, но клиент убедился, что работа выполнена и его устраивает.

Вот, это коротко о том, как вообще происходит оплата заказов фрилансеров. Задавайте вопросы в комментариях.

«Киньте деньги на Сбер» - как оплачивать работу фрилансеров

Вконтакте

Одноклассники

Оформление удаленного сотрудника в штат подходит далеко не всем работодателям. Однако использование незаконных схем может грозить санкциями как компаниям, так и самим фрилансерам.

Rusbase рассказывает, как платить фрилансерам, чтобы все операции были законными, какие существуют способы расчета с внештатными сотрудниками, а также об инструментах для тех, кто работает с исполнителями из других стран.

Как делать выплаты фрилансерам законно и какие при этом нужно платить налоги

Можно выделить следующие возможные способы сотрудничества с фрилансерами:

Сотрудничество с внештатным сотрудником, зарегистрированным как ИП или ООО

Для многих компаний удобным способом является проведение платежа безналичным расчетом на основании счета другого юрлица, например, от индивидуального предпринимателя. Однако немногие фрилансеры зарегистрированы как ИП. Кроме того, следует помнить, что налоговая нагрузка в этом случае перекладывается на сотрудника, поэтому такой способ больше подходит для фрилансеров, имеющих сравнительно высокий и стабильный доход.

Заключение договора подряда

Если фрилансер не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, организация по закону должна заключить с ним договор подряда (договор гражданско-правового характера, или ГПХ). В этом случае компания выступает налоговым агентом и ответственна за уплату налогов, в том числе 13% НДФЛ и страховых взносов в Пенсионный фонд. Но к такому формату готовы не все работодатели, поскольку у компании в таком случае появится дополнительное бремя в виде оплаты страховых взносов и лишней отчетности.

Другие способы

Часть работодателей советует при сотрудничестве с удаленными сотрудниками выбирать оформление в штат, но с оплатой только за отработанные часы. Работники могут самостоятельно вести учет затраченного времени и записывать все свои рабочие операции с помощью специальных сервисов, таких как Due , TopTracker или CrocoTime . Таким образом, работодатель сможет увидеть реальные трудозатраты по всем проектам компании, а фрилансеры не будут забывать вести учет времени, поскольку отчетность в их интересах.

Некоторые компании рассчитываются с исполнителями, используя зарубежное юрлицо компании - организации могут через него проводить расчет с физлицами. Иностранная организация при этом не выступает налоговым агентом. Ответственность за уплату налогов в этом случае смещается на исполнителя. У такого способа относительно высокий входной барьер: организация должна завести юридическое лицо и банковский счет за рубежом и затем обслуживать их и платить за рубежом налоги в валюте.

Что будет, если сотрудничать нелегально

По словам управляющего партнера «Зарцын, Янковский и партнеры» Людмилы Харитоновой, фрилансеры, выполняющие небольшие заказы и сотрудничающие со своими заказчиками нелегально, на сегодняшний день нечасто становятся объектами для наблюдения налоговых служб. Пока что российское законодательство регулирует это сферу не столь жестко.

Однако юрист отмечает, что в последнее время контроль за счетами физических лиц и поступлениями на них со стороны налоговых органов усилился. Согласно законодательству, банк-эмитент, обслуживающий карточку или счет физлица, обязан сообщать в налоговые органы об операциях, представляющих собой снятие со счета более 600 тыс. рублей единоразово или более 3 млн рублей в течение года. Подозрения могут вызвать также регулярные снятия наличных крупными суммами.

Так, по словам Людмилы Харитоновой, известны случаи, когда российские банки выясняли источник поступлений на счет, и, если ответ от владельца счета их не удовлетворял, блокировали банковскую карту. Также существуют примеры, когда сотрудники банков запрашивали информацию от своих клиентов о заполнении декларации НДФЛ, чтобы установить, был ли уплачен налог с доходов. Кроме того, ИФНС может заинтересоваться доходами фрилансеров в случае, если инспекция начнет проверять саму компанию и найдет в ее расходах существенные суммы за услуги какого-либо работника.

Налогообложение самозанятых граждан

Алексей Филоненко, генеральный директор компании «Бизнесюрист»

Российские законодатели еще серьезно не занимались регулированием деятельности фрилансеров, хотя этот вопрос уже начинает прорабатываться. С 1 января 2019 года в Российской Федерации может вступить в силу законопроект о налогообложении самозанятых граждан. Сейчас проект закона уже одобрен в первом чтении, и в случае его принятия он будет введен в тестовом режиме в четырех регионах страны - Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

В документе идет речь о таких профессиях, как няня, репетитор, уборщица, однако позже этот список планируется расширить. Таким образом, государство хочет обложить налогом официально неработающих, но получающих от самозанятости доход российских граждан. Если исполнитель будет работать на физическое лицо, то со своего дохода он должен будет заплатить 4% налога. Если же он будет сотрудничать с юридическими лицами и предпринимателями, размер налога составит 6%.

Установленные законом 4% и 6% нового налога должны заменить 13% НДФЛ, который работодатель платит за своих сотрудников. Но нужно понимать, что в будущем таких граждан ждет только социальная пенсия.

Пока не ясно, как уплату этого налога будут проверять налоговые службы. Если ИФНС получит полный доступ к банковским счетам физлиц, то она сможет контролировать и проверять любые банковские транзакции. В таком случае налоговиков в первую очередь заинтересуют счета, на которые поступают регулярные переводы от одних и тех же лиц.

Штрафные санкции, которые планируется предусмотреть для уклоняющихся от уплаты налога граждан, могут составить полные 100% от суммы дохода, то есть если фрилансер незаконно получил от работодателя 100 тысяч рублей, на эти же 100 тысяч рублей его и накажут.

Способы перевода денег внештатным сотрудникам

Платежные системы, сервисы массовых платежей и системы денежных переводов

Руководитель юридического департамента ООО «Современные Юридические Решения» Владимир Лисюткин рассказывает, что на сегодняшний день российское законодательство не содержит прямого запрета на перевод денежных средств через платежные системы. При этом некоторые из этих сервисов могут выдавать по запросу клиентам закрывающие документы, необходимые для бухгалтерского и налогового учета. Определенные сервисы могут также работать с сотрудниками, устроенными в штат. Так, «Яндекс.Деньги» предлагают своим клиентам получение заработной платы на карту «Яндекс.Денег».

Управляющий партнер «Зарцын, Янковский и партнеры» Людмила Харитонова отмечает, что работодатель, составляющий договор гражданско-правового характера с фрилансером, может прописать в документе способ расчета и выбрать любой из доступных инструментов, будь то платежная система вроде QIWI или «Яндекс.Деньги», система денежных переводов вроде Western Union или MoneyGram или сервис массовых платежей наподобие Payoneer, PayPal или Skrill.

Однако, работая с этими сервисами, компании не всегда смогут проводить деньги со счета юридического лица. Но это не значит, что такие инструменты незаконны, говорит Людмила Харитонова. Так, для расчета с фрилансером через систему Western Union компания может выдавать денежные средства исполнителю в подотчет - и тогда лицо, проводившее платеж, должно будет отчитаться за использование денег, предоставив таким образом всю необходимую документацию.

Автоматизация выплат

Автоматизацией выплат фрилансерам и внештатным сотрудникам уже сегодня занимаются некоторые российские сервисы. Эти компании берут на себя совершение денежных переводов, а также бухгалтерское и налоговое сопровождение операций.

Solar Staff занимается автоматизацией выплат при расчетах с физлицами, выступая генподрядчиком между работодателем и фрилансером. Используя сервис, заказчик заключает единственный договор с Solar Staff вместо отдельных договоров с каждым исполнителем. В начале месяца компания присылает клиентам полный комплект закрывающих документов по всем работам и проведенным выплатам.

Сервис работает с системами Mastercard и Visa, электронными кошельками QIWI и WMR и подтверждает легальность схемы письмом Минфина. В компании отмечают, что сервис предназначен для организаций, у которых уже есть сформированная команда фрилансеров и которые хотят управлять этой командой централизованно.

Проводить выплаты фрилансерам помогает также сервис Platron, который работает по тому же принципу, что и Solar Staff. Platron позволяет быстро переводить деньги на банковские карты и счета или электронные кошельки. Сервис берет на себя полное документальное оформление выплат и налоговое сопровождение всех операций с исполнителями.

Автоматизацией выплат фрилансерам занимается и сервис Smartcat. Проект, по словам его разработчиков, позволяет в 10 раз сократить бумажную работу, связанную с выплатами фрилансерам, вдвое уменьшить эти издержки и автоматизировать расчет стоимости проектов. Такая схема работы полностью легальна.

Как российским компаниям платить фрилансерам, если они находятся за рубежом

Принцип работы с фрилансерами, проживающими за рубежом, практически не отличается от правил работы с российскими исполнителями. Бухгалтер ООО «Современные Юридические Решения» Антонина Боровикова отмечает, что в этом случае работодатель также может заключить договор с работником. Это может быть договор оказания услуг, авторский договор и другие.

Поскольку фрилансер в таких случаях будет выполнять свою работу не на территории РФ, компания не должна получать разрешений на привлечение иностранных работников и использование их труда.

Иностранных граждан, постоянно проживающих в другой стране (которые не находились на территории России 183 календарных дня или более в течение 12 следующих подряд месяцев), по умолчанию можно считать нерезидентами РФ. Это значит, говорит Антонина Боровикова, что налог на доходы физических лиц с таких работников удерживать не нужно.

При этом все налоги с полученных доходов по подписанному договору фрилансер-нерезидент РФ должен платить самостоятельно в соответствии с законодательством той страны, где он проживает.

Для перечисления денежных средств сотруднику из другой страны компания должна предоставить в банк копии подписанного с ним договора о сотрудничестве и акта выполненных работ или оказанных услуг.

Если говорить о способах расчета с фрилансерами, проживающими за рубежом, то здесь может быть несколько вариантов. Во-первых, как уже отмечалось выше, стороны могут выбрать определенные способы расчета и прописать их в своем договоре. Тогда для перевода денег подойдет практически любой международный платежный сервис, который обслуживает клиентов в России и стране пребывания фрилансера.

Если расчеты с исполнителями работодатель хочет проводить со счета юридического лица, то компания должна либо открыть собственное представительство в юрисдикции, в которой работает фрилансер, чтобы иметь возможность переводить в эту страну деньги (в случае если подрядчиком выступает физическое лицо), либо рассчитываться с исполнителем, отправляя банковские переводы на счет иностранного предприятия, например, используя систему SWIFT (если подрядчиком компании выступает юридическое лицо).